Процесс кредитования
является сложной процедурой, состоящей
из нескольких взаимодополняемых стадий,
пренебрежение каждой из которых чревато
серьёзными ошибками и просчётами.
Первая стадия кредитного процесса - программирование,
заключается в оценке макроэкономической
ситуации в стране в целом, региона работы
потенциальных заёмщиков в частности,
анализа отраслевой динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности
персонала банка-кредитора к работе с
различными категориями ссудополучателей,
принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов.
Исходя из проведённых исследований руководство
банка (обычно правление банка) принимает
меморандум кредитной политики на конкретный
период (обычно на год).
В этом документе излагаются:
- Основные
направления кредитной работы банка на
предстоящий период, конкретные показатели
кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности
и защищённости от кредитных рисков, например,
соотношения кредитов и депозитов, соотношения
собственного капитала и активов, клиентские
активы и т.д..
- Следующим
внутрибанковским нормативным документом
по кредитной работе является Положение
о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация
кредитного процесса;
- перечень
требуемых документов от заёмщика и стандарты
подготовки проектов кредитных договоров;
- правила проведения
оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов,
регламентирующих кредитный процесс,
можно говорить о внутренней готовности
банка к второй основной стадии кредитования.
Вторая стадия - предоставление банковской
ссуды.
В соответствии с разработанными и принятыми
у каждого банка направлениями отбора
сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения
осуществляют приём заявок на получение
ссуды. В зависимости от видов кредитования
к заявке на кредит идёт получение и подбор
необходимой документации. Здесь сотрудник
кредитного подразделения обязан провести
экономический анализ представленной
документации, сделать выводы о рыночной
возможности и привлекательности проведения
кредитуемой операции. При проведении
такой работы от сотрудника кредитного
подразделения требуются навыки и умения
экономиста, специалиста по маркетингу,
знания макроэкономики, отраслевых и региональных
тенденций развития народного хозяйства.
Во избежание ошибок, допущенных в анализе
сторон и элементов деятельности ссудополучателя
практика подсказывает использование
максимально формализованного документа,
заполнение (ответы на вопросы) которого
позволяет составить полную картину кредитуемой
сделки.
На основе проведённого анализа требуется
выбрать наиболее оптимальный метод кредитования,
вид ссудного счёта, срок кредитования,
провести переговоры о величине и виде
ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом в современной российской
банковской практике проходит решение
проблемы обеспечения. Увеличение этого
вопроса объясняется отсутствием практически
действующего механизма обращения судебного
взыскания на недобросовестного заёмщика.
Пока в России кредитор не будет видеть
реальной возможности взыскать свои средства
через арбитраж, до тех пор одним из показателей
профессионализма кредитных работников
будет являться наличие навыков работы
с обеспечением. Кризис ликвидности и
банкротство многих российских банков
впрямую зависело от рисковой кредитной
политики руководства банков и неумение
работать с обеспечением сотрудников
кредитных подразделений.
Основными видами обеспечения обязательств
являются:
- залог;
- банковская
гарантия;
- поручительство.
Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна
выдаваться на осуществление определённой
хозяйственной операции, а не в обмен на
обеспечение как таковое. Обеспечение
- это последняя линия обороны для банка
и решение предоставить кредит всегда
должно базироваться на достоинствах
самого финансируемого проекта, а не на
привлекательности обеспечения.
Если сама основа
кредитной сделки связана с повышенным
риском, было бы большой ошибкой
выдать кредит под хорошее обеспечение,
использовав его как источник погашения
долга. Поэтому вопрос обеспечения должен
решаться уже после того, как кредитная
сделка сочтена приемлемой для банка.
Именно второе место вопроса с обеспечением
после экономического анализа отличает
банковское кредитование от ссудных операций
небанковских кредитных учреждений, например,
от ломбардов. Правда, в существующей российской
банковской практике надо отметить, что
вопрос обеспечения выходит зачастую
на первое место. Это происходит, вероятно,
из-за повышенной рискованности кредитуемых
банками операций, наличия большого количества
рисков в банковском рыночном пространстве,
отсутствием качественных, высоко надежных
с длительной кредитной историей заёмщиков.
Желательно для банка наличие тесных контактов
с наиболее профессиональными участниками
рынка, товары которого принимаются банком
в качестве обеспечения. Профессионалы
окажут содействие в проведении качественной
экспертизы товара, возможно, предоставят
информацию о заёмщике и его рыночной
позиции в тот или иной период, составят
оптимальную схему возможной реализации
в случае невозврата.
Важнейшей завершающей процедурой стадии
предоставления кредита является подготовка
и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса - контроль
за использованием кредита.
Использование ссуды означает направление
выделенных банком средств на совершение
платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой
деятельности. Важнейшее условие использования
ссуд - эффективность кредитного мероприятия,
позволяющая обеспечить поступление денежной
выручки и прибыли для погашения долга
банку и уплаты процентных денег. Главная
цель этой стадии кредитного процесса
- обеспечение регулярной выплаты процентов
по долгу и погашение ссуды. Разумеется,
по каждой ссуде существует риск непогашения
из-за непредвиденного развития событий.
Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам,
но тогда он упустит много прибыльных
возможностей. В то же время, если возникнут
трудности с погашением кредита, это обойдётся
банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направлена на обеспечение
баланса между осторожностью и максимальным
использованием всех потенциальных возможностей
доходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего
возникают не случайно и не сразу. Это
процесс, который развивается в течение
определённого времени.
Опытный работник банка может ещё на ранней
стадии заметить признаки зарождающегося
процесса финансовых трудностей, испытываемых
клиентом, и принять меры к исправлению
ситуации и защите интересов банка. Эти
меры следует принять как можно раньше,
прежде чем ситуация выйдет из-под контроля
и потери станут необратимыми. При этом
следует учесть, что убытки банка не ограничиваются
лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб,
наносимый банку, значительно больше,
и он может быть связан с другими обстоятельствами,
которые тоже приходится учитывать:
- подрывается
репутация банка, так как большое число
просроченных и непогашенных кредитов
приведёт к падению доверия вкладчиков,
инвесторов и т.д.;
- увеличатся
административные расходы, поскольку
проблемные ссуды требуют особого внимания
кредитного персонала и непроизводительного
расходования рабочего времени;
- повысится
угроза ухода квалифицированных кадров
из-за снижения возможностей их стимулирования
в условиях падения прибыльности операций;
- средства
будут заморожены в непродуктивных активах;
- возникает
опасность встречного иска должника к
банку, который может доказать, что требование
банка об отзыве ссуды привели его на грань
банкротства.
Все эти потери
могут дорого обойтись банку и
намного превысить прямой убыток
от непогашения долга.
Четвертая стадия
кредитного процесса - возврат банковской
ссуды.
Возврат ссуд означает обратный приток
денежных средств в банки и уплату соответствующей
суммы процентов. Возврат ссуд является
венцом всей проведённой работы всего
кредитного подразделения и ответом на
вопрос, насколько качественно и профессионально
сработали сотрудники на всех предшествующих
стадиях кредитного процесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду
и уплачивает проценты по ней, то остаётся
только закрыть кредитное дело (досье)
и иметь в виду на будущее этого заёмщика
как перспективного и уже имеющего положительную
кредитную историю в этом банке.
Если происходит невозврат ссуды и неуплата
процентов, то тогда всем сотрудникам
кредитного подразделения банка предстоит
провести колоссальную работу по ликвидации
этого проблемного кредита, а затем должен
обязательно пройти анализ совершённых
ошибок в процессе принятия решения о
выдаче кредита и проверке использования
его. А вот в случае принятия качественного
обеспечения кредита, позволяющего быстро
провести его реализацию и погашение суммы
основного долга, процентов по нему, штрафов
и пени за просрочку, можно говорить о
закрытии проблемного кредита при возникновении
любой кризисной ситуации.
Вот здесь и проходит проверка квалификации
оценщиков, удобства выбранной схемы принятия
обеспечения в банк.
Банковское кредитование осуществляется
при строгом соблюдении принципов кредитования,
которые представляют собой требования
к организации кредитного процесса. В
зависимости от конкретной стадии процесса
кредитования принципы кредитования необходимо
увязывать со спецификой каждого этапа.
