Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Сентября 2011 в 18:38, контрольная работа
Задачи: Сгруппировать средства предприятия по их составу и функциональной роли и источники средств по формам их образования и целевому назначению
Сгруппировать данные о составе и источниках средств предприятия
Записать по принадлежности хозяйственные операции
Определить состояние состава и источников средств предприятия
после совершения операций
БАЛАНС
частного
охранного предприятия
на 1 октября 20___ г. (у.е.)
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| Разделы и статьи | сумма | Разделы и статьи | сумма |
| I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||
| Исключительное право владения | 11 350 | Уставный капитал | 10 000 |
| Земельный участок | 5 540 | Резервный капитал | 5 540 |
| Оружейная комната | 9 375 | Прибыль | 5 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 2 770 | ||
| ИТОГО по I разделу | 29 035 | ИТОГО по III разделу | 20 540 |
| II. Оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства | ||
| Автозапчасти | 527 | Износ основных средств | 1 135 |
| Боеприпасы | 2 911 | Амортизация нематериальных активов | 780 |
| Оружие | 42 320 | ИТОГО по IV разделу | 1 915 |
| Бензин АИ-93, 1320 л | 3 710 | V. Краткосрочные обязательства | |
| НДС по приобретенным ценностям | 5 460 | Задолженность в бюджет по НДФЛ | 785 |
| Дебиторская задолженность (заказчика) ООО «Аура» | 950 | Задолженность перед бюджетом по НДС | 245 |
| Дебиторская задолженность (заказчика) ООО «ПИК АКОИ» | 1 500 | Задолженность в бюджет по налогу на прибыль | 430 |
| Дебиторская задолженность (заказчиков) «Интер Инвест Мет» | 17 700 | Задолженность в бюджет по налогу на имущество | 740 |
| Расчеты с разными дебиторами | 40 250 | Задолженность в пенсионный фонд | 3 059 |
| Использование прибыли | 17 | Задолженность по соц. Страхованию | 920 |
| Расчетный счет | 313 | Задолженность перед обязательным медицинским страхованием | 614 |
| Расчеты с разными кредиторами | 370 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 34 570 | ||
| Перерасход подотчетных сумм | 80 249 | ||
| Задолженность по депонированным суммам | 256 | ||
| ИТОГО по II разделу | 115 658 | ИТОГО по V разделу | 122 238 |
| БАЛАНС | 144 693 | БАЛАНС | 144 693 |
Задание № 12.
Открыть активные и пассивные счета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода.
По каждой хозяйственной операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские проводки и зарегистрировать их в журнале операций.
Отразить хозяйственные операции на счетах.
Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода по каждому счету.
Составить оборотную
ведомость по счетам.
БАЛАНС
на начало
отчетного периода
| АКТИВ | сумма | ПАССИВ | сумма |
| Основные средства | 460 000 | Уставный капитал | 634 555 |
| Сырье и материалы | 140 000 | Задолженность поставщикам | 32 600 |
| Основное (незавершенное) производство | 80 555 | Нераспределенная прибыль | 120 000 |
| Готовая продукция | 60 000 | Задолженность внебюджетным фондам | 5 400 |
| Товары | 35 000 | Краткосрочная ссуда банка | 34 000 |
| Касса | 2 000 | Задолженность рабочим и служащим по зарплате | 45 000 |
| Расчетный счет | 20 200 | Доходы будущих периодов | 16 000 |
| Дебиторская задолженность | 25 000 | Задолженность перед бюджетом | 26 000 |
| Валютный счет | 4 800 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 86 000 | ||
| ИТОГО | 913555 | ИТОГО | 913555 |
Журнал
регистрации хозяйственных
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | сумма | Корреспонденция счетов | |
| дебет | кредит | |||
| 1. | На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка | 15 000 | 51 | 66 |
| 2. | Поступили средства
от дебиторов в погашение |
12 000 | 51 | 76 |
| 3. | Начислена зарплата:
- рабочим основного производства - работникам заводоуправления - рабочим цехов |
10 000 15 000 8 000 |
20 26 25 |
70 70 70 |
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | сумма | Корреспонденция счетов | |
| дебет | кредит | |||
| 4. | Произведены удержания из зарплаты | 2 900 | 70 | 76 |
| 5. | Произведены начисления
во внебюджетные фонды от зарплаты:
- рабочих основного производства - работников заводоуправления - рабочих цехов |
3 850 5 775 3 080 |
20 26 25 |
69 69 69 |
| 6. | Начислен износ:
- по основным средствам основного цеха - по основным средствам заводоуправления - по основным средствам вспомогательных цехов |
7 100 7 500 6 200 |
20 26 25 |
02 02 02 |
| 7. | Выдано в подотчет Ивановой на приобретение материалов | 1 500 | 71 | 50 |
| 8. | Получены на расчетный счет от дебиторов денежные средства | 5 000 | 51 | 76 |
| 9. | Списываются на
основании справки:
- общепроизводственные расходы - общехозяйственные расходы |
17 280 28 275 |
20 20 |
25 26 |
| 10. | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | 101 505 | 43 | 20 |
| 11. | Отгружена со склада готовая продукция покупателям | 150 000 | 62 | 43 |
| 12. | На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей | 150 000 | 51 | 62 |
| 13. | Списывается фактическая производственная себестоимость | 101 505 | 90 | 43 |
| 14. | Выявлен результат от продажи | 49 505 | 90 | 99 |
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||
| ||||
|
|
|
| ||||||||||||||||