Сущность и состояние негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………3

1. Пенсионная система  Российской Федерации

    1.1 . История возникновения и развития пенсионного страхования в России до современного этапа………………………………………………….5

    1.2. Современная  пенсионная система………………………………………9

2. Сущность и состояние негосударственных пенсионных фондов в      Российской Федерации

     2.1. Сущность и функции негосударственных пенсионных

фондов (НПФ)………………………………………………………....................14

     2.2. Состояние негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации………………………………………………………………………..20

Заключение……………………………………………………………………….26

Список использованной литературы…………………………………………...28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Данная работа посвящена  негосударственному пенсионному  обеспечению, его состоянию и сущности.

Актуальность этой темы сегодня популярна как никогда  после 2003 года, который проходил под  знаком пенсионной реформы, дающей по замыслу ее создателей возможность людям получать в будущем достойную пенсию, а экономике России дополнительный импульс к развитию. Не секрет, что пенсионная реформа лишь через 15-20 лет обеспечит нам пенсии, составляющие 35-40% от зарплаты. А по практике для достойной жизни их уровень должен быть не менее 60-70%. Вот здесь и приходит на помощь негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).

Вкратце суть негосударственного пенсионного обеспечения состоит  в том, что вы, исходя из своих  финансовых возможностей, делаете регулярные взносы на свой счет в негосударственный пенсионный фонд. Фонд, со своей стороны, не просто получает и хранит средства своих клиентов, он инвестирует их, т.е. вкладывает, в различные ценные бумаги для получения дохода. Это позволяет за несколько десятилетий, пока вы работаете, накопить действительно солидные средства, из которых по достижении пенсионного возраста вам будет выплачиваться дополнительная, негосударственная пенсия.

Суровые рыночные условия, в которых мы с вами живем, доказывают: без собственной заботы о будущем обеспеченная старость останется лишь недостижимой мечтой. Участие в системе НПО позволяет заранее позаботиться о достойном размере  пенсии.

Поэтому очень важно  подробно и досконально изучить  систему негосударственного пенсионного  обеспечения, что и явилось целью  этой работы. Исходя из поставленной цели, в работе решены следующие задачи:

1. изучить пенсионную систему Российской Федерации, ее развитие и становление;
2. проанализировать сущность и состояние негосударственных пенсионных фондов (НПФ), как основы НПО;

 

 

 

 

1. Пенсионная  система Российской Федерации

1.1. История  возникновения  и развития пенсионного страхования в России до современного этапа

Государственное пенсионное страхование в России зародилось в начале двадцатого века, что было гораздо позднее, чем  в большинстве развитых стран. В  своем развитии оно охватило только небольшую часть населения России, только высшие слои населения могли пользоваться им. Но после революции 1917 года оно было практически отменено.

Однако по прошествии переходного периода экономической  нестабильности социалистическое государство  начало создавать принципиально новую пенсионную систему, основанную на принципах конституционно гарантированного государством пенсионного обеспечения по старости, которая была введена в 1927 году. Действовавшая в СССР система пенсионного обеспечения функционировала в рамках общей системы социального обеспечения и социального страхования, которая предусматривала не только выплаты пенсий и пособий различных видов, но и различные формы социального, медицинского, санаторно-курортного обслуживания трудящихся, содержание и обслуживание престарелых и нетрудоспособных.

В соответствии с Конституцией СССР все граждане имели право на материальное обеспечение  в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты нетрудоспособности, а также потери кормильца.¹ Это право реализовывалось путем общего социального обеспечения служащих и колхозников пособиями по временной нетрудоспособности и выплатой за счет государства и колхозов пенсий по возрасту, инвалидности и по случаю потери кормильца, другими формами социального обеспечения.