Например, на стадии программирования
последние необходимо увязывать с бизнес-планом
предприятий; на стадии предоставления
- с целевым характером ссуд ; на стадии
контроля за использованием - с эффективностью
проводимой заёмщиком работы; на стадии
возврата - с поступлением выручки , погашением
задолженности и уплатой процентных денег.
Изолированность в применении принципов
кредитования даёт однобокость в оценке
кредитного процесса, что может вызвать
ошибки в принятии решений и возникновении
проблемных ссуд.
К принципам кредитования
относятся:
- Возвратность
и срочность кредитования;
- Дифференцированность
кредитования;
- Обеспеченность
кредита;
- Платность
банковских ссуд.
При рассмотрении
вопроса размера платы за кредит,
банки должны учитывать следующие
факторы:
- ставка рефинансирования
Центрального Банка Российской Федерации;
- структура
кредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых
средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на
кредит со стороны потенциальных заёмщиков
(чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который
испрашивается кредит, вид кредита, а точнее
степень его риска для банка в зависимости
от обеспечения;
- стабильность
денежного обращения в стране (чем выше
темп инфляции, тем дороже должна быть
плата за кредит; т.к. у банка повышается
риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания
денег).
Совокупное применение
на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как
макроэкономические интересы, так и
интересы на микроуровне обоих субъектов
кредитной сделки - банка и заёмщика.
В процессе расчетно-кассового обслуживания
клиентов и совершения платежей банки
вступают между собой во взаимные отношения,
которые получили название корреспондентских
отношений. Существуют два варианта организации
межбанковских расчетов с помощью корреспондентских
счетов:
Децентрализованный
– основанный на корреспондентских
отношениях коммерческих банков друг
с другом.
Централизованный – при котором расчеты
между банками проводятся через их корреспондентские
счета, открываемые в Центральном Банке
Российской Федерации.
Посредничество в платежах между банками
позволяет Центральному Банку Российской
Федерации осуществить контроль и регулирование
денежного оборота. В основах централизованных
межбанковских расчетов положено применение
корреспондентских счетов.
Корреспондентский счет – это своеобразный
расчетный счет банка, открываемый в Центральном
Банке Российской Федерации. Назначение
корреспондентского счета в том, что на
нем хранятся собственные средства, а
также отражаются операции по кредитно-расчетному,
кассовому и иному обслуживанию клиентуры
коммерческого банка.
С помощью корреспондентских счетов открытых
в Центральном Банке Российской Федерации
коммерческие банки производят одну их
операций, как межбанковские кредиты.
Корреспондентские отношения, выражая
определенную степень доверия между банками-корреспондентами,
опосредуют реализацию взаимных поручений
банков. Корреспондентскими отношениями
предусматривается большой набор взаимных
банковских услуг.
Межбанковские расчеты, являясь одним
из видов отношений между банками, связаны
в основном с выполнением поручений клиентов
банков по переводу денежных средств на
счета, открытые в других банках (оплата
товаров, услуг и работ, осуществление
нетоварных платежей), а также собственных
операций банка.
Межбанковский кредит - это привлечение
и размещение банками между собой временно
свободных денежных средств кредитных
учреждений. Субъектами кредитных отношений
являются банки - коммерческие и центральные.
Банки, располагающие свободными кредитными
ресурсами, продают их на рынке межбанковских
кредитов – денежном рынке. С помощью
межбанковских кредитов банки могут оперативно
управлять своей ликвидностью, быстро
привлекать средства в случае необходимости
или размещать временно свободные кредитные
ресурсы. Участниками рынка межбанковских
кредитов являются банки, которые проводят
свои операции нерегулярно, в зависимости
от складывающихся финансовых условий.
Наиболее активные операторы рынка межбанковских
кредитов – банки-дилеры, действующие
от своего имени и за свой счет, которые
могут выступать в качестве заемщика или
кредитора, их доход – процентная маржа,
разница между ставками размещения и привлечения
средств.
Свободные кредитные ресурсы имеют банки,
у которых солидные клиенты. Межбанковское
кредитование относится к наиболее крупным
сегментам финансового рынка. Межбанковские
кредиты и депозиты привлекаются банком
с целью обеспечения своей ликвидности.
