Методы статистики финансов

Вполне вероятны в  будущем уточнение и развитие классификаций расходной части бюджета, которые рекомендованы в международных стандартах по статистике государственных финансов. Дается более четкая дефиниция расходным статьям бюджета. Функциональная и экономическая бюджетные классификации должны быть скоординированы между собой таким образом, чтобы обеспечить возможность проводить перекрестную классификацию расходных статей бюджета по функциям и экономическим типам. Таким образом, возможно сопряжение систем СГФ и СНС.

2. Статистика денежного обращения  и кредита.

2.1. Задачи статистики денежного обращения и кредита.

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной форме в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей. Денежное обращение обслуживает движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного капитала. Значительная часть платежного оборота в странах рыночной экономики приходится на финансовые операции, т.е. на сделки с различными видами ценных бумаг, ссудные операции, налоговые платежи и прочие финансовые сделки. Большая часть денежного оборота осуществляемся в безналичной форме, что связано с резким увеличением платежно-расчетных операций.

Денежно-кредитное  регулирование - составная и важнейшая часть мероприятий правительства по регулированию рыночной экономики. Это система мероприятий государства, направленных на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику.

Задачи статистики денежного  обращения сводятся к следующему:

• определение денежной массы и ее структуры;
• отображение денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег;
• характеристика кредитной политики;
• статистическое изучение форм кредита;
• изучение ссудного процента.

2.2. Категории, классификации и система статистических показателей денежного обращения.

Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, опирается на категории, связанные с функциями денег, определениями денежной массы и ее структуры.

1. Деньги в качестве меры стоимости используются для измерения, сравнения стоимостей различных товаров и услуг.
2. Деньги выполняют функцию средства обращения, если используются для покупки товаров и оплаты услуг. Являясь всеобщим эквивалентом, деньги позволяют производить куплю-продажу разнообразных товаров, они принимаются каждым продавцом и обеспечивают всеобщую покупательную способность.
3. Деньги являются средством накопления. Эта функция состоит в сохранении стоимости, образующейся после реализации товаров и услуг, для совершения операций в будущем.
4. Во внешнеэкономических отношениях деньги функционируют как мировые деньги.

В соответствии с указанными функциями система показателей, отображающих систему денежных отношений, включает следующие показатели:

• денежную массу, ее структуру;
• обеспеченность денежными знаками обращения общественного производства и покупательная способность денежной единицы (национальной валюты);
• операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;
• операции с валютой в международных экономических отношениях.

В процессе обращения  товаров, оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной форме. Всю денежную массу можно представить как совокупный денежный агрегат (обозначим его М₃), включающий в качестве составных частей денежные агрегаты М₀, М₁, М₂. При построении этих агрегатов каждая последующая величина возрастает на предыдущую.

М₃ - денежная масса в обороте, измеряемая совокупным объемом покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

Переход от денежного  агрегата М₀ к денежному агрегату М₃ покажем на примере стандартов МВФ (табл. 2).

Как видно из табл. 2, международными стандартами предусмотрено от 4 до 7 показателей денежной массы. В статистике ООН предпочтение отдается показателю, объединяющему наличные и депозитные деньги. МВФ рассчитывает общий для всех стран показатель М₁ (как совокупность наличных денег и всех видов чековых вкладов) и показатель "квазиденьги" (срочные и сберегательные банковские счета и наиболее ликвидные финансовые инструменты, образующиеся на рынке). В банковской статистике развитых стран выделяются от трех показателей денежной массы (в Германии, Швейцарии) до десяти (во Франции). В США и Италии выделяются четыре основных показателя, в Англии - пять показателей.

Таблица 1

Денежные агрегаты	Инструменты
М0 - денежная наличность	Национальная денежная наличность
М1 – деньги в узком смысле слова	М0 плюс депозиты до востребования
М2 - деньги в узком смысле слова плюс близкие категории	М1 плюс срочные и накопительные депозиты; депозиты в ин. валюте; депозитные сертификаты; перекупаемые ценные бумаги по соглашению.
М3 – деньги в широком смысле слова	М2 плюс дорожные чеки, коммерческие бумаги
от М4 к М6 или агрегат L (ликвидность)	М3 плюс ликвидные государственные ценные бумаги; свободно обращающиеся облигации; пассивы других финансовых посредников.

В России исчисляются четыре показателя. В российской практике категория "совокупная денежная масса" (денежный агрегат М₃) близка международным стандартам, хотя имеются некоторые различия в понимании и в трактовке ее составляющих - денежных агрегатов М₁, М₂.

В России в качестве наиболее универсального показателя денежной массы применяется денежный агрегат М₂

Доля наличных денег в совокупной денежной массе – М₂ (сумма наличных денег в обращении, средств на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, граждан и местных бюджетов, депозитов населения и предприятий в коммерческих банках, депозитов населения в Сбербанке до востребования, средств Госстраха и срочных депозитов в Сбербанке) составила 36,6% (для сравнения: в Казахстане - 41,2%).

