Бухгалтерский учет в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2013 в 07:02, контрольная работа

Краткое описание

Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований к нему, либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.

Содержание работы

14. Оформление операций на корреспондентском счете банка………………..3
24. Кредитный договор: порядок заключения и исполнения…………………..7
Практическое задание…………………………………………………………...11
Список используемой литературы……………………………………………...16

Содержимое работы - 1 файл

Готовая банки.doc

— 176.50 Кб (Скачать файл)

платежи по оценке передаваемого  в залог имущества (например, квартиры);

платежи по страхованию  жизни заемщика, ответственности  заемщика, предмета залога (например, квартиры, транспортного средства);

другие платежи.

Кредитные организации  обязаны определять в кредитном  договоре полную стоимость кредита, а также указывать перечень и  размеры платежей заемщика, связанных  с несоблюдением им кредитного договора. Аналогичные правила вводятся и при изменении условий кредитного договора, влекущих изменение стоимости кредита.

Необходимо внимательно  изучить условия кредитования, обратив  внимание на ссылки на тарифы осуществления  банком услуг. Принятию наилучшего решения может способствовать изучение предложений нескольких банков, выдающих потребительские кредиты.

 

 

 

 

 

Практическое  задание

Баланс  банка «АКБ «Пермь» на 01.01

№ счета

Актив

млн. руб.

Пассив

млн. руб.

10207

Уставной капитал

 

425

10601

Добавочный капитал

 

193

10701

Резервный фонд

 

195,6

10801

Нераспределенная прибыль

 

111

20202

Денежные средства в  кассе

102

 

30102

Кор.счета

295

 

30202

Фонды обязательного  резервирования

121

 

31309

Кредиты, полученные у  других банков

 

17,5

32009

Межбанковские кредиты

310

 

40702

Счета клиентов

 

121

42301

Вклады физических лиц

 

166

45503

Кредиты, выданные физ.лицам

491

 

60401

Имущество (основные средства)

150

 

60601

Износ основных средств

 

5,9

60901

Имущество (НМА)

4,3

 

61009

Имущество (материалы)

5,9

 

61301

доходы будущих периодов

 

13

70601

доходы 

 

282

70602

доходы от переоценки ЦБ

 

180

70606

расходы

171

 

70607

расходы от переоценки ЦБ

51

 

70608

отрицательная переоценка средств в ИВ

8,8

 

Баланс

1710

1710


 

Журнал  регистрации хозяйственных операций

 

 

№ п/п

Содержание  операции

 

Документы и  регистры

Сумма, млн. руб.

Корреспонденция

 

 

 

 

Дт счета

Кт счета

1

Выдано клиенту на выплату заработной платы (ОАО)

Чековая книжка

Лицевой счет

Кассовый  журнал по расходу Выписка лицевого счета клиента

Операционный    журнал   лицевого счета

11,2

40702

20202

2

Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет (ООО)

Лицевой счет

Выписка лицевого счета клиента

Ведомость остатков по счетам Операционный    журнал   лицевого  счета

41

20202

40702

3

Списано согласно поручению клиента (ЗАО)

Платежное поручение

7

40702

30102

4

Зачислено на расчетный  счет клиента (ООО)

Платежное поручение

8,4

30102

40702

5

Зачислены проценты по межбанковскому кредиту

Выписка из кор.счета, кредитный договор

11

30109

70601

6

Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента (ООО)

Платежное поручение

11

45207

40702

7

Погашена ссуда физ. лицом

Приходный кассовый ордер

8,4

20202

45503

8

Выдан межбанковский  кредит коммерческому  банку «Орбита»

Выписка с  кор счета, кредитный договор

12

32009

30102

9

Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей  сотруднику

Расходный кассовый ордер

0,5

60308

20202

10

Принят депозитный вклад  от физического лица сроком до 30 дней

Приходный кассовый ордер

1

20202

42301

11

Начислены и выплачены % по депозитным вкладам

Распоряжение  депозитного отдела, расходный кассовый ордер

0,4

47411

20202

12

Начислен износ (амортизация) по основным средствам банка

Мемориальный  ордер

3,1

70606

60601

13

Оприходованы приобретенные  подотчетным лицом материалы

Авансовый отчет, мемориальный ордер

0,5

61009

60308

14

Начислен износ по НМА банка

Мемориальный  ордер

0,5

60901

60903

15

Начислена заработная плата  сотрудникам банка

Мемориальный  ордер, расчетно-платежная ведомость

4,2

70606

60601

16

Выдана заработная плата

Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость

3,6

60305

20202

17

Сдан сверхлимитный  остаток кассы банка

Расходный кассовый ордер

8,6

20209

30102

20202

20209


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс банка  на 01.02.

№ счета

Актив

млн. руб.

Пассив

млн. руб.

10207

Уставной капитал

 

425

10601

Добавочный капитал

 

193

10701

Резервный фонд

 

195,6

10801

Нераспределенная прибыль

 

111

20202

Денежные средства в  кассе

128,1

 

30102

Кор.счета

300

 

30109

Средства на кор. счетах

11

 

30202

Фонды обязательного  резервирования

121

 

31309

Кредиты, полученные у  других банков

 

17,5

32009

Межбанковские кредиты

322

 

40702

Счета клиентов

 

160,8

42301

Вклады физических лиц

 

165

45207

Кредиты, предоставленные  негосударственным коммерческим предприятиям и организациям

11

 

45503

Кредиты, выданные физ.лицам

482,6

 

47411

Начисления процентов  по вкладам

0,4

 

60305

Расчеты по заработной плате

3,6

 

60308

Расчеты с работниками  по подотчетным суммам

 

-

60401 

Имущество (основные средства)

150

 

60601

Износ основных средств

 

(1,4)

60901

Имущество (НМА)

4,8

 

60903

Износ нематериальных активов

 

(0,5)

61009

Имущество (материалы)

6,4

 

61301

доходы будущих периодов

 

13

70601

доходы 

 

271

70602

доходы от переоценки ЦБ

 

180

70606

расходы

178,3

 

70607

расходы от переоценки ЦБ

51

 

70608

отрицательная переоценка средств в ИВ

8,8

 

Баланс

1779

1730


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы.

 

  1. http://www.consultant.ru (Консультант Плюс)
  2. http://www.garant.ru (Гарант)
  3. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - "Деловой двор", 2009 г.-333 с.

 

 

 

 




Информация о работе Бухгалтерский учет в банках