Эти пассивы дают банкам возможность восполнять
депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным
обстоятельствам. Межбанковские кредиты
являются самым оперативным источником
для поддержания ликвидности баланса
банков второго уровня, а также для проведения
активных операций и пополнения корреспондентских
счетов.
- Организация
межбанковских расчетов.
К организации
межбанковских расчетов предъявляются
высокие требования с точки зрения
четкости их проведения, сокращения времени
и трудоемкости совершения.
Взаимные расчеты между банками осуществлялись
до последнего времени с использованием
системы межфилиальных оборотов. Эта система
расчетов между банками позволяла достаточно
эффективно проводить учет и контроль
данных операций и отражала процесс перераспределения
средств между учреждениями банков в рамках
единого банка, действующего на основе
государственной собственности. Изменение
формы собственности в банковском деле
— создание акционерных и паевых банков
— потребовало разграничения собственности
и в сфере расчетов между банками. Действующая
система межбанковских расчетов базируется
на осуществлении платежей через корреспондентские
счета коммерческих банков, открытые в
учреждениях Центрального Банка Российской
Федерации — расчетно-кассовых центрах
(РКЦ), а также корреспондентские счета
банков, открытые на основе прямых корреспондентских
соглашений между банками.
Свои кредитные ресурсы коммерческие
банки могут пополнять за счет ресурсов
других банков, т.е. за счет межбанковского
кредита.
Практически все банки время от времени
могут иметь излишек кредитных ресурсов
или же, наоборот их временный недостаток.
Это противоречие разрешается на рынке
межбанковского кредита. Чтобы временно
свободные ресурсы приносили доход, банки-кредиторы
стремятся разместить их в других банках-заемщиках.
Такое помещение средств, считается надежнее
по сравнению с помещением средств в хозяйство
в силу более высокой гарантии возврата
средств со стороны банка. Мотивы банка-заемщика
в привлечении кредитных ресурсов разнообразны:
необходимость оперативного регулирования
банковской ликвидности, потребность
в дополнительных средствах для расширения
активных операций и прочее. Активными
кредиторами на рынке межбанковского
кредита могут выступать и только что
созданные банки, имеющие незадействованные
в обороте ресурсы в связи с отсутствием
сформировавшейся клиентуры. Условия
и сроки размещения кредитных ресурсов
различные.
В международной практике наиболее популярные
сроки варьируются от одного дня до нескольких
лет. Привлечение межбанковского кредита
осуществляется двумя способами: самостоятельно,
путем прямых переговоров, или через финансовых
посредников.
В случае, когда банки сами договариваются
о межбанковском кредите, их отношения
оформляются специальным договором. Основная
масса межбанковских договоров заключается
в срочной форме, а остальные - в бессрочной.
В условиях экономической нестабильности
трудно предвидеть, как ситуация сложиться
на кредитном рынке и каково будет финансовое
состояние банка: может возникнуть недостаток
кредитных ресурсов или их избыток.
Бессрочная форма межбанковского договора
предусматривает предоставление межбанковского
кредита на минимальный срок, установленный
договором, по истечении которого кредит
переходит в разряд бессрочных, то есть
может быть востребован банком-кредитором
в любое время по предварительному уведомлению.
Если банк, позаимствовавший кредитные
ресурсы, не располагает возможностью
их вернуть, то он прибегает к срочным
займам других банков. При срочной или
бессрочной форме договора процентная
ставка устанавливается исходя из уровня
складывающегося на рынке в день его заключения.
При бессрочной форме ставка остается
неизменной, как правило, в течение всего
периода его действия, то есть и после
истечения минимального срока. При пролонгации
срочного межбанковского договора ставка
пересматривается исходя из уровня, складывающегося
в данный момент.
Основная зона контроля за межбанковским
кредитом - контроль за своевременным
списанием денежных средств с корреспондентского
счета банка. Несвоевременное списание
наносит урон репутации банка - кредитора.
Это связано с тем, что межбанковские кредиты
являются спекулятивным инструментом,
а также инструментом поддержания банковской
ликвидности. Списание денежных средств
подтверждается выпиской по корреспондентскому
счету банка. Отражение
по балансу выдачи межбанковского кредита
происходит после списания денежных средств
с корреспондентского счета банка.