Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Ноября 2012 в 00:15, контрольная работа
Предприятие создано в целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности. Основным видом деятельности ООО «Надежда» является оптовая торговля продовольственными товарами. Кроме того, предприятие оказывает услуги по транспортировке грузов в пределах Приморского края и в 2004 г. приобрело помещение и лицензию на производство алюминиевых дверей. Имущество ООО «Надежда» составляют основные и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе.
1 Исходные данные. ..…………………………………………………………….3
2 Выполнение работы…………………………………………………………….7
3 Анализ финансового состояния и результатов хозяйственной деятельности……………………………………………………………………..17
Оглавление
1 Исходные данные. ..…………………………………………………………….3
2 Выполнение
работы…………………………………………………………….
3 Анализ финансового
состояния и результатов
Предприятие ООО «Надежда» зарегистрировано отделом по регистрации и содействию предпринимательской деятельности финансового управления администрации г. Владивостока, решение № 8095 от 6 июля 2004 года в ИМ НС по Ленинскому району г. Владивостока Организация юридическим лицом, действует на основании учредительных документов и в соответствии с действующим законодательством.
Предприятие создано в целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности. Основным видом деятельности ООО «Надежда» является оптовая торговля продовольственными товарами. Кроме того, предприятие оказывает услуги по транспортировке грузов в пределах Приморского края и в 2004 г. приобрело помещение и лицензию на производство алюминиевых дверей. Имущество ООО «Надежда» составляют основные и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе.
Основные реквизиты предприятия:
ИНН 2536061224 /КПП 253601001
ОКПО 44150597/ОКОНХ 72200/ОКАЮ 05401364000
Юр. адрес: г. Владивосток, ул. Суханова, 20-а
Факт, адрес: г. Владивосток, ул. Фадеева, 49, тел. 23-93-04
Директор – Колоднюк Л.Д.
Гл. бухгалтер – Огаркова О.Ю.
Основной р/с 40702810700040002582 в ОАО «Альфа-Банк», г. Владивосток, БИК 040507851, к/с 30101810100000000851
Выписка из приказа по Учетной политике ООО «Надежда» на текущий год:
1. Бухгалтерский учет осуществляется с применением компьютерной программы.
2. Основные средства учитываются в соответствии с установленным лимитом стоимости.
3. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.
4.Учет материалов осуществляется по ценам приобретения, при списании в производство применяется метод средней себестоимости.
5.Затраты на производство отражаются: прямые на счете 20 «Основное производство»; косвенные предварительно собираются на счетах 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы», по окончании месяца распределяются между видами выпускаемой продукции и оказанных услуг пропорционально основной заработной плате производственных рабочих.
6. Готовая продукция в синтетическом учете и балансе отражается по плановой производственной себестоимости.
7. Товары для перепродажи отражается на счете 41 «Товары».
8. Для определения финансовых результатов и в целях налогообложения выручку от реализации определять по моменту отгрузки продукции покупателям.
9. Для оплаты труда работников применяется повременная форма оплаты труда, производятся социальные выплаты, поощрения, РК и СН в соответствии с действующим законодательством.
Реквизиты покупателей: ПБОЮЛ «Каплун»
Юр. адрес: г. Владивосток, ул. Новожилова 18-21
ИНН 2537124530/ КПП 253701001 Р/с: 40702810343000000004
Владивостокский филиал ЗАО КБ «КЕДР», г. Владивосток БИК 040507864;
к/с 30101810100000000864;
ООО «Гамма»
Юр. Адрес: г. Владивосток, ул. Суханова 4-105
ИНН 2536127250/ КПП 253601001
Р/с 407028100430000002678 АКБ «Дальневосточный банк», г. Владивосток,
БИК 040507705, к/сч 3010181090000000705
ООО «Дальпродторг»
Юр. адрес: г. Владивосток, Краснознаменный пер., 5-64
ИНН 2536077242 / КПП 253601001 Р/с :407028107430000000002
Владивостокский филиал ЗДО КБ «КЕДР», г. Владивосток БИК 040507864;
к/с 30101810100000000864
Исходные остатки на 01.01.2005г.
