Валютное регулирование в РФ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

.

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансовое право»

на тему:

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В  РФ

Выполнил:

студент группы  ФК-325                                                                  Е.В. Беркутова

Проверил:

Преподаватель каф. «ФиК»                                                               А.В. Богер                                                                                          

Работа защищена с оценкой:

Ростов-на-Дону

2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

                                                                                                                                 С

1. ПРАВОВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РФ        

1.1  Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ                     4              

1.2 Участники валютного регулирования                                                           6

1.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства                   12                                               

2. ПРАВОПРИМЕНЕНИЕ И АНАЛИЗ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ РФ

2.1 Практика применения валютного законодательства в РФ                         19               

2.2 Анализ динамики правонарушений в валютном законодательстве          24

3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РФ                                                                                   29                                

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                    30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                            31

ПРИЛОЖЕНИЕ                                                                                                   33

ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковской деятельности и обращения валюты требует особого правового подхода к регулированию осуществляемых банками валютных операций.

С одной стороны, государственное регулирование в области валютных отношений является выражением валютной политики государства, которая представляет собой составную часть его экономической политики, в том числе денежно-кредитной.

Необходимость государственного регулирования валютных отношений определяется потребностью в:

- защите и обеспечении устойчивости национальной валюты, достижении ее конвертируемости;

- приостановке бегства капитала за границу;

- обеспечении поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическим сделкам;

- стимулировании развития внутреннего валютного рынка в целях увеличения экономического потенциала и повышения роли Российской Федерации в системе мирохозяйственных связей.

В свою очередь, создание эффективного правового механизма валютного регулирования должно обеспечить приоритет обращения национальной валюты Российской Федерации по отношению к валютам иностранных государств на территории России, повышение конвертируемости рубля вначале на внутреннем валютном рынке, а затем на международных валютных рынках.

В курсовой работе раскрывается сущность деятельности  валютного регулирования, его участников, субъектов и объектов, а так же проведен анализ правоприменения и правонарушений в валютном законодательстве.

1. ПРАВОВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РФ        

1.1 Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ

Правовое регулирование валютных операций означает определение государством, исходя из интересов общества, пределов и порядка деятельности участников валютных отношений.

Целью правового регулирования валютных операций является создание эффективного механизма воздействия на их участников путем определения:

- Правового режима обращения валютных ценностей;

- Принципов осуществления валютных операций в Российской Федерации;

- Прав и обязанностей участников валютных отношений (юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов, в том числе уполномоченных банков) в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

- Полномочий и функций органов и агентов валютного контроля;

- Ответственности за нарушение валютного законодательства.

Валютное законодательство является правовой основой валютного регулирования и валютного контроля.

В настоящее время основным нормативным актом валютного законодательства является Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»

В данном законе даны основные понятия, используемые в сфере валютного регулирования и контроля (такие, как "иностранная валюта", "валютные ценности", "валютные операции", "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" и др.). установлена классификация валютных операций и классификационные признаки. Закреплены основные права и обязанности субъектов валютных операций. В общих чертах установлен порядок совершения ими различных видов валютных операций. Определен перечень и сфера компетенции органов и агентов валютного контроля. Дан перечень форм ответственности за нарушения норм валютного законодательства.

Однако ФЗоВРиВК в целом носит рамочный характер, то есть он не выступает как нормативный акт прямого действия, а содержит большинство норм, которые являются отсылочными к другим нормативным актам.

В связи с этим валютное законодательство носит сложный разноуровневый характер и имеет следующие особенности:

- Является комплексной отраслью права и включает нормы различных отраслей права: финансового, гражданского, административного, уголовного, государственного и международного;

- Нормы валютного законодательства регулируют деятельность различных участников внешнеэкономических отношений - предприятий, банков, бирж, физических лиц, органов государственной власти и являются обязательными для исполнения ими;

- Акты валютного законодательства многочисленны и включают различные виды источников права по субъекту правотворчества и юридической силе, которые имеют определенный порядок принятия, регистрации и опубликования;

- Правовые акты по регулированию валютных операций принимаются разными органами законодательной и исполнительной власти в соответствии с определенной законами компетенцией как в индивидуальном порядке , так и совместно (например, Банком России и ГТК).

В целом валютное законодательство Российской Федерации необходимо рассматривать с двух точек зрения.

Как институциональный аспект: валютное законодательство представлено теми государственными органами, которые осуществляют принятие актов валютного законодательства и контроль за их соблюдением;

Как нормативный аспект: валютное законодательство представляет собой неоднородный нормативный комплекс, который включает нормы различных отраслей права и акты различной юридической природы

Согласно Конституции РФ принятие валютного законодательства входит в исключительную компетенцию федеральных государственных органов и не находится в компетенции субъектов РФ.

Анализ содержания ФЗоВРиВК показывает, что право издания нормативных правовых актов валютного законодательства предоставлено одновременно и органам валютного регулирования, и органам валютного контроля. При этом п. 1 ст. 12 ФЗоВРиВК ограничивает нормотворческую деятельность органов валютного контроля исключительно рамками их компетенции, установленными п. 2 ст. 10 ФЗоВРиВК в виде основных направлений валютного контроля.

Компетенция государственных органов в области регулирования валютных операций разграничена ФЗоВРиВК, а также соответствующими нормативными актами, определяющими статус органа исполнительной власти и его функции.

В самом законе "основным органом валютного регулирования" признан Банк России (п. 9 ст. 9 ЗВРиВК), призванный издавать специальные подзаконные нормативные акты в целях конкретизации и разъяснения норм закона и оказывающий таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность. Именно нормативные правовые акты Банка России в настоящее время регламентируют подавляющее большинство вопросов, связанных с осуществлением обращения валютных ценностей и валютного контроля.

1.2 Участники валютного регулирования РФ

Участников валютного регулирования можно классифицировать на разные группы. Такие как органы валютного контроля, агенты валютного контроля и т.д. Так же в валютном регулировании существуют субъекты и объекты. К объектам валютного регулирования можно отнести: валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности[1].

Валюта РФ - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и банковских вкладах.

Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а так же иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

К субъектам валютного регулирования можно отнести всех участников валютного регулирования. Рассмотрим участников, которые непосредственно осуществляют операции со средствами в иностранной валюте.

Резиденты -  физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты - физические лица, не являющиеся резидентами, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях, межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации, находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.