Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Апреля 2013 в 14:01, курсовая работа
В настоящей работе рассматриваются пункты из ГОСТа 19011 аттестация аудиторов и сравниваеться с аттестацией аудиторов в ООО «Русский Регистр».
Целью этого работы является сравнение норм, применяемых в Русском Регистре с ГОСТом 19011 к аттестации аудиторов, работающих в Русском Регистре.
Аттестация аудиторов в Русском Регистре проходит весьма оригинально и мало где я нашел в комплекте документов Русского Регистра сравнений с требованиями ГОСТа 19011.
Ведение..........................................................................................................................2
1. Компетентность и оценка аудиторов.....................................................................3
1.1 Общие положения..................................................................................................3
1.2 Личные качества.....................................................................................................4
1.3 Знания и навыки.....................................................................................................5
1.4 Образование, опыт работы, обучение на аудитора и опыт проведения аудита..........................................................................................................................10
1.5 Поддержание и повышение компетентности....................................................16
1.6 Оценка аудиторов.................................................................................................16
Аттестация экспертов в ООО «Русский Регистр»..................................................27
Содержание
Ведение.......................
1. Компетентность и оценка аудиторов.....................
1.1 Общие положения.....................
1.2 Личные качества...............
1.3 Знания и навыки...............
1.4 Образование, опыт работы,
обучение на аудитора и опыт
проведения аудита.............
1.5 Поддержание и повышение
компетентности................
1.6 Оценка аудиторов..............
Аттестация
экспертов в ООО «Русский Регистр»......................
Ведение:
В настоящей работе рассматриваются пункты из ГОСТа 19011 аттестация аудиторов и сравниваеться с аттестацией аудиторов в ООО «Русский Регистр».
Целью этого работы является сравнение норм, применяемых в Русском Регистре с ГОСТом 19011 к аттестации аудиторов, работающих в Русском Регистре.
Аттестация аудиторов в
1. Компетентность и оценка аудиторов.
1.1 Общие положения
Доверие к аудиту зависит от компетентности аудиторов. Аудиторы должны продемонстрировать:
- личные качества (см. 7.2);
- способность применить знания и навыки, указанные в 7.3, приобретенные во время учебы, работы, стажировки и опыта при проведении аудита, описанные в 7.4.
Концепция компетентности аудиторов показана на рисунке 1. Некоторые области знаний и навыков, описанные в 7.3, являются общими для аудиторов систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента, а некоторые - специфическими для аудиторов по отдельным дисциплинам.
Рисунок 1 - Концепция компетентности
Аудиторы совершенствуют, поддерживают и улучшают свою компетентность в процессе постоянного профессионального развития и регулярного участия в аудитах (см. 7.5).
Процесс оценки аудиторов и руководителей аудиторских групп приведен в 6.
1.2 Личные качества
Личные качества аудиторов должны позволять им действовать в соответствии с принципами проведения аудита. Аудитор должен быть:
а) порядочным - правдивым, искренним, честным, сдержанным и благоразумным;
б) открытым - воспринимать альтернативные идеи или точки зрения;
в) дипломатичным - умеющим тактично взаимодействовать с людьми;
г) наблюдательным
- активно знакомиться с
д) проницательным - интуитивно оценивать ситуации;
е) разносторонним - быть готовым к различным ситуациям;
ж) упорным - настойчивым, ориентированным на достижение целей;
и) решительным - своевременно принимать решения на основе логических соображений и анализа;
к) самостоятельным - действовать и выполнять свои функции независимо, в то же время результативно сотрудничать с другими.
1.3 Знания и навыки
1.3.1 Общие знания и навыки аудиторов систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента
Аудиторы должны обладать знаниями и навыками в следующих областях:
а) принципы, процедуры и методы аудита
Для того, чтобы аудитор имел возможность выбора и систематического проведения аудита надлежащим образом, он должен быть готов к выполнению следующих действий:
- применению принципов, процедур и методов аудита,
- результативному
планированию и организации
- проведению
аудита в течение
- установлению приоритетов и ориентации на существенные моменты,
- сбору данных посредством результативного опроса, выслушивания, наблюдений и анализа документов, записей и данных,
- пониманию
соответствующих методов и
- проверке точности собранных данных,
- подтверждению достаточности и приемлемости свидетельств аудита для подкрепления выводов аудита и заключений,
- оценке факторов,
влияющих на достоверность
- использованию рабочих документов для записи деятельности при аудите,
- подготовке отчетов по аудиту,
- сохранению конфиденциальности данных,
- результативному
обмену информацией
б) система менеджмента и ссылочные документы
Для применения критериев аудита знания и навыки в этой области должны охватывать:
- применение
систем менеджмента к
- взаимодействие элементов системы менеджмента,
- стандарты
по системе менеджмента
- различия и
приоритеты ссылочных
- применение
ссылочных документов к
- системы информации
и методы санкционирования
в) организационные моменты
Для понимания принципов работы проверяемой организации знания и навыки в этой области должны охватывать:
- размеры, структуру,
функции организации и
- общие бизнес-процессы
и соответствующую
- культурные
и социальные обычаи
г) применяемые законы, технические регламенты и другие требования, относящиеся к предмету
Для работы в этой области необходимые знания и навыки должны охватывать:
- местные, региональные
и национальные кодексы,
- контракты и договоры,
- международные соглашения и конвенции,
- другие требования, которые касаются организации и выполнять которые организация обязалась.
