Анализ денежных потоков

Управление денежными потоками является одним из важней¬ших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирова¬ние, определение оптимального уровня денежных средств, со¬ставление бюджетов денежных средств. Значимость такого вида активов, как денежные средства определяется тремя основными причинами:
1. рутинность — денежные средства используются для выполне¬ния текущих операций;
2. предосторожность — деятельность предприятия не носит же¬стко предопределенного характера, поэтому денежные средства необходимы для выполнения непредвиденных платежей;
3. спекулятивность — денежные средства необходимы по спеку¬лятивным соображениям, поскольку постоянно существует нену¬левая вероятность того, что неожиданно представится возмож¬ность выгодного инвестирования.

Введение……………………………………………………………………………………………..3
1. Теоретические основы анализа движения денежных потоков предприятия………………...5
1.1. Роль и значение анализа движения денежных потоков предприятия………………5
1.2. Источники информации, приемы и способы анализа движения денежных потоков……………………………………………………………………………………….6
1.3. Организация и методика анализа движения денежных потоков предприятия………………………………………………………………………………….8
2. Краткая экономическая характеристика объекта исследования……………………………..21
2.1. Общие сведения о предприятии……………………………………………………...21
2.2. Организационно-управленческая структура предприятия…………………………21
2.3. Характеристика основных экономических показателей деятельности предприятия………………………………………………………………………………..22
3. Анализ движения денежных потоков предприятия ООО «Селена-98»……………………..24
Заключение…………………………………………………………………………………………34
Список литературы………………………………………………………………………………...35
Приложения………………………………………………………………………………………..36