Анализ финансовой стратегии коммерческого банка ОАО «БыстроБанк»

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

“ЗАПАДНО-УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА”

(НОУ ВПО ЗУИЭП)

Экономический факультет

Кафедра финансов, кредита и экономического анализа

Специальность «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯАЯ РАБОТА ПО СПЕЦИАЛИЗАЦИИ

    Анализ финансовой стратегии  коммерческого банка  

                          ОАО «БыстроБанк»

Исполнитель:

студентка  6 курса

Кошурникова Ольга Александровна

Научный руководитель

к.э.н., доцент

              Мальцева Эльвира Алексеевна

              (подпись)                                                                                   

«                           »

  (зачтено, не зачтено)

«    »               2011г.

Пермь 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ              4

1.1 Особенности деятельности банка и его финансовой стратегии              4

1.2. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка              8

1.3. Методы анализа финансовой стратегии банка              10

2. "БЫСТРОБАНК" СЕГОДНЯ….…………………………………………………………….12

2.1. Общая информация о банке……………………………………………………………….12

2.2. Обзор текущего состояния банка……………………………...………………………….15

2.3. Выбор направления развития банка………………………………………………………16

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ ОАО «БЫСТРОБАНК»              18

3.1. Анализ финансовой стратегии банка              18

3.2. Оптимизация финансовой стратегии банка              28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ              33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ              34

ПРИЛОЖЕНИЕ 1              35

ПРИЛОЖЕНИЕ 2              36

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы заключается в том, что банки – неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.

Комплексная оценка банковской деятельности является сложной задачей, основанной на современных методах, и лишь в последнее время предприняты попытки формирования этого отдельного направления в исследованиях. Необходимость таких работ объясняется, по крайней мере, тремя причинами. Во-первых, комплексная оценка выступает как инструмент научного познания закономерностей сложных социально-экономических процессов. Во-вторых, комплексный анализ является основной управленческих решений, что особенно актуально в связи с существующей тенденцией по выявлению банков, находящихся в предкризисном состоянии. В-третьих, ситуация осложнена тем, что по ряду причин многие западные методы анализа финансовой деятельности банков не могут быть применены к российским условиям[1].

Целью данной работы является проведение анализа финансовой стратегии коммерческой организации российского предприятия на примере ОАО «БыстроБанк».

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть особенности деятельности банка и его финансовой стратегии;

- изучить роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка;

- рассмотреть методы финансовой стратегии банка;

- дать общую характеристику исследуемого банка;

- проанализировать финансовую стратегию банка;

- разработать рекомендации по оптимизации деятельности банка.

Объектом исследования является ОАО «Быстробанк», предметом исследования является финансовая стратегия банка.

1.       ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1   Особенности деятельности банка и его финансовой стратегии

Сегодня деятельность коммерческих банков не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств организаций, предприятий и части населения, а потенциально носит всеобъемлющий характер. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства[2].

В экономической литературе довольно обстоятельно исследованы задачи и функции коммерческих банков на разных этапах развития рыночной экономики. На основании анализа широкого круга публикаций можно выделить следующие основные функции банков:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

• посредничество в кредите;

• создание кредитных денег;

• проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

• посредничество в операциях с ценными бумагами;

• оказание консультационных услуг.

Систематическое выполнение указанных функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом функционировании коммерческого банка.

Особая функция банков – создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, векселей, карточек. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную форму. Списание денег со счетов (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. Коммерческие банки являются главными эмитентами кредитных денег. Поэтому центральные банки различных стран регулируют процесс денежной эмиссии, прежде всего, путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков[3].

Таким образом, выполняя перечисленные выше функции, коммерческие банки играют важную роль в современной рыночной экономике. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, содействуя ускорению оборота денег, переводу денег и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки.

Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность процессов, зависящих от множества факторов. В случае если один из факторов не был рассмотрен, оценка влияния других факторов, а также выводы могут оказаться недостаточно обоснованными.