Самостоятельным компонентом  денежной массы является показатель “денежная база”. Денежная база включает денежный агрегат М₀ плюс денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке. Для контроля за динамикой денежной массы, анализа возможностей коммерческих банков расширять объемы кредитных вложений в экономику используется показатель “денежный мультипликатор”. Денежный мультипликатор - это коэффициент, который служит мерой увеличения денежной массы в обороте за счет роста банковских резервов. Он рассчитывается по формуле:

где М₂ – денежная масса в обращении;

H – денежная база;

С – наличность;

D – депозиты;

R – резервы коммерческих банков;

 

Предельная величина денежного мультипликатора равна  величине обратной ставки обязательных резервов, устанавливаемых Центральным банком для коммерческих банков.

Вопросы соответствия количества денежных знаков объему обращения и факторов обесценения денег статистически изучаются посредством ряда показателей, среди которых:

1. количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;
2. масштабы опережения произведения количества денег на скорость обращения над произведением уровня цен на товарную массу;
3. показатель инфляции.

В соответствии с экономическим  законом денежного обращения  в каждый данный период количество единиц, необходимых для обращения (Д), определяется следующей формулой:

где Ц - сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В - сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П - сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;

ВП — сумма взаимопогашаемых платежей;

С. о — скорость оборота  денежной единицы (сколько раз в  году оборачивается рубль).

В упрощенном виде эта  формула выглядит так:

где М - масса реализуемых  товаров;

СЦ - средняя цена товара.

Из вышеприведенной  формулы получаем равенство (уравнение  обмена):

Следовательно, произведение количества денег на скорость обращения (Д*С.о) равно произведению товарной массы на уровень цен (М*СЦ). Когда равенство нарушается Д*С.о > М*СЦ, происходит обесценение денег.

 

Таблица 2.Структура  формирования и использования денежных средств по основным отраслям экономики. (в процентах).

 

	2001					2002
	Всего по отр.экон.	в том числе				Всего по отр.экон.	в том числе
		пром.	сел./ хоз	строит.	трансп		пром	сел./ хоз	строит.	трансп
Поступило ден. средств	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе:
выручка от реализ. тов., прод., работ, услуг	62,0	62,4	73,2	74,2	56,4	44,9	48,6	65,2	48,3	54,6
выручка от реализ. осн. ср. и иного имущества	4,3	8,1	1,6	1,3	3,9	4,5	9,4	1,0	1,1	3,6
безвозмездно	1,0	0,8	2,4	0,8	3,5	0,2	0,1	0,4	0,5	0,8
прочие поступления	32,7	28,7	22,8	23,7	36,2	50,4	41,9	33,4	50,1	41,0
Направленно ден. средств	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе:
расчеты с бюджетом	12,1	15,2	7,5	14,,1	12,4	6,6	9,0	4,9	9,4	8,7
оплата преобр. товаров, работ, услуг	48,1	46,2	50,0	56,1	41,1	31,5	33,5	38,0	37,9	30,0
оплата труда	9,5	11,1	22,8	16,3	14,7	10,8	13,6	22,1	17,0	17,3
выплата дивид., проц.	0,8	1,0	1,4	0,4	0,4	0,2	0,2	0,3	0,2	0,1
прочие выплаты	29,5	26,5	18,3	13,1	31,4	50,9	43,7	34,7	35,5	43,9

 

Обесценение денег, проявляющееся  в росте цен на товары и услуги (инфляция), - следствие переполнения каналов денежного обращения деньгами сверх потребностей производства и товарооборота. Инфляция, как правило, измеряется при помощи двух индексов дефляторов: дефлятора ВВП и индекса потребительских цен. Чаще всего для измерения инфляции (в потребительском секторе экономики) применяется индекс потребительских цен. К числу важных показателей статистики денежного обращения относится показатель изменения покупательской силы рубля (I_П.С.Р), который измеряется как обратная сторона индекса потребительских цен (I_П.Ц) В самом общем виде этот индекс имеет следующее выражение:

где Q₁ - прием товаров и услуг, потребляемых населением и включаемых в их денежные расходы;

P₀ и P₁ - цены на товары и услуги, потребляемые населением соответственно в базисном и текущем периодах.

2.3. Категории, классификации и система статистических показателей кредита.

Кредит обслуживает  движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

• денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
• денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
• государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета;
• фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
• денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
• эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с ростом оборота наличных денег.

В современных условиях известны следующие формы кредита: банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный.

Принципы кредитования и классификации кредитных операций определяют структуру и содержание статистических показателей, измеряющих разные стороны кредитных отношений.

Банковский  кредит - предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только по объектам, но и по субъектам кредитования, а также по своей динамике. Субъектом банковского кредита выступают не только промышленные и торговые компании, но и сами кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота. Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала.