Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ОАО «Салаватнефтеоргсинтез»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Ноября 2010 в 18:54, курсовая работа

Краткое описание

Управление экономикой в организациях различных форм собственности невозможно без существенного повышения роли учета и контроля.
В настоящее время все организации независимо от их вида, форм собственности и подчиненности ведут бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций согласно действующему законодательству и нормативным документам.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………....….....….5
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…………..7

2. Учетная политика организации …………………….……………....….…………..8

3. Баланс на начало периода..………...……......……………………………….……18

4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период....................22

5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции……...……...29

6. Аналитические данные………………………………………...……..…………...31
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных
отчислений за период……………………………………………………….....31
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………………...……34
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………….34
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...…34
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»………………………………………………………..………..34
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» …………………………………………………………………..34
Аналитическая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»……………………………………………………………….………..35

7. Главная книга……………………………………………………………………....36

8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………....................40

9. Баланс на конец периода……………………………………………………..........42

10. Отчет о прибылях и убытках…………………………………...….…………….45

Список литературы……………………….………………………..….……………...47

Скачать целиком (104.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Курсовая работа по БУ.docx

— 749.50 Кб (Скачать файл)

      Продукция Бензин-76:

         ∑отклонения единицы продукции = 14,47-14 = 0,47

         Общая ∑ отклонения = 0,47 * 10000 = 4700 

     Продукция Бензин-92:

         ∑отклонения единицы продукции = 15,75-15 = 0,75

         Общая ∑ отклонения = 0,75 * 15000 = 11250 

     Продукция Бензин-95:

         ∑отклонения единицы продукции = 17,1-17 = 0,1

         Общая ∑ отклонения = 0,1 * 15000 = 1500 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Аналитические данные 

Таблица 12

     Состав  основных средств  и расчет сумм начисления амортизационных  отчислений за период с 01.03.10 по 01.04.10г.

№ объекта ОС Наименование  основного средства Первоначальная  стоимость,   руб. Остаточная  стоимость, руб. Срок 

полезного использования

 Дата ввода в эксплуатацию Сумма начисленной  амортизации,

руб.

 Норма амортизации  в год *, % Сумма амортизации  в год * Сумма амортизации  в месяц
1 Теплоэнергостанция 134000 131766,67 5 лет  1 июля 2009г 2233,33    20% 26800 2233,33
2 Очистное сооружение 243500 240601,2 7 лет 1 июля 2009г 2898,8    14,28% 34785,7 2898,8
3 Компрессорные станции 84000 82833,33 6 лет 1 июля 2009г 1166,67 16,67% 14000 1166,67
3 Подъездные  пути 41300 40869,8 8 лет 1 июля 2009г 430,2 12,5% 5162,5 430,2
  Итого 502800 496071     6729   80748,2 6729
 

1. Амортизация теплоэнергостанции по линейному способу списания стоимости за период с 01.03.10 по 01.04.10г:

      = = 2233,33 руб.

     Остаточная  стоимость станка на 01.04.09г:

     

2. Амортизация очистного сооружения по линейному способу списания стоимости за период с 01.03.10 по 01.04.10г:

      = = 2898,8 руб.

     Остаточная  стоимость станка на 01.04.09г:

     

3. Амортизация теплоэнергостанции по линейному способу списания стоимости за период с 01.03.10 по 01.04.10г:

      = = 1166,67 руб.

     Остаточная  стоимость станка на 01.04.09г:

     

4. Амортизация теплоэнергостанции по линейному способу списания стоимости за период с 01.03.10 по 01.04.10г:

      = = 430,2 руб.

     Остаточная  стоимость станка на 01.04.09г:

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 13

Начисление  заработной платы  и удержание НДФЛ 

  ФИО Должность Начисленная заработная плата, руб. Ставка НДФЛ, %. Сумма НДФЛ, руб.
1. Служба управления
Специалисты и служащие Аланов Р.С. Директор 230000 13% 29900
Юнусова И.К. Главный бухгалтер 102000 13% 13260
Вспомогательные работники Иванов К.Л. Водитель 160000 13% 20800
Ролин Т.П. Уборщик 124500 13% 16185
Итого по СУ:     616500   80145
2. Основное производство
За  пр. Б-76 Вавилин Т.И. Главный инженер 27000 13% 3510
Икутов  П.Р. Мастер 10000 13% 1300
Аюпова  С.В. Лаборант 10000 13% 1300
За  пр. Б-92 Крутов О.Г. Главный инженер 28000 13% 3640
Шарин Н.Л. Мастер 20000 13% 2600
Ухов  А.П. Лаборант 20000 13% 2600
За  пр. Б-95 Сопкин Г.К. Главный инженер 35600 13% 4628
Фазыкин К.Г. Мастер 25000 13% 3250
Сивин Я.В. Лаборант 25000 13% 3250
Итого по ОП:     200600   26078
Итого:     817100   106223
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Таблица 14

Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»

  Материал Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
           Д        К         Д         К             Д        К
1 Водородосодержащий  газ 184800   440057,4 554400 70457,4  
2 Монодиэтаноламин 184800   66000 151200 99600  
3 Нефть 200000   100000 60000 240000  
4 Оксоспирт 612970     162300 450670  
  Итого 1182570   606057,4 927900 860727,4  
 

Таблица 15

Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»

  Продукция Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
           Д        К         Д         К             Д        К
1 Бензин-76 289400   289400 506450 72350  
2 Бензин-92 630000   472500 945000 157500  
3 Бензин-95 513000   513000 940500 85500  
  Итого 1432400   1274900 2391950 315350  
 

Таблица 16

  Поставщик Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
           Д        К         Д         К             Д        К
1 ОАО «Башкирэнерго»     46400 37300 9100  
2 ОАО «Башнефть»     280000 118000 162000  
3 МУ Салаватводоканал»     14640   14640  
4 ОАО «Челябинский Газохимический Комбинат»   108000 108000 507184,8   507184,8
5 ООО «Нижнекамский  Химический Завод»   70000 70000 77880   77880
6 ООО «21 век»       1200   1200
7 «Техно Сила»     55224 55224    
  Итого   178000 574264 796788,8 185740 586264,8

 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 

Таблица 17

Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

       
  Покупатель Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
           Д        К         Д         К             Д        К
1 ООО «Салават Бензин» 315000   2017800 315000 2017800  
2 ООО «Грузоперевозки-Укат»     1351100 496000 855100  
  Итого 315000   3368900 811000 2872900  
 
 
 
 
 

       Таблица 18

Аналитическая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

  Фамилия И.О. Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
           Д        К         Д         К             Д        К
1 Валининой Р.И. 9400   3400 3400 9400  
2 Валеева Т.К. 14000     14000    
  Итого 23400   3400 17400 9400  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Главная книга  

      Перечень  бухгалтерских счетов, открываемых  хозяйствующим субъектом в течение  отчетного периода, называется Главной книгой. Представлены все счета синтетического учета, по которым имеются обороты или остатки.  

       
Д           02        К  
  Сн=98497,4  
  6729 13)
ОбД=0 ОбК=6729  
  Ск=105226,4  
 
   Д                01        К
  Сн=7069900  
21) 46800  
  ОбД=46800 ОбК=0
  Ск=7116700  

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ОАО «Салаватнефтеоргсинтез»