Расчет и статистический анализ основных показателей промышленного предприятия на примере условного ЦБК

 

Примечание. * Условно количество отработанных рабочими человеко-дней в

                          январе и  феврале текущего  года одинаково и получается 

                          делением явочного фонда (чел-дней) на 12.

Объем товарной продукции в отчетном месяце увеличился на 14%, а трудоемкость изготовления продукции снизилась на 10% 

Т. к. число отработанных рабочими дней в базисном и отчетном периодах условно не менялось, изменение объема товарной продукции в феврале по сравнению с январем т.г. (∆q) происходит только под влиянием изменения среднедневной выработки ∆q_w   (∆q_т в этом случае равно нулю) 

∆q_w = (W₁-W₀)T₁= ∆WT₁; 

∆q_w = 1,68×20497= 34434,96 тыс. руб. 
 

Изменение общих  затрат труда  ∆Т в феврале по сравнению с январем т.г. происходит  под влиянием двух факторов: 

- изменения средней трудоемкости продукции 

∆Тt= ; 

∆Тt =(0,053-0,059)×349106,8=  -2019,9 чел.-дн. 

- изменения объема товарной продукции 

∆Твп= ; 

∆Твп =(383510,2-349106,8)×0,0587= 2019,9 чел.-дн. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Показатели  оплаты труда

 

Фонды заработной платы 

Тарифный фонд заработной платы рабочих (ТФ) укрупнено:

ТФ=МРОТ*СТК*Т_р*12,

где МРОТ=4611 руб. - законодательно установленный минимальный размер оплаты труда

СТК – средний  тарифный коэффициент рабочих (условно принят 3,6)

Т_р – среднегодовая численность рабочих 

ТФ= 4611*3,6*1144*12= 227879,3 тыс. руб. 

Часовой фонд заработной платы:

ЧФ= ТФ*К₁ = 227879,3*1,62= 369164,5 тыс. руб.

К₁ – коэффициент доплат до часового фонда = 1,62 

Дневной фонд заработной платы рабочих:

ДФ= ЧФ*К₂ = 369164,5*1,05 = 389622,7 тыс. руб.

К₂ – коэффициент доплат до дневного фонда = 1,05 

Полный фонд заработной платы:

ПФ= ДФ*К₃ = 389622,7*1,09 = 422508,8 тыс. руб.

К₃ – коэффициент доплат до полного фонда = 1,09 

Показатели среднего уровня оплаты труда рабочих включают: 

- среднечасовую заработную плату

l_r=ЧФ/Т_чел.-ч.= 369164,5/1943084=0,19 тыс. руб. 

- среднюю дневную заработную плату

l_д=ДФ/Т_{чел.-дн.}= 389622,7/245960= 1,584 тыс. руб. 

- среднюю годовую заработную плату

l_г=ПФ/Т_р= 422508,8/1144=369,3 тыс. руб. 

- среднюю месячную заработную плату

l_м= l_г /12=369,3/12= 30,78 тыс. руб. 

- среднегодовой доход в расчете на одного рабочего

Др=ФП/Тр=540811,3/1144=472,73тыс. руб. 
 
 

Таблица 6

Расчет  полного фонда заработной платы и фонда потребления рабочих

 
 
 
 

Примечание: * Фонд потребления состоит из полного фонда оплаты труда,

                          денежных выплат и поощрений, а также других доходов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 7

Показатели  среднего уровня оплаты труда

 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Показатели  основных оборотных  средств

                                                                                                                         Таблица 8

 

Баланс  наличия и движения основных фондов 

 

Расчет средегодовой стоимости основных фондов: 

Ф= (Ф_н + Ф_к)/2 = (488,75+489,1)/2= 488,93 млн.руб. 

Ф_к= Ф_н + Ф_п – Ф_в = 488,75+0,6-0,25 = 489,1 млн.руб. 

По данным «Баланса наличия и движения основных фондов»  показатели движения и состояния  основных фондов определяют по формулам:

- коэффициент  поступления /ввода/

К_вв= ( Ф_н / Ф_к)*100 = (488,75/489,1)*100 = 99,93% 

- коэффициент выбытия основных фондов

К_выб= ( Ф_выб. / Ф_н)*100 = (0,25 /488,75)  *100 = 0,051 % 

- коэффициент годности

К_г= ( Ф_ос / Ф_к)*100 = (342,13 / 489,1)*100 = 69,95  % 

- коэффициент износа

К_и = 100 - К_г = 100 – 69,95 = 30,05  % 

Абсолютная  сумма износа основного фонда 

Абсолютная сумма износа основных фондов на конец года:

А= Ф_к - Ф_ос = 489,1–342,13 = 146,97 млн.руб. 
 
 

Фондоотдача и фондоемкость основного капитала 
 

Показатель фондоотдачи  определяю по формуле:

Ф_о=q / Ф = 558,56/488,9  = 1,14 руб./руб.

Т.е. на 1 рубль  стоимости основных фондов произведено 1,14 руб. продукции 

Показатель фондоемкости

Ф_е=Ф /  q =  488,9 / 349,1 = 0,88 руб./руб.

Т.е. на 1 рубль произведенной продукции приходится 0,88 руб. основных фондов 
 

Расчёт  потребности предприятия в оборотных  средствах 

 = К_з × РП  

где – средний остаток оборотных средств;

К_з – коэффициент закрепления, это обратная величина коэффициенту оборачиваемости капитала (условно равен 1/3)

РП – стоимость реализованной продукции (принимается равным январскому показателю) 

= 1/3×349,1=116,3 млн.руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

8. Себестоимость продукции

Таблица 9

Выпуск  продукции и затраты на производство