Финансовая статистика

В современных условиях известны следующие формы кредита:

• банковский;
• коммерческий;
• заимствования государством;
• потребительский;
• межбанковский;
• межхозяйственный;
• международный.

Принципы кредитования и классификации кредитных операций определяют структуру и содержание статистических показателей, измеряющих разные стороны кредитных отношений.

Банковский  кредит — предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам , а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только по объектам, но и по субъектам кредитования, а также по своей динамике. Субъектом банковского кредита выступают не только промышленные и торговые компании, но и сами кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота. Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала.

К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:

• общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
• доля кратко- и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
• просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
• процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции . В аналитических целях для этого данные об объемах кредитных ресурсов дефлируются на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен .

Для анализа структуры  кредитования можно выделить отрасли  и отдельно население, получающие ссуды  банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные .

Коммерческий  кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита является коммерческий вексель , который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому кредиту, и входит в цену товара и в сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервного капитала, которым располагают промышленные и товарные компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, тогда как при банковском — ссудный капитал. Движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, других хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства — с другой, осуществляется в виде заимствований государством у институциональных единиц других секторов экономики.

Такого рода заимствования (как одна из форм кредита) являются главным способом привлечения государством свободных финансовых ресурсов. Субъектами при государственном кредите выступают юридические и физические лица, а также государство. Государство распространяет свои облигации и другие ценные бумаги среди государственных и негосударственных предприятий, организаций, учреждений, населения.

При осуществлении  указанных кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации —  кредиторами. В сфере международных  экономических отношений государство  выступает в роли как заемщика, так и кредитора. Различают внутренние заимствования государством и заимствования государством у институциональных единиц сектора «Остальной мир». Кроме того, государство может выступать в роли гаранта по кредитам, предоставляемым заемщикам, местным органам власти, государственным объединениям и т.п.

Такие формы государственного кредита, как казначейские ссуды и гарантированные займы , в нашей стране еще только начинают использоваться. В первом случае речь идет об оказании финансовой помощи предприятиям и организациям со стороны органов государственной власти за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Во втором — имеются в виду ситуации, когда правительство гарантирует безусловное погашение займа, выпущенного нижестоящими органами власти или хозяйственными органами, а также выплату процентов по нему.

Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Погашение займов по соглашению сторон осуществляется товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.

Система показателей  заимствований государством должна не только характеризовать масштабы, структуру, динамику таких заимствований  и классификацию займов, но и служить  информационно-методологической основой  для принятия решений по управлению государственным долгом . В Российской Федерации доля расходов на обслуживание государственного долга в общей сумме федерального бюджета за 1996 г. возросла с 8 до 17%. Увеличился такой показатель, как отношение расходов на обслуживание госдолга к величине ВВП (1995 г. — 1,38%, 1996 г. — 2,5%). По расчетам в результате крупных заимствований как на внутреннем, так и на внешнем рынке (в результате выпуска еврооблигаций) абсолютная величина госдолга к концу 1997 г. увеличилась до 630 трлн рублей, при этом отношение расходов на обслуживание госдолга к величине ВВП составило 2,9%.

По внешнему государственному долгу определяется коэффициент  его обслуживания (Кобсл.вн.госдолг). Он рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг в процентах.

Принято считать, что  Кобсл.вн.госдолг 25% является безопасным уровнем обслуживания государственного долга. В нашей стране он значительно выше. Поэтому вопрос о повышении эффективности государственного кредита — один из самых острых в плане финансового оздоровления страны. На достижение эффективности государственного кредита направлены такие меры в области управления государственным долгом, как конверсия, консолидация, обмен облигаций по регрессионному соглашению, отсрочка погашения и аннулирование займов. Искусство управления в рассматриваемой сфере состоит в правильном выборе способа регулирования и времени проведения государственных кредитных операций, исходя из экономических условий и социально-экономического положения в стране. Именно в таком контексте следует рассматривать воздействие государственного кредита на состояние бюджета государства и денежного обращения, на укрепление доверия населения к финансовой деятельности правительства и благоприятное экономическое развитие страны в целом.

Межбанковский и межхозяйственный кредиты — относительно новые  формы кредита. Межбанковский кредит — предоставление банками кредита друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства друг другу взаймы. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление взаймы денежных средств.

Большим разнообразием  форм отличается международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. По источникам международный кредит делится на внутренний и внешний; по назначению — на коммерческий, финансовый, промежуточный; по видам — на товарный и валютный; по срокам — на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет). Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:

• фирменный международный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру);
• банковский международный кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредиторов);
• брокерский международный кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, т.к. брокер заимствует средства у банка).

Таким образом, статистика финансов — очень важная отрасль макроэкономической статистики. Предметом изучения этой науки является образование и использование финансовых ресурсов, кредит и денежное обращение. Его понимание, правильное осознание вопросов, на которые она отвечает, важны для оценки показателей и макроэкономической ситуации в целом.

  Кредит  является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения  денежного капитала. Цель кредитной политики – воздействие на экономическую конъюнктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита, либо на его ограничение. При регулировании кредитования Центральный банк, который проводит кредитную политику, использует такой приём, как изменение объёма кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

  При кредитных сделках заключается  договор займа, или ссуды. В современных  условиях все ссуды оформляются  в виде денежного кредита, а кредитные  отношения являются частью всех денежных отношений.

  Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчётов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, проведением страховых операций и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

  Кредит  охватывает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве  эффективно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

  В состав ресурсов для  кредитования входят:

  - денежные  резервы предприятий и организаций,  высвобождающиеся в процессе  кругооборота капитала;

  - денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложения;

  - государственный  денежный резерв, состоящий из  текущих денежных ресурсов бюджета;

  - фонд  денежных средств, специально  выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

  - денежные  накопления населения, аккумулируемые  банками;

  - эмиссия  денежных знаков, осуществляемая  в результате роста оборота  наличных денег.

  При кредитных сделках следует руководствоваться важнейшими принципами, благодаря которым обеспечивается возвратное движение средств и на основе которых определяется порядок выдачи и погашения ссуд.

  Принципами  кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). В соответствии с указанными принципами организуется оперативно-бухгалтерская работа заемщиков и кредиторов. Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита.

  Рассматриваются три функции кредита: