Формы бухгалтерского учета

10.8. Строительные  материалы;

10.9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности;

10.10. Специальная  оснастка и специальная одежда  на складе;

10.11. Специальная  оснастка и специальная одежда  в эксплуатации. 

В) Типовые операции по кассе:

1) Поступление  от покупателя (налич.):

• поступление аванса от покупателя без указания договора (касса)
• поступление аванса от покупателя по договору (касса)
• поступление оплаты от покупателя («по оплате») (касса)
• поступление оплаты от покупателя («по отгрузке») (касса)

2) Расчеты с  подотчетными лицами:

• возврат неиспользованных денежных средств в кассу
• выдача наличных средств под отчет

3) Расчеты с  поставщиком, подрядчиком (налич.):

• выплата аванса поставщику без указания договора (касса)
• выплата аванса поставщику по договору (касса)
• оплата поставщику (касса)

4) Выдача заработной  платы

5) Выдача с  произвольным корр. счетом (касса)

6) Поступление  с произвольным корр. счетом (касса)

Г) Справочники программы:

   1) Номенклатура:

• продукция
• работы
• товары
• услуги

   2) Материалы:

• производственные (нитка, пуговица, ткань шерстяная)
• прочие (бумага офисная)

   3) Места  хранения МПЗ;

   4) Внеоборотные  активы;

   5) Контрагенты;

   6) Валюты:

• DEM
• EUR
• USD
• Руб

   7) Банки:

• Главный банк
• Новый банк

   8) Сотрудники:

• Васильев
• Григорьев
• Крылова
• Михайлова
• Оболенская
• Семакин

   9) Подразделения:

• администрация
• бухгалтерия
• швейный цех

  10) Банковские  счета:

• основной расчетный счет

  11) Виды продукции;

 

  12) Статьи  затрат на производство;

  13) Статьи  затрат на расходы;

  14) Статьи  общехозяйственных затрат;

  15) Стать  издержек обращения;

  16) Единицы  измерения;

  17) Классификация;

  18) Налоги;

  19) Прочие. 

Д) Журналы регистрации.

Журнал –  касса:

 

Журнал –  материалы:

 

Журнал –  доверенность:

 

Журнал –  банк:

 

Журнал –  НМА:

 

Е) Документы по группам, характеризующие хозяйственную деятельность с вложениями до 2-го уровня:

1) Счет

2) Платежное поручение

3) Выписка

4) Платежные  документы:

• платежное требование
• инкассовое поручение
• реестр документов на инкассо

5) ПКО

6) РКО

7) Учет материалов:

• поступление материалов
• перемещение материалов
• отгрузка материалов на сторону

8) Учет ОС

9) Учет НМА

10) Счета-фактуры:

• счет-фактура выданный
• счет-фактура полученный

11) Доверенность

12) Сторно

Основные реквизиты:

Графы ПКО: номер, дата, корр.счет, касса, принято от, основание, приложение, сумма, ставка НДС.

Графы РКО: номер, дата, корр.счет, касса, принято от, основание, приложение, сумма, ставка НДС.

Графы платежного поручения: номер, дата, вид платежа, плательщик, банк плательщика, банк получателя, получатель, ставка НДС. 

2) Отчеты, формируемые  в программе.

Графы Главной книги: обороты по счету 62, период, нач. остаток Деб, нач. остаток Кред., 46, 62, 90, Деб. оборот, 50, 51, 62, Кред. оборот, кон. остаток Деб., Кон. остаток Кред.

Графы Карточки счета:  дата, док-т, операции, дебет (счет, сумма), кредит (счет, сумма), текущее сальдо.

Графы Журнала-ордера: дата, документ, содержание, нач. остаток Деб., нач. остаток Кред., 46, 62, 90, Деб. Об., 50, 51, 62, Кред. Об., кон. остаток Деб., кон. остаток Кред. 

3) К регламентированным  отчетам относятся:

• бухгалтерская отчетность
• отчеты в фонды
• налоговая отчетность
• декларация по налогу на прибыль
• декларация по плате за пользование водными объектами
• декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
• справки
• статистика

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Цикл учета. (1 вариант)

                                     Исходные данные:

1. Балансовая  стоимость ОС – 1126 тыс. руб.

2. Сумма амортизации,  начисленной на период эксплуатации  ОС – 100 тыс. руб.

3. Запасы сырья  и материалов – 184 тыс. руб.

4. Объем ГП  на складе – 50 тыс. руб.

5. Денежные средства:

   в кассе  – 2 тыс. руб.

   на р/с  – 218 тыс. руб.

6. Величина УК  – 1220 тыс. руб.

7. Величина добавочного  капитала – 130 тыс. руб.

8. Нераспределенная  прибыль – 60 тыс. руб.

9. Кредиторская  задолженность перед поставщиками  – 40 тыс. руб.

10. Кредиторская  задолженность перед персоналом  по оплате труда – 30 тыс.  руб. 
 

        Аналитическая расшифровка сальдо по счету 10 «Материалы»

 
 
 
 
 
 

                Аналитическая расшифровка сальдо по счету 60

                  «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

1) Баланс БРУТТО  на 1 августа 2008 года.