Таблица 1
Номер счета |
Аналитика |
Сумма руб. | |
Дт |
Кт | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
01 |
Здание |
91875 |
|
А/машина ЗИЛ-130 |
15508 |
||
02 |
Здание |
643,16 | |
А/машина ЗИЛ-130 |
3874.95 | ||
04 |
Лицензия на производство алюминиевых дверей |
8166,62 |
|
05 |
Лицензия на производство алюминиевых дверей |
1023,96 | |
10.1 |
топливо для а/машин (151 литр.) |
14645,8 |
|
50 |
рублевая касса предприятия |
99,99 |
|
51 |
расчетный счет в «Альфа-банке» |
1430674,18 |
|
60.2 |
ООО «Лорие» сч. №961 от 22.12.02г. |
343650,78 | |
62.1 |
ООО «Элкон» сч. ф №68 от 20. 12.02 г. |
411238,23 |
|
ООО «Аргус-Одиссея» сч.ф №66 от 05.12.02 г. |
795948,25 |
||
622 |
ООО «Дальпродторг» |
800000 | |
ООО «Гамма» |
1250000 | ||
68 |
Налог на доходы физ.лиц |
2340 | |
Налог на милицию |
980,27 |
||
НДС |
39137,66 |
||
Налог на прибыль федеральный |
36916,98 |
||
Налог па прибыль территориальный |
28613,23 |
||
Налог на прибыль местный |
9976,69 |
||
Налог на имущество |
5961,61 | ||
69 |
ФСС |
1551,03 |
|
Травматизм |
1050,81 |
||
ПФ федеральный |
8032,2 |
||
ПФ страховая часть |
879,4 |
||
ПФ накопительная часть |
567,2 |
||
ФОМС территориальный |
1950,78 |
||
ФОМС федеральный |
114,74 |
||
70 |
Расчеты по оплате труда |
||
- Сидоренко А.П. |
2500 | ||
- Соловец Б. Р. |
2500 | ||
-Афанасьев П.И. |
2500 | ||
- Колоднюк Л.Д. (директор) |
4500 | ||
Продолжение таблицы 1
1 |
2 |
3 |
4 |
- ОгарковаО.Ю. (бухгалтер) |
3250 | ||
- Селезнева Л.И. (менеджер) |
3000 | ||
- Королюк П.Н. (зав.хоз) |
2750 | ||
75 |
Павлова Т.В. |
20792,1 | |
Залейко И А. |
20792,1 | ||
76 |
ОАО «Примавтотранс» |
3801,59 |
|
ООО «Техмонтаж» |
204913,66 | ||
80 |
50000 | ||
84 |
Фонды потребления |
81786,6 |
|
99 |
258522,93 | ||
Итого: |
2983515,3 |
2983515,3 | |
Заполним сведения об организации. (Рис.1,2)
Рисунок 1. Сведения об организации
Рисунок 2. Сведения об организации: расчетный счет
Выполнение работы осуществлялось с использованием программы 1С Предприятие, версия 7.7.
Оборотно-сальдовая ведомость, полученная на основе исходных данных условия задачи и после проведения реформации баланса представлена в таблице 2.