1.3.2 Общие знания и навыки руководителей аудиторских групп
Руководители
аудиторских групп должны иметь
дополнительные знания и навыки по
руководству аудитом для
- планированию
аудита и результативному
- представлению
аудиторской группы при
- организации и направлению работы членов аудиторской группы;
- обеспечению руководства и сопровождению работы стажеров;
- руководству
аудиторской группой для
- предупреждению и разрешению конфликтов;
- подготовке и завершению отчета (акта) по аудиту.
1.3.3 Специальные знания и навыки аудиторов системы менеджмента качества
Аудиторы системы менеджмента качества должны обладать знаниями и навыками в следующих областях:
а) методы и технологии, имеющие отношение к качеству
Для проверки систем менеджмента качества и получения необходимых выводов по аудиту знания и навыки в этой области должны охватывать:
- терминологию по качеству,
- принципы менеджмента качества и их применение,
- методы менеджмента качества и их применение (например, статистическое управление процессами, анализ видов отказов и их последствий и др.);
б) процессы и продукция, включая услуги
Для понимания технологических особенностей, при которых проводится аудит, знания и навыки в этой области должны охватывать:
- терминологию в определенной отрасли;
- технические
характеристики процессов и
- процессы и
практику работы в
1.3.4 Специальные знания и навыки аудиторов системы экологического менеджмента
Аудиторы системы экологического менеджмента должны обладать знаниями и навыками в следующих областях:
а) методы и технологии экологического менеджмента
Для проверки систем экологического менеджмента знания и навыки в этой области должны охватывать:
- терминологию по экологии,
- принципы экологического менеджмента и их применение,
- методы экологического
менеджмента (такие, как
б) наука об окружающей среде и технологиях, связанных с охраной окружающей среды
Для понимания
основы взаимоотношений между
- воздействие человеческой деятельности на окружающую среду,
- взаимодействие экосистем,
- компоненты окружающей среды (например, воздух, вода, земля),
- управление
использованием природных
- основные методы охраны окружающей среды;
в) технические
и экологические аспекты
Для понимания взаимодействия проверяемой организации с окружающей средой знания и навыки в этой области должны охватывать:
- терминологию
в определенной отрасли
- экологические аспекты и воздействия на окружающую среду,
- методы оценивания
значимости экологических
- критичные
характеристики рабочих
- методы мониторинга и измерений,
- технологии предотвращения загрязнений.
1.4 Образование, опыт работы, обучение на аудитора и опыт проведения аудита
1.4.1 Аудиторы
У аудиторов должны быть необходимое образование, опыт работы, курс обучения по аудиту и опыт проведения аудита:
а) образование должно быть завершенным, позволяющим овладеть знаниями и навыками, описанными в 7.3;
б) опыт работы должен способствовать повышению знаний и навыков, описанных в 7.3.3 и 7.3.4. Практический опыт работы должен быть в технической сфере, сфере управления или в профессиональной области, включая опыт принятия решений, разрешения проблем и обмена информацией с другим управленческим или специальным персоналом, сотрудниками того же уровня, потребителями и/или другими заинтересованными сторонами.
Часть практического опыта работы должна быть получена на должностях, где выполняемая работа содействует развитию знаний и опыта в следующих областях:
- менеджмент качества для аудиторов систем менеджмента качества;
- экологический
менеджмент для аудиторов
в) полный курс обучения на аудитора в самой организации или в сторонней организации должен обеспечивать развитие знаний и навыков, описанных в 1.3.1, 1.3.3 и 1.3.4;
г) опыт проведения аудитов по деятельности, описанной в разделе 6, должен быть приобретен под руководством аудитора, который компетентен в качестве руководителя аудиторской группы в этой области знаний.
Примечание - Степень руководства и управления (1.4.2 и 1.4.3), необходимые для аудита, отданы на усмотрение ответственных лиц по управлению программой аудита и руководителя аудиторской группы. Выполнение функций руководства и управления не предполагает осуществление постоянного надзора.