 

Хотя данная пенсионная система входила в  так называемую систему социального  страхования, она не содержит экономических  признаков системы государственного пенсионного страхования, которые  наиболее наглядно выражаются в базовых  принципах государственного пенсионного страхования. Однако, несмотря на многочисленные экономические недостатки, данная система имела одно важное преимущество – она обеспечивала абсолютно всем категориям граждан минимально необходимый прожиточный уровень. Поэтому пенсионная система до 1990 г. носила определение - государственное пенсионное обеспечение. Средства на государственное пенсионное обеспечение, как и другие средства на государственное социальное страхование, аккумулировались в бюджете государственного социального страхования, который в свою очередь, входил в государственный бюджет страны. Таким образом, эта пенсионная система была основана на консолидированной программе финансирования выплаты пенсий и полностью зависела от сбалансированности государственного бюджета страны. Бюджет пенсионного обеспечения являлся составной частью государственного бюджета СССР и был включен в него как по доходам, так и по расходам².

Учитывая относительно низкие уровни пенсионного обеспечения  и достаточно стабильные темпы экономического развития рассматриваемого периода, нужно отметить сбалансированность бюджета социального страхования. В тот период только в 1956 году впервые была представлена дотация из государственного бюджета на социальное страхование.

Она была направлена на покрытие существенно возросших расходов на выплату пенсий неработающим пенсионерам из числа рабочих и служащих, и членов их семей, в связи с введением в действие Закона от 14.07.56 г. “О государственных пенсиях”, значительно расширившего круг лиц, имеющих

право на получение пенсии, и увеличившего размер пенсии по отдельным группам пенсионеров в два раза ³.

Важным этапом формирования цивилизованной программы  государственного пенсионного страхования  следует рассматривать середину шестидесятых годов, когда с 1 января 1965 г. государство установило право на получение пенсий колхозниками в период наступления соответствующего возраста, получения инвалидности либо по случаю потери кормильца. Систематическое повышение уровня пенсионного обеспечения трудящихся, увеличение числа пенсионеров обусловили возрастание в дальнейшем поступлений из государственного бюджета в фонд государственного социального страхования. Поскольку взносы на социальное страхование не покрывали все расходы этой системы, недостающая часть, поступавшая из союзного бюджета, постоянно возрастала и в 80-е годы составила около 60% бюджета социального страхования

Пенсии по государственному социальному страхованию представляли собой гарантированные ежемесячные  денежные выплаты, размер которых, как  правило, соизмерялся с прошлым заработком. В зависимости от события, при наступлении которого предоставлялось пенсионное обеспечение по социальному страхованию, в законодательстве указанного периода выделялись пенсии по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца на общих и льготных условиях, за выслугу лет⁴.

Материальное  обеспечение инвалидов войны, с  детства и от рождения осуществлялось за счет средств союзного бюджета, бюджетов союзных республик.

Военнослужащие  рядового, сержантского и старшинского состава 

срочной службы имели право на пенсию в случае инвалидности, а их семьи –

в случае потери кормильца. Пенсии этим категориям получателей  назначались независимо от продолжительности  военной службы и предшествовавшей работы военнослужащего.

Пенсионное  обеспечение генералов, адмиралов, офицеров, военнослужащих рядового, сержантского и старшинского состава сверхсрочной службы и приравненных к ним лиц, а также их семей осуществлялось в особом порядке, установленном Советом Министров СССР, за счет сметы Министерства обороны СССР.

Пенсионное  обеспечение работников науки по условиям и размерам отличалось от пенсионного обеспечения других категорий работников и регулировалось специальным Положением о пенсионном обеспечении работников науки, которое  в то же время не исключало возможности получения работником науки или членом его семьи пенсии по общему пенсионному законодательству⁵.

Часть средств  союзного бюджета передавалась в  виде дотации централизованному  союзному фонду социального обеспечения  колхозников. За счет средств союзного бюджета выплачивались также и персональные пенсии союзного значения. За счет республиканских бюджетов выплачивались персональные пенсии республиканского значения. За счет местных бюджетов и бюджетов автономных республик выплачивались пенсии инвалидам войн и их семьям, персональные пенсии местного значения, пенсии работникам науки.