Таблица 2
Оборотно-сальдовая ведомость | |||||||
за Декабрь 2011 г. | |||||||
ООО "Надежда" | |||||||
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода | ||||
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
00 |
Вспомогательный |
|
|
2 983 515,25 |
2 983 515,25 |
|
|
01 |
Основные средства |
|
|
107 383,00 |
|
107 383,00 |
|
01.1 |
ОС в организации |
|
|
107 383,00 |
|
107 383,00 |
|
02 |
Амортизация ОС |
|
|
|
4 518,11 |
|
4 518,11 |
02.1 |
Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 |
|
|
|
4 518,11 |
|
4 518,11 |
04 |
Нематериальные активы |
|
|
8 166,62 |
|
8 166,62 |
|
04.1 |
Нематериальные активы |
|
|
8 166,62 |
|
8 166,62 |
|
Продолжение таблицы 2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
05 |
Амортизация НМА |
|
|
|
1 023,96 |
|
1 023,96 |
10 |
Материалы |
|
|
14 645,80 |
|
14 645,80 |
|
10.1 |
Сырье и материалы |
|
|
14 645,80 |
|
14 645,80 |
|
50 |
Касса |
|
|
99,99 |
|
99,99 |
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
|
|
99,99 |
|
99,99 |
|
51 |
Расчетные счета |
|
|
1 430 674,18 |
|
1 430 674,18 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
|
|
343 650,78 |
|
343 650,78 |
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
|
|
|
343 650,78 |
-343 650,78 |
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
|
|
1 207 186,48 |
2 050 000,00 |
|
842 813,52 |
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
|
|
1 207 186,48 |
|
1 207 186,48 |
|
62.2 |
Авансы получ. в руб. |
|
|
|
2 050 000,00 |
|
2 050 000,00 |
68 |
Налоги и сборы |
|
|
115 624,83 |
8 301,61 |
107 323,22 |
|
68.1 |
Налог на доходы физ.лиц |
|
|
|
2 340,00 |
|
2 340,00 |
68.2 |
НДС |
|
|
39 137,66 |
|
39 137,66 |
|
68.5 |
Налог на милицию |
|
|
980,27 |
|
980,27 |
|
68.8 |
Налог на имущество |
|
|
|
5 961,61 |
|
5 961,61 |
68.10 |
Прочие налоги и сборы |
|
|
75 506,90 |
|
75 506,90 |
|
68.10.0 |
Налог на прибыль местный |
|
|
9 976,69 |
|
9 976,69 |
|
68.10.1 |
Налог на прибыль федеральн |
|
|
36 916,98 |
|
36 916,98 |
|
68.10.2 |
Налог на прибыль террит. |
|
|
28 613,23 |
|
28 613,23 |
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
|
|
14 146,16 |
|
14 146,16 |
|
69.1 |
Социальное страхование |
|
|
1 551,03 |
|
1 551,03 |
|
69.2 |
Пенсионное обеспечение |
|
|
9 478,80 |
|
9 478,80 |
|
69.2.1 |
Федеральный бюджет |
|
|
8 032,20 |
|
8 032,20 |
|
69.2.2 |
Страховой ПФ |
|
|
879,40 |
|
879,40 |
|
69.2.3 |
Накопительный ПФ |
|
|
567,20 |
|
567,20 |
|
69.3 |
Медицинское страхование |
|
|
2 065,52 |
|
2 065,52 |
|
69.3.1 |
ФФОМС |
|
|
114,74 |
|
114,74 |
|
69.3.2 |
ТФОМС |
|
|
1 950,78 |
|
1 950,78 |
|
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ |
|
|
1 050,81 |
|
1 050,81 |
|
70 |
Расч. по оплате труда |
|
|
|
21 000,00 |
|
21 000,00 |
75 |
Расчеты с учредителями |
|
|
|
41 584,20 |
|
41 584,20 |
75.2 |
Выплата доходов |
|
|
|
41 584,20 |
|
41 584,20 |
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
|
|
3 801,59 |
204 913,66 |
|
201 112,07 |
76.5 |
Расч.с деб.и кред.в руб. |
|
|
3 801,59 |
204 913,66 |
|
201 112,07 |
80 |
Уставный капитал |
|
|
|
50 000,00 |
|
