Бухгалтерские операции и учёт в банках

1.9. В случае изменения  сведений, подлежащих установлению  при открытии банковского счета,  счета по вкладу (депозиту), клиенты  обязаны представлять в банк  необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных  сведений.      

1.10. Банк обязан  систематически обновлять информацию  о клиентах, подлежащую установлению  при открытии банковского счета,  счета по вкладу (депозиту), а также  о лицах, личности которых необходимо  установить при открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту), в порядке, установленном банковскими  правилами.      

1.11. Для открытия  банковского счета, счета по  вкладу (депозиту) в банк представляются  оригиналы документов или их  копии, заверенные в порядке,  установленном законодательством  Российской Федерации.      

В предусмотренных в банковских правилах случаях документы, представляемые клиентом - юридическим лицом при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), могут быть заверены в порядке, установленном подпунктом 1.11.1 настоящего пункта, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) могут быть заверены должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) в порядке, установленном подпунктом 1.11.2 настоящего пункта.     

1.11.1. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, представляются в банк при условии установления должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) их соответствия оригиналам документов. Копия документа, заверенная клиентом - юридическим лицом, должна содержать фамилию, имя, отчество (при наличии), наименование должности лица, заверившего копию документа, а также его собственноручную подпись и оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.     

На  принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа должностное лицо банка или иное уполномоченное банком лицо, являющееся сотрудником банка, учиняет надпись "сверено с оригиналом", указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), должность или реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.     

На принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа иное уполномоченное банком лицо, не являющееся сотрудником банка, учиняет надпись "сверено с оригиналом", указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.     

1.11.2. Должностное  лицо банка (иное уполномоченное  банком лицо) вправе заверить  копии документов, представленных  клиентом (его представителем) для  открытия банковского счета, счета  по вкладу (депозиту).     

Должностное лицо банка или иное уполномоченное банком лицо, являющееся сотрудником  банка, учиняет на копии документа  надпись "копия верна" и указывает  свои фамилию, имя, отчество (при наличии), должность или реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также  проставляет собственноручную подпись  и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.     

Иное  уполномоченное банком лицо, не являющееся сотрудником банка, учиняет на копии  документа надпись "копия верна" и указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также  проставляет собственноручную подпись  и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.      

1.11.3. В предусмотренных  в банковских правилах случаях  для открытия банковского счета,  счета по вкладу (депозиту) клиента - юридического лица в банк может представляться заверенная выписка из внутренних документов, образующихся в его деятельности, либо заверенная выписка из документов, имеющих непосредственное отношение к деятельности данного клиента - юридического лица и образующихся в деятельности юридических лиц (органов власти), в ведении которых находится (которым подведомственен) клиент - юридическое лицо.     

Выписка из внутренних документов, образующихся в деятельности клиента - юридического лица, может быть заверена в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, либо заверена клиентом - юридическим лицом, с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), наименования должности лица, заверившего выписку, а также с проставлением его собственноручной подписи и оттиска печати (при ее отсутствии - штампа) клиента - юридического лица.     

Выписка из документов, имеющих непосредственное отношение к деятельности клиента - юридического лица и образующихся в деятельности юридических лиц (органов власти), в ведении которых находится (которым подведомствен) клиент - юридическое лицо, может быть заверена в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, либо заверена юридическим лицом (органом власти), в ведении которых находится (которым подведомствен) клиент, с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), наименования должности лица, заверившего выписку, а также с проставлением его собственноручной подписи и оттиска печати (при ее отсутствии - штампа) юридического лица (органа власти), если иной порядок заверения выписки из документов не определен соответствующим юридическим лицом (органом власти).      

1.12. При открытии  банковского счета, счета по  вкладу (депозиту) клиент обязан  представить документы, предусмотренные  настоящей Инструкцией, а также  иные документы в случаях, когда  законодательством Российской Федерации  открытие банковского счета, счета  по вкладу (депозиту) обусловлено  наличием документов, не указанных  в настоящей Инструкции.     

Представитель клиента, лица, уполномоченные распоряжаться  денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, и лица, наделенные правом первой или второй подписи, обязаны  представить документ, удостоверяющий личность, а также документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий.      

В случаях и в  порядке, предусмотренных в банковских правилах, карточка может не представляться при открытии физическому лицу банковского  счета, счета по вкладу при условии, что:      

договором предусмотрено, что перечисление денежных средств  со счета осуществляется исключительно  на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком;     

договором предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи;     

открытие физическому  лицу текущего счета производится для  осуществления расчетов исключительно  с использованием платежных карт.     

В случаях, установленных  настоящей Инструкцией, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться  денежными средствами, находящимися на банковском счете (далее - альбом), по форме, установленной договором или обычаями делового оборота.      

