Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2013 в 07:02, контрольная работа
Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований к нему, либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.
14. Оформление операций на корреспондентском счете банка………………..3
24. Кредитный договор: порядок заключения и исполнения…………………..7
Практическое задание…………………………………………………………...11
Список используемой литературы……………………………………………...16
платежи по оценке передаваемого в залог имущества (например, квартиры);
платежи по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога (например, квартиры, транспортного средства);
другие платежи.
Кредитные организации обязаны определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика, связанных с несоблюдением им кредитного договора. Аналогичные правила вводятся и при изменении условий кредитного договора, влекущих изменение стоимости кредита.
Необходимо внимательно изучить условия кредитования, обратив внимание на ссылки на тарифы осуществления банком услуг. Принятию наилучшего решения может способствовать изучение предложений нескольких банков, выдающих потребительские кредиты.
Практическое задание
Баланс банка «АКБ «Пермь» на 01.01
№ счета |
Актив млн. руб. |
Пассив млн. руб. |
10207 Уставной капитал |
425 | |
10601 Добавочный капитал |
193 | |
10701 Резервный фонд |
195,6 | |
10801 Нераспределенная прибыль |
111 | |
20202 Денежные средства в кассе |
102 |
|
30102 Кор.счета |
295 |
|
30202 Фонды обязательного резервирования |
121 |
|
31309 Кредиты, полученные у других банков |
17,5 | |
32009 Межбанковские кредиты |
310 |
|
40702 Счета клиентов |
121 | |
42301 Вклады физических лиц |
166 | |
45503 Кредиты, выданные физ.лицам |
491 |
|
60401 Имущество (основные средства) |
150 |
|
60601 Износ основных средств |
5,9 | |
60901 Имущество (НМА) |
4,3 |
|
61009 Имущество (материалы) |
5,9 |
|
61301 доходы будущих периодов |
13 | |
70601 доходы |
282 | |
70602 доходы от переоценки ЦБ |
180 | |
70606 расходы |
171 |
|
70607 расходы от переоценки ЦБ |
51 |
|
70608 отрицательная переоценка средств в ИВ |
8,8 |
|
Баланс |
1710 |
1710 |
Журнал
регистрации хозяйственных
№ п/п |
Содержание операции |
Документы и регистры |
Сумма, млн. руб. |
Корреспонденция | |||
|
|
|
|
Дт счета |
Кт счета | |||
1 |
Выдано клиенту на выплату заработной платы (ОАО) |
Чековая книжка Лицевой счет Кассовый журнал по расходу Выписка лицевого счета клиента Операционный журнал лицевого счета |
11,2 |
40702 |
20202 | ||
2 |
Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет (ООО) |
Лицевой счет Выписка лицевого счета клиента Ведомость остатков по счетам Операционный журнал лицевого счета |
41 |
20202 |
40702 | ||
3 |
Списано согласно поручению клиента (ЗАО) |
Платежное поручение |
7 |
40702 |
30102 | ||
4 |
Зачислено на расчетный счет клиента (ООО) |
Платежное поручение |
8,4 |
30102 |
40702 | ||
5 |
Зачислены проценты по межбанковскому кредиту |
Выписка из кор.счета, кредитный договор |
11 |
30109 |
70601 | ||
6 |
Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента (ООО) |
Платежное поручение |
11 |
45207 |
40702 | ||
7 |
Погашена ссуда физ. лицом |
Приходный кассовый ордер |
8,4 |
20202 |
45503 | ||
8 |
Выдан межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита» |
Выписка с кор счета, кредитный договор |
12 |
32009 |
30102 | ||
9 |
Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей сотруднику |
Расходный кассовый ордер |
0,5 |
60308 |
20202 | ||
10 |
Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней |
Приходный кассовый ордер |
1 |
20202 |
42301 | ||
11 |
Начислены и выплачены % по депозитным вкладам |
Распоряжение депозитного отдела, расходный кассовый ордер |
0,4 |
47411 |
20202 | ||
12 |
Начислен износ (амортизация) по основным средствам банка |
Мемориальный ордер |
3,1 |
70606 |
60601 | ||
13 |
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы |
Авансовый отчет, мемориальный ордер |
0,5 |
61009 |
60308 | ||
14 |
Начислен износ по НМА банка |
Мемориальный ордер |
0,5 |
60901 |
60903 | ||
15 |
Начислена заработная плата сотрудникам банка |
Мемориальный ордер, расчетно-платежная ведомость |
4,2 |
70606 |
60601 | ||
16 |
Выдана заработная плата |
Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость |
3,6 |
60305 |
20202 | ||
17 |
Сдан сверхлимитный остаток кассы банка |
Расходный кассовый ордер |
8,6 |
20209 30102 |
20202 20209 | ||
Баланс банка на 01.02.
№ счета |
Актив млн. руб. |
Пассив млн. руб. |
10207 Уставной капитал |
425 | |
10601 Добавочный капитал |
193 | |
10701 Резервный фонд |
195,6 | |
10801 Нераспределенная прибыль |
111 | |
20202 Денежные средства в кассе |
128,1 |
|
30102 Кор.счета |
300 |
|
30109 Средства на кор. счетах |
11 |
|
30202 Фонды обязательного резервирования |
121 |
|
31309 Кредиты, полученные у других банков |
17,5 | |
32009 Межбанковские кредиты |
322 |
|
40702 Счета клиентов |
160,8 | |
42301 Вклады физических лиц |
165 | |
45207 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям |
11 |
|
45503 Кредиты, выданные физ.лицам |
482,6 |
|
47411 Начисления процентов по вкладам |
0,4 |
|
60305 Расчеты по заработной плате |
3,6 |
|
60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
- | |
60401 Имущество (основные средства) |
150 |
|
60601 Износ основных средств |
(1,4) | |
60901 Имущество (НМА) |
4,8 |
|
60903 Износ нематериальных активов |
(0,5) | |
61009 Имущество (материалы) |
6,4 |
|
61301 доходы будущих периодов |
13 | |
70601 доходы |
271 | |
70602 доходы от переоценки ЦБ |
180 | |
70606 расходы |
178,3 |
|
70607 расходы от переоценки ЦБ |
51 |
|
70608 отрицательная переоценка средств в ИВ |
8,8 |
|
Баланс |
1779 |
1730 |
Список используемой литературы.