Каждый из факторов, которые тесно связаны между собой, вызывает разнонаправленное воздействие на финансовые результаты деятельности банка, причем отрицательное воздействие одних факторов способно снизить или свести к нулю положительное влияние других. Поэтому необходимо сгруппировать их.

Внешние факторы включают: социально-политическую ситуацию, общеэкономическую ситуацию, состояние финансового рынка, степень развития банковской системы.

Социально-политическая ситуация складывается под действием устойчивой политики президента страны и правительства, определяемой влиянием оппозиции, корректировкой политики правительства и стабильностью в регионах, зависящей от социальной напряженности в них, межэтнических национальных отношений.

На общеэкономическую ситуацию оказывают воздействие промышленный потенциал экономики, конкурентоспособность товаров, сальдо по счету движения капитальных средств, состояние финансового рынка.

К внутренним факторам относятся совокупность индивидуальных характеристик банка, стратегия банка и его внутренняя политика. Основным внутренним фактором, оказывающим влияние на финансовую устойчивость банка, является совокупность индивидуальных характеристик деятельности банка[4].

Стратегия финансового менеджмента - приоритетное направление стратегии банка, определяющее ключевые цели его финансовой деятельности и пути их практической реализации.

Приоритетный характер данной стратегии определяется тем, что финансовая деятельность является основным направлением работы любых типов кредитных организаций. Это отражается во всех аспектах их функционирования:

- как субъект предпринимательства банк выступает на рынке в качестве финансового посредника;

- основным местом работы банка является финансовый рынок;

- основными видами реализуемой продукции банка выступают финансовые услуги и финансовая информация;

- основной контингент сотрудников банка составляют специалисты в области финансовой деятельности.

Главная   стратегическая  цель   финансового   менеджмента  -  обеспечение рационального для конкретного банка и на конкретный момент времени соотношения между:

- нормативным уровнем ликвидности (в соответствии с требованиями Банка России);

- приемлемой для большинства клиентов степенью надежности;

- установленным собственниками плановым уровнем рентабельности.

Основные требования к стратегии финансового менеджмента:

-  комплексный характер стратегии банка;

- высокая гибкость стратегии в целом и вытекающих из нее финансовых политик на конкретных сегментах рынка банковских услуг;

- обеспечение взаимосвязи с другими направлениями общей стратегии развития банка как традиционное требование методологии управления[5].

Отраслевая специфика финансовой стратегии банка определяется следующими факторами:

- необходимостью обеспечения высокой эффективности управленческих решений, принимаемых в рамках реализуемой стратегии;

- необходимостью обеспечения высокой оперативности управленческих решений, принимаемых в рамках реализуемой стратегии;

- необходимостью соблюдения централизованных требований и ограничений со стороны государства в лице центрального банка (в на шей стране - Банка России).

Дополнительная отечественная специфика финансовой стратегии банка определяется следующими факторами:

- недостаточным уровнем капитализации у подавляющего большинства отечественных кредитных организаций, что определяет необходимость включения в финансовую стратегию дополнительных целей и нестандартных подходов;

- диспропорциями в структуре активов и пассивов у большинства банков, определяемыми структурой платежеспособного спроса на услуги банка на отечественном финансовом рынке;

- неблагоприятной макросредой и микросредой (меньшая стабильность финансовых рынков, низкая надежность клиентов и деловых партнеров, слабопредсказуемая финансовая политика государства и т.п.)[6].

Для формулирования четкой и реалистичной финансовой стратегии банка описательной модели, разработанной в процессе стратегического планирования, недостаточно, ведь в сфере финансов следует опираться на конкретные числовые значения финансовых показателей. Следовательно, необходимо, прежде всего, провести финансовый анализ.

              1.2. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результаты деятельности банка, выявлением факторов, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Объектом анализа выступает коммерческая деятельность каждого отдельного банка и их группировок (по территориальному, функциональному или любому иному признаку). Субъектами анализа могут выступать: коммерческие банки; контрагенты банка, включая Банк России; кредитные учреждения; государственные налоговые службы; аудиторские фирмы; местные и центральные органы власти; реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты банка; прочие физические и юридические лица.