Валютный контроль в РФ

     Особенность правового положения Правительства  РФ в системе органов и агентов  валютного контроля заключается  также в том, что оно осуществляет валютный контроль, не являясь при этом ни органом, ни агентом валютного контроля. Указанная особенность предопределена тем, что Правительство РФ — орган общей компетенции, а иные федеральные органы исполнительной власти являются органами специальной компетенции.

     Форма валютного контроля - способ объединения соответствующих органов и учреждений для целей валютного контроля.

     Под методами валютного контроля понимается совокупность приемов и способов, посредством которых валютный контроль осуществляется.

     Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Закон устанавливает основные принципы проведения операций с валютой РФ и с иностранной валютой на территории РФ, разграничивает полномочия органов власти и определяет функции банковской системы в валютном регулировании и валютном управлении валютными ресурсами.

     Статус  страны со свободно конвертируемой валютой  усилит имидж России. Это, в свою очередь, будет способствовать процессу вступления России в ВТО. Кроме того, данный шаг показывает намерение России улучшить инвестиционный климат и стимулировать крупный иностранный капитал на вложения в Россию. 

     Список  использованных источников: 

     

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993, с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) –М.: Проспект,2009.
2. Таможенный кодекс Российской Федерации (принят Государственной Думой РФ 25.04.2003 от 28.05.2003 N 61-ФЗ, действующая редакция) – М.: Проспект,2009.
3. Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации" (Банке России) (Принят Государственной Думой 27 июня 2002 года № 86-ФЗ) – «Российская газета», 2010.
4. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (от 9 октября 1992 года №3615-1) - «Российская газета»,1992.
5. Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят Государственной Думой РФ 21.11.2003 от 10.12.2003 N 173-ФЗ) - «Российская газета», 2010 .
6. "Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (утв. Банком России 01.06.2004 №258-П) (ред. от 29.12.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004 №5848) - «Вестник Банка России» , 2011.
7. Инструкция Банка России "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004 №5859 от 15.06.2004 №117-И (ред. от 29.12.2010)) – «Вестник Банка России» , 2011.
8. Валютные операции: бухгалтерский учет,  банковский и таможенный контроль №7- М.:Серия "Библиотека делового человека", 2004.
9. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации. Сборник нормативных актов - М.:Библиотека "Де-юре", 2006.
10. Горбуновой О.Н. Финансовое право / 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005 г.
11. Грачева Е.Ю. Финансовое право / М.: Новый Юрист, 2005.
12. Жданов А.А. Финансовое право РФ: Учеб. пособие, 2-е изд.М., 2005.
13. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 368 с.
14. Круглов В.В. /Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений/М.: ИНФРА-М, 2007 г.
15. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения под ред. Красавиной Л.Н., М.: «Финансы и статистика», 2005
16. Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля под ред. Шмелева Н.П., М.: «Международные отношения», 2006.
17. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь, 5-е изд., М.: 2006.
18. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков: правовое регулирование: Практическое пособие. - М.: Юрист, 2003 г.
19. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. П.С. Никольского.- М.: ИНФРА-М, 2009.- 526 с.
20. Цылина Г.А. Международная валютная система / Г.А. Цылина. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2006. – 118 с.
21. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.rosfinnadzor.ru
22. Валютный контроль должен отвечать тенденциям развития экономики [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.bujet.ru

 

     Приложение 1 – Основные термины валютного законодательства 

       Для дальнейшего анализа вопросов  валютного регулирования и валютного  контроля необходимо дать основные  понятия следующих терминов, данные  в законодательных документах  РФ.

     1. "Валюта Российской Федерации":

     а) находящиеся в обращении,  а  также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие обмену рубли  в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации  и монеты;

     б) средства в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях  в Российской Федерации;

     в) средства в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях  за пределами Российской Федерации  на основании соглашения,  заключаемого Правительством  Российской  Федерации  и Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства  об  использовании  на  территории данного  государства  валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

     2. "Ценные бумаги в валюте  Российской Федерации" - платежные  документы (чеки,  векселя,  аккредитивы  и другие), фондовые ценности (акции,  облигации) и другие долговые  обязательства, выраженные в рублях.

     3. "Иностранная валюта":

     а) денежные  знаки  в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным платежным средством  в соответствующем  иностранном государстве или  группе государств,  а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

     б) средства на счетах в денежных единицах иностранных  государств и международных  денежных или расчетных единицах.

     4. "Валютные ценности":

     а) иностранная валюта;

     б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции,  облигации)  и  другие долговые обязательства,  выраженные в иностранной валюте;

     в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий,  иридий, родий, рутений  и осмий) в любом виде и состоянии,  за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

     г) природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а  также жемчуг, за  исключением  ювелирных и других бытовых изделий  из этих камней и лома таких изделий. Порядок и условия отнесения  изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым  изделиям и лому таких изделий  осуществляется Правительством Российской Федерации.

     5. "Резиденты":

     а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся  за пределами Российской Федерации;

     б) юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  Российской Федерации,  с местонахождением в Российской Федерации;

     в) предприятия и организации,  не являющиеся  юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

     г) дипломатические  и  иные  официальные  представительства Российской Федерации,  находящиеся за пределами Российской Федерации ;

     д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства  резидентов,  указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.

     6. "Нерезиденты":

     а) физические лица,  имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

     б) юридические лица,  созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

     в) предприятия  и организации,  не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств,  с местонахождением за пределами Российской Федерации;

     г) находящиеся в Российской Федерации  иностранные дипломатические и  иные официальные представительства,  а также международные организации, их филиалы и представительства;

     д) находящиеся в Российской Федерации  филиалы и представительства  нерезидентов,  указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.

     7. "Валютные операции":

     а) операции,  связанные  с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности,  в том числе  операции, связанные с  использованием в качестве средства платежа иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте;

     б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию,  а также вывоз и  пересылка из Российской Федерации  валютных ценностей;

     в) осуществление международных денежных переводов.

     8. Операции с иностранной  валютой   и ценными бумагами в иностранной  валюте подразделяются на текущие  валютные операции и валютные  операции, связанные с движением  капитала.

     9. "Текущие валютные операции":

     а) переводы в Российскую Федерацию  и из Российской Федерации  иностранной  валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров,  работ и  услуг,  а  также для  осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

     б) получение  и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

     в) переводы в Российскую Федерацию  и из Российской Федерации процентов,  дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

     г) переводы неторгового характера  в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

     10. "Валютные операции, связанные  с движением капитала":

     а) прямые инвестиции,  то есть вложения в уставный капитал предприятий  с целью извлечения дохода и получения  прав на участие в управлении предприятием;

     б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

     в) переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество,  включая землю и ее недра,  относимое  по законодательству страны его местонахождения  к  недвижимому  имуществу, а также  иных прав на недвижимость;

     г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180  дней по экспорту и импорту товаров,  работ  и услуг;

     д) предоставление и получение финансовых кредитов на  срок более 180 дней;

     е) все иные валютные операции,  не являющиеся текущими валютными операциями.

     11. "Уполномоченные банки" - банки  и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального  банка Российской Федерации на  проведение валютных операций. 
 
 

      Приложение 2 – Валютное регулирование и  валютный контроль за рубежом

      Таблица 1- Валютное регулирование и валютный контроль за рубежом