1.13. Документы, представляемые  при открытии банковского счета,  счета по вкладу (депозиту), составленные  на иностранном языке, должны  сопровождаться переводом на  русский язык, заверенным в порядке,  установленном законодательством  Российской Федерации.     

В случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть легализованы.      

В случаях и в  порядке, предусмотренных в банковских правилах, должностное лицо банка (иной сотрудник банка), имеющее (имеющий) степень (квалификацию), предусматривающую  возможность выполнения функций  переводчика по соответствующему иностранному языку (соответствующим иностранным  языкам), вправе осуществить для  использования в банке перевод  на русский язык документов, необходимых  для представления в банк в  целях открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленных на иностранном языке. Перевод должен быть подписан лицом, осуществившим  перевод, с указанием его должности  или реквизитов документа, удостоверяющего  его личность, фамилии, имени, отчества (при наличии) и имеющейся у  него степени (квалификации).      

1.14. Документы (их  копии), собранные банком при открытии  банковского счета, счета по  вкладу (депозиту), помещаются в юридическое  дело, формируемое в соответствии с требованиями, установленными главой 10 настоящей Инструкции.     

Документы в электронной форме по вопросам открытия банковского счета, счета  по вкладу (депозиту) хранятся в порядке, установленном банковскими правилами, с выполнением требованийпункта 10.6 настоящей Инструкции. 

     1.4.2. Карточка с образцами  подписей и оттиска  печати.      

Карточка  оформляется на бланке формы № 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), смотри Приложение 1 и представляется клиентом в банк в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).     

Карточка заполняется  с применением пишущей или  электронно-вычислительной машины шрифтом  черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового  цвета. Применение факсимильной подписи  для заполнения полей карточки не допускается.      

Банк изготавливает  необходимое для использования  в работе количество копий карточки. Использование копий карточки, полученных на множительной технике, допускается  при условии, что копирование  производится без искажения.     

Бланки Карточек изготавливаются клиентами, банком самостоятельно.

Принятие  банком карточки с иным количеством  или расположением полей не допускается.     

Право первой подписи  принадлежит клиенту - физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.     

Право первой подписи  может принадлежать физическим лицам  на основании соответствующей доверенности, выданной в случаях и в порядке, установленных законодательством  Российской Федерации, физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, занимающимся в установленном  законодательством Российской Федерации  порядке частной практикой.     

Руководитель обособленного  подразделения клиента - юридического лица при наличии у него соответствующих полномочий, вправе своим распорядительным актом либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, наделить правом первой подписи сотрудников данного обособленного подразделения.     

Право второй подписи  принадлежит главному бухгалтеру клиента - юридического лица и(или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта клиента - юридического лица.     

Руководитель клиента - юридического лица, индивидуальный предприниматель и главный бухгалтер клиента - юридического лица могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом, соответственно, первой или второй подписи, при условии наделения правом первой или второй подписи иных лиц.     

Карточка может  быть оформлена без нотариального  свидетельствования подлинности подписей в присутствии уполномоченного  лица в следующем порядке:      

Уполномоченное лицо устанавливает личности указанных  в карточке лиц на основании представленных документов, удостоверяющих личность.      

Уполномоченное лицо устанавливает полномочия указанных  в карточке лиц на основе изучения учредительных документов клиента, а также документов о наделении  лица соответствующими полномочиями.      

Лица, указанные в  карточке, в присутствии уполномоченного  лица проставляют собственноручные подписи в соответствующем поле карточки. В незаполненных строках  проставляются прочерки.      

В подтверждение  совершения подписей указанных лиц  в присутствии уполномоченного  лица уполномоченное лицо в помещении  банка заполняет поле "Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей" карточки.     

Карточка действует  до прекращения договора банковского  счета, закрытия счета по вкладу (депозиту), либо до ее замены новой карточкой.      

В случае замены или  дополнения хотя бы одной подписи  и(или) замены (утери) печати, изменения  фамилии, имени, отчества указанного в  карточке лица, в случаях изменения  наименования, организационно-правовой формы клиента - юридического лица либо в случае досрочного прекращения полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также в случае приостановления полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации клиентом представляется новая карточка.      

Представление в  банк новой карточки должно сопровождаться одновременным представлением документов, подтверждающих полномочия указанных  в карточке лиц на распоряжение денежными  средствами, находящимися на банковском счете, а также документов, удостоверяющих личность лица (лиц), наделенного (наделенных) правом первой или второй подписи. Банк не вправе принимать новую карточку без представления указанных  документов, кроме случаев, когда  указанные документы представлялись в банк ранее и банк ими уже  располагает.      

В случае когда изменение номера банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено  требованиями законодательства Российской Федерации,.