Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Сентября 2011 в 14:33, контрольная работа
Расчет по исходным данным.
Себестоимость изделия А =
Себестоимость
изделия Б =
Таблица 6. Расчет фактической себестоимости готовой отгруженной продукции
| № | Показатели | Учетная стоимость | Фактическая себестоимость |
| 1. | Остатки готовой продукции на начало месяца | 1000000 | 1120000 |
| 2. | Оприходовано на склад за месяц | 2400000 | 1125650 |
| 3. | Итого | 3400000 | 3125650 |
| 4. | Отгружено за месяц | 2400000 | 2125650 |
| 5. | Остатки на конец месяца | 1000000 | 1120000 |
Таблица
7. Расчет финансового
результата
| № | Показатели | Сумма, руб. |
| 1. | Выручка (62/90) | 4950000 |
| 2. | НДС (90/68) | 755000 |
| 3. | Себестоимость (90/43) | 2125650 |
| 4. | Коммерческие расходы (90/44) | 45000 |
| 5. | Прибыль (убыток) (90/99) | 2024350 |
Прибыль (убыток) = Выручка – НДС – Себестоимость – Коммерческие рсходы
Прибыль
(убыток) =2024350
Таблица 8. Расчет НДС к зачету из бюджета
| № | Виды ТРУ | НДС (руб.) к зачету |
| 1.
2. 3. 4. 5. 6. |
НДС по материальным
ценностям
НДС по основным средствам НДС по услугам НДС по аренде НДС по командировочным расходам НДС по электроэнергии |
167400
36000 63000 3600 2000 3600 |
| Итого НДС к зачету: | 275600 |
Таблица 9. Расчет задолженности бюджету по НДС
| Показатели | Сумма |
| НДС с
объема продаж (90/68; 91/68)
Налоговые вычеты (68/19) |
827000
275600 |
| Сумма задолженности в бюджете | 551400 |
Таблица 10. Расчеты налога на прибыль
| № | Показатели | Сумма, руб. |
| 1.
1.1
1.2 2.
2.1
2.2 3. |
Доходы от обычных
видов деятельности
Выручка от продаж (без НДС): а) готовой продукции (62/90) б) основных средств (62/91) Итого: Прочие доходы: а) дебиторы (51/91) Всего доходов: Расходы от обычных видов деятельности а) себестоимость (90/43) б) коммерческие расходы (90/44) Итого: Прочие расходы: а) остаточная стоимость основных средств (91/01) б) проценты банку (91/66) в) местные налоги (91/68) Итого: Всего расходов: Бухгалтерская прибыль |
4195000 400000 4595000 59000 4654000 2125650 45000 2170650 450000 15000 12000 477000 2647650 2006350 |
Окончание таб. 10
| 4. 5. 6. 7. |
Условный расходов
по налогу на прибыль (п. 3*20%)
Налоговая разница (остаточная стоимость основных средств*20%) Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5) Нераспределенная прибыль (99/84) |
401270 90000 491270 1515080 |