Бухгалтерская отчетность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2011 в 03:43, контрольная работа

Краткое описание

Расчет по заданным данным.

Скачать целиком (85.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

бух.учет.doc

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	2170745
37а	2714000	19а	2100000
Оборот	2714000	Оборот	2100000
Сальдо на конец	2784745

Счет 66 «Краткосрочные кредиты банков»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	305000
14б	15000	13	15000
14и	150000
Оборот	165000	Оборот	15000
		Сальдо на конец	155000

Счет 67 «Долгосрочные кредиты банков»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	1000000

Оборот		Оборот
		Сальдо на конец	1000000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	395800
14г	32000	22а	37100
14д	42600	38	414 000
26	184500	42	105034
Оборот	259100	Оборот	556134
		Сальдо на конец	692834

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	127300
14е	53000	23 а, б, в	92300
14ж	62000	25	1420
21д	10000
Оборот	125000	Оборот	93720
		Сальдо на конец	96020

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	306100
16а	255000	21а	225000
17	7400	21б	80000
22а	37100	21в	32000
22б	6600	21г	8000
22в	2500	21д	10000
31	2000	21е	10000
Оборот	310600	Оборот	365000
		Сальдо на конец	360500

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	920
16б	12500	2	920
		27	10000
		28	500
		30	2000
Оборот	12500	Оборот	13420
Сальдо на конец	0

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	1200
20в	2500	22в	2500
Оборот	2500	Оборот	2500
Сальдо на конец	1200

Счет 76 Расчеты с разными дебиторами кредиторами (дебиторы)
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	15000
		19 б	10000



Оборот	0	Оборот	10000
Сальдо на конец	5000

Счет 76 Расчеты с разными дебиторами кредиторами (кредиторы)
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало			3800
14з	3050	12г	10000
33	45600	17	7400
		22б	6600
		32	45600
Оборот	48650	Оборот	69600
Сальдо на конец			24750

Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	23 200 000

Оборот		Оборот
		Сальдо на конец	23 200 000

Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	500000
Оборот		Оборот
		Сальдо на конец	500000

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (убыток) »
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	920000
		43	2 706 106
Оборот		Оборот	2706106
		Сальдо на конец	3626106


Счет 90 «Продажи»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
36	185448	37а	2714000
37б	1620000
38	414 000
39	30112
40	464 440
Оборот	2714000	Оборот	2714000
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
5в	50000	5г	37000
13	15000	20а	1200
		41	26800

Оборот	65000	Оборот	65000

Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
20б	2500	20в	2500
30	2000	31	2000
Оборот	4500	Оборот	4500
		Сальдо на конец	0

Счет 99«Прибыли и убытки»
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	2373500
41	26800	40	464 440
42	105034
43	2 706 106
Оборот	2837940	Оборот	464440
		Сальдо на конец	0

Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 200Х г.

№ счета	Сальдо на начало месяца, руб.		Оборот за месяц, руб.		Сальдо на конец месяца, руб.
№ счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7
1	22 950 000		2000000	760000	24 190 000
01-выб			760000	760000
2		10 230 500	710000	275000		9795500
4	1 670 000		98140		1768140
5		295 000		295000		590000
7	740 000			420000	320000
8	1 650 000		793140	2098140	345000
10	2 263 000		559120	525000	2297120
19	153 305		184500	184500	153305
20	25 100		1470520	1403420	92200
25			866120	866120
26			185448	185448
43	1 291 730		1403420	1622500	1072650
44			30112	30112
50	51 500		305500	305000	52 000
51	6 599 000		2147500	1984750	6761750
58	1 080 500		45600	0	1126100
60		1005000	1276000	1199500		928500
62	2170745		2714000	2100000	2784745
66		305000	165000	15000		155000
67		1000000				1000000
68		395800	259100	556134		692834
69		127300	125000	93720		96020
70		306100	310600	365000		360500
71	920		12500	13420
73	1200		2500	2500	1200
76-деб	15000		0	10000	5000
76-кред		3800	48650	69600		24750
80		23 200 000				23 200 000
83		500 000				500000
84		920 000	0	2706106		3626106
90			2714000	2714000
91			65000	65000
94			4500	4500
99		2 373 500	2837940	464440		0
Итого	40 662 000	40 662 000	22 093 910	22 093 910	40 969 210	40969210

Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 «расчеты с подотчетными лицами» на 1 декабря 200х года

Подотчетное лицо	Остаток подотчетных сумм, руб.
Экспедитор Федченко А.С.	-
Кладовщик Резцова Е.А.	920
Технолог Ахатова А.Р.	-
ИТОГО	920

Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 200х года

№ операции	Содержание операции	Сумма (руб.)	Корреспонденция счетов
№ операции	Содержание операции	Сумма (руб.)	Дебет	Кредит
1	Оплачено Кладовщиком Резцовой Е.А.. за погрузку-разгрузку поступивших материалов	920	10	71-2
2	Выдано под отчет работникам:
	Федченко А.С.	4000	71-1	50
	Ахатовой А.Р.	8500	71-3	50
	Итого:	12500
3	Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету	8000	26	71-3
4	Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С..	2000	26	71-1
5	Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р.. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру	500	50	71-3
6	Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С.., на которые отсутствуют оправдательные документы	2000	94	71-1

Информация о работе Бухгалтерская отчетность