50 000,00 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
81 786,60 |
258 522,93 |
|
176 736,33 |
84.1 |
Прибыль, подлеж. распред. |
|
|
|
258 522,93 |
|
258 522,93 |
84.2 |
Убыток, подлеж. покрытию |
|
|
81 786,60 |
|
81 786,60 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
258 522,93 |
258 522,93 |
|
|
99.1 |
Прибыли и убытки |
|
|
258 522,93 |
258 522,93 |
|
|
|
|
6 225 553,43 |
6 225 553,43 |
1 682 438,97 |
1 682 438,97 |
На основе полученных
данных в программе 1С
После отражения хозяйственных операций за январь в программе 1С сформирована оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 года.(Таблица 3)
Таблица 3
Оборотно-сальдовая ведомость | |||||||
за Январь 2012 г. | |||||||
ООО "Надежда" | |||||||
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода | ||||
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
01 |
Основные средства |
107 383,00 |
|
|
|
107 383,00 |
|
01.1 |
ОС в организации |
107 383,00 |
|
|
|
107 383,00 |
|
02 |
Амортизация ОС |
|
4 518,11 |
|
|
|
4 518,11 |
02.1 |
Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 |
|
4 518,11 |
|
|
|
4 518,11 |
04 |
Нематериальные активы |
8 166,62 |
|
|
|
8 166,62 |
|
04.1 |
Нематериальные активы |
8 166,62 |
|
|
|
8 166,62 |
|
05 |
Амортизация НМА |
|
1 023,96 |
|
|
|
1 023,96 |
10 |
Материалы |
14 645,80 |
|
8 321,40 |
18 234,30 |
4 732,90 |
|
10.1 |
Сырье и материалы |
14 645,80 |
|
8 321,40 |
18 234,30 |
4 732,90 |
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
|
|
344 876,91 |
344 876,91 |
|
|
19.3 |
НДС по приобретенным МПЗ |
|
|
344 876,91 |
344 876,91 |
|
|
20 |
Основное производство |
|
|
18 234,30 |
18 234,30 |
|
|
41 |
Товары |
|
|
1 915 982,83 |
1 915 982,83 |
|
|
41.1 |
Товары на складах |
|
|
1 915 982,83 |
1 915 982,83 |
|
|
50 |
Касса |
99,99 |
|
29 290,00 |
29 321,40 |
68,59 |
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
99,99 |
|
29 290,00 |
29 321,40 |
68,59 |
|
51 |
Расчетные счета |
1 430 674,18 |
|
1 324 585,00 |
2 283 276,32 |
471 982,86 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
343 650,78 |
2 264 658,32 |
2 257 438,49 |
|
336 430,95 |
60.1 |
Расч. с пост. в руб. |
|
|
2 264 658,32 |
2 257 438,49 |
|
-7 219,83 |
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
-343 650,78 |
|
|
|
-343 650,78 |
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
|
842 813,52 |
4 436 785,00 |
3 387 205,00 |
206 766,48 |
|
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
1 207 186,48 |
|
2 387 205,00 |
3 387 205,00 |
207 186,48 |
|
62.2 |
Авансы получ. в руб. |
|
2 050 000,00 |
2 049 580,00 |
|
|
420,00 |
68 |
Налоги и сборы |
107 323,22 |
|
347 216,91 |
381 911,90 |
72 628,23 |
|
68.1 |
Налог на доходы физ.лиц |
|
2 340,00 |
2 340,00 |
|
|
|
68.2 |
НДС |
39 137,66 |
|
344 876,91 |
364 149,90 |
19 864,67 |
|
68.5 |
Налог на милицию |
980,27 |
|
|
|
980,27 |
|
68.8 |
Налог на имущество |
|
5 961,61 |
|
|
|
5 961,61 |
68.10 |
Прочие налоги и сборы |
75 506,90 |
|
|
17 762,00 |
57 744,90 |
|
68.10.0 |
Налог на прибыль местный |
9 976,69 |
|
|
|
9 976,69 |
|
68.10.1 |
Налог на прибыль федеральн. |
36 916,98 |
|
|
1 776,00 |
35 140,98 |
|