Полноправное  пенсионное обеспечение колхозников  было введено только в 1965 г. Законом  о пенсиях и пособиях членам колхозов, что положило начало системе обеспечения  колхозников пенсиями.

В 1969 году в стране была введена единая система социального 

страхования колхозников. Пенсионное обеспечение членов колхозов осуществлялось непосредственно из Централизованного союзного фонда  социального обеспечения колхозников, формировавшегося за счет отчислений колхозов от сумм их валового дохода и ежегодных ассигнований из государственного бюджета.

Все эти элементы пенсионной системы наглядно показывают наличие серьезных методических и практических проблем, которые  достигли своего апогея в конце 80-х годов, когда стало очевидно, что действующая система не в состоянии справляться с возложенными на неё функциями.

1.2 Современная  пенсионная система

Россия вошла  в рыночную экономику, унаследовав  пенсионную систему СССР. При этой пенсионной системе пенсия гражданина, трудившегося всю жизнь, практически не зависела от размера его заработной платы и стажа работы. Платежи были обезличены и поступали в общую копилку, из которой они распределялись на выплаты пенсий.

Приведем  упрощенный пример (цифры условные):

Численность населения страны – 100 млн. человек

Численность работающих – 60 млн. человек 

Средний уровень оплаты труда – 2000 руб.

Процент отчислений в пенсионный фонд – 15%

Численность пенсионеров – 30 млн. человек

Отчисления  в пенсионный фонд = 2000 руб.*60 млн. человек*15% = 18 млн. руб.

Средняя пенсия составляет – 18000 млн. руб. : 30 млн. человек = 600 руб⁶.

Коренные изменения  основ экономической жизни России в начале 1990-х гг. привели к  изменению и принципов пенсионного  обеспечения. Сегодня государственное пенсионное обеспечение основывается на обширной законодательной базе и имеет всеобщий характер. При этом предусматриваются следующие виды пенсий:

- по старости;

- за выслугу  лет;

- по инвалидности;

- по потере  кормильца;

- социальная. 

Право на трудовую пенсию предоставляется всем гражданам, занятым трудовой или иной общественно  полезной деятельностью.

Гражданам, не имеющим  по каким-либо причинам права на трудовую пенсию, устанавливается социальная пенсия на условиях и в порядке, который определяется Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 166 ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Источником  финансирования государственных пенсий являются:

-   бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации;

- федеральный бюджет для обеспечения всех категорий госслужащих (военнослужащих, служащих органов внутренних дел и др.), а также социальных пенсий.

Следует отметить, что пенсионная система России и  ранее, и по большой части в  настоящее время представляет собой  распределительную систему, которая надо признать, является дешевой в обслуживании. Альтернативой этой системе является накопительная система, становление и функционирование которой связано с целым рядом издержек. Тем не менее, большинство стран отказывается от распределительных систем. Это вызвано прежде всего тем, что во многих странах ухудшается демографическая обстановка. Так, население России в среднем уменьшается на 700 тыс. человек ежегодно, и к 2050 г., по оценке Госкомстата России, может составить лишь чуть более 100 млн. человек, при этом на одного работающего будет приходиться один или чуть более одного пенсионера.

Возвратимся к  нашему примеру и допустим, что  численность работающих и численность  пенсионеров равны и составляют по 45 млн. человек. В этом случае  отчисления в пенсионный фонд составят 2000 руб.* 45 млн. человек *

*15% = 13500 млн.  руб.;

средняя пенсия составит 13500 млн. руб. : 45 млн. чел. = 300 руб.

Вполне очевидно, что когда соотношение между  количеством пенсионеров и количеством  работающих станет ниже некоего критического показателя, то государство должно увеличивать либо процент отчислений в пенсионный фонд, либо пенсионный возраст. Подобные меры могут стать препятствием для экономического развития и привести к конфликту поколений. Именно в этом следует искать причины того, что распределительная система изживает себя и начинают развиваться накопительные системы.