Социальное страхование

Введение

Одним из объективных факторов развитая общества является необходимость материального  обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в  общественном труде и не могут  за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. Система отношений, с помощью которых формируются  и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения  указанных лиц, представляет собой  социальное страхование. Социальное страхование  как система, регулируемая государством, возникает при капитализме, отражает объективные потребности и интересы его развитая. В дальнейшем место  и роль социального страхования  значительно возрастают, что обусловливается  увеличением количества и качества требуемых услуг, ростом их стоимости  и в связи с этим расширением  границ социальной деятельности государства. В социально-политическом аспекте социальное страхование представляет собой способ реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильцу, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности иди инвалидности, и регулируются действующим законодательством. Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах: всеобщность обеспечения граждан по социальному страхованию, причем в наибольшей доле за счет средств предприятий, организаций и государства, оптимальное сочетание интересов личности, трудовых коллективов и общества в целом при использовании средств социального страхования; управление последним через организации трудящихся. Социальное страхование, предполагает активную роль профессиональных союзов, других общественных организаций в формировании и использовании соответствуюших целевых фондов.

Важнейшая задача социального страхования  заключается в создании необходимых  условии для воспроизводства  трудовых ресурсов.                    Во-первых, предоставляемое из фондов социального страхования материальное обеспечение, медицинское обслуживание нетрудоспособных членов общества содействуют восстановлению трудоспособности работников и возвращению их к активной деятельности в различных отраслях и сферах народного хозяйства. Реабилитация инвалидов, создание для них возможности заниматься общественно полезным трудом также обеспечивают занятость, снижают нагрузку на государственные источники финансирования соответствующих социальных программ. Пенсионное обеспечение строится таким образом, чтобы за счет лиц пенсионного возраста добиться относительного расширения трудовых ресурсов, плавной смены поколений трудоспособного населения, рационального его распределения по отраслям, территориям, сферам экономики. Во-вторых, за счет средств социального страхования содержатся временно безработные лица, осуществляется их переобучение и переквалификация. Последствия научнотехничесиой революции, развивающейся в рамках рыночной экономики, требуют постоянного увеличения денежных выплат временно безработным, расширения социальных программ по их материальной поддержке и трудоустройству. Данная область социального страхования в настоящее время выступает как важнейшее условие осуществления процесса воспроизводства трудовых ресурсов. Вместе с тем социальное страхование - это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере, в которой человек существует как индивидуум и личность. Обоснованная система социального страхования - одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания и поддержания политической стабильности. 

Виды социального  страхования

Социальное страхование  включает обязательное пенсионное страхование, страхование на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет взносов  работодателей, работополучателей  и государственных дотаций. Виды страхования отличаются суммами  взносов и выплат при наступлении  страховых случаев. Государственное  пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый  верхний предел доходов работника, выше которого доход освобождается  от уплаты взносов. Взносы по этому  виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в  равных долях.         Страхование на случай болезни. Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе.                Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия.

Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие  же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну  между работником и работодателем  и установление предела дохода, свыше  которого он уже не подлежит “обложению”.

Размер взносов по обязательному  государственному пенсионному страхованию  составляет 17,7% от дохода, который подлежит обложению взносами. Возраст для  получения пенсии по старости, как  правило, составляет 65 лет, но женщины  и безработные получают право  на такую пенсию при достижении 55 лет. Для лиц свободных профессий, для домохозяек, самозанятых предусматривается добровольное пенсионное страхование. Государственная пенсия по старости составляет примерно 45-60% от последнего “чистого” дохода: подразумевается доход, не превышающий предела, с которого исчисляются взносы. Такой же размер пенсий назначается по нетрудоспособности, по утрате же профессиональной трудоспособности пенсия, как правило, равняется 30-45% от прежнего “чистого” дохода. Повлиять на размер пенсии при обязательном государственном пенсионном страховании практически невозможно, разве что увеличением своего дохода, и то здесь предусмотрен некоторый предел. В добровольном же страховании размер пенсий прямо зависит от размера уплачиваемых взносов.

Другой вид обязательного  государственного социального страхования  — страхование на случай болезни. Функции страховщика осуществляются больничными кассами, подобными  тем, которые существовали в дореволюционной  России. Они являются “правовыми корпорациями самоуправления”.

О страховании от несчастных случаев население в целом  мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно  работодателем за работающих по найму. Задачами этого вида социального  страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые  выплаты пострадавшему или его  родственникам как возмещение понесенного  работником ущерба.

В мировой практике чаще используются дифференцированные нормы  страховых выплат, которые исчисляются  в зависимости от уровня травматизма  и профессиональных заболеваний, полученных вследствие вредности производства, и определяются для каждого конкретного  предприятия, помимо норм, разрабатываемых  для отрасли в целом. Такой  подход оказывает стимулирующее  действие на руководство предприятия: чтобы снизился размер страховых  взносов, должны улучшаться условия  труда, уменьшаться вредность производства и число несчастных случаев.

Для получения права на выплаты по страхованию по безработице  безработный должен пройти регистрацию  на бирже труда как ищущий работу. Но можно подать заявление заранее, при получении извещения предприятия  об окончании вашей работы на нем  по различным причинам (это, как правило, осуществляется). В результате увольняющийся  получает возможность зарегистрироваться на бирже труда и тем самым  избежать перерыва в получении средств  для существования.

Исторически определились три  формы организации систем социального  страхования:

-Коллективное (страхование, организуемое профсоюзами);

-Государственное;

-Смешанное (основанное на взаимодействии государства и профсоюзов).

Коллективное страхование  представляет собой самую раннюю форму социальной защиты. Оно появилось  в Европе во второй половине XIX века вместе с профсоюзами, отстаивающими права наемных работников перед работодателями и государством. Характерным примером в этом отношении является Англия, где социальное обеспечение осуществлялось как коллективная самопомощь и самострахование путем создания касс взаимопомощи, больничных касс, касс по безработице.

Государственное социальное страхование, введенное в Германии в 1883 г. в рамках социальных реформ, проводимых Бисмарком, стало первым в истории законодательным решением вопроса социальной защиты населения. Были изданы законы о страховании на случай болезни, затем о страховании по инвалидности и старости. Эти виды страхования должны были осуществлять больничные кассы, кассы предприятий и свободные кассы взаимопомощи. Страховые взносы устанавливались законом и уплачивались работодателями и работниками пропорционально: одна треть и две трети суммы взносов, соответственно.

Смешанная форма социального  страхования впервые возникла в  Швейцарии. При муниципалитете г. Берна  в 1893 г. была учреждена касса по страхованию на случай безработицы, управление которой осуществляла комиссия, состоящая из работодателей, представителей профсоюзов и муниципалитета. Членство в кассе было добровольным. Туда мог вступить гражданин страны и после девяти месяцев уплаты страховых взносов он получал право на пособие по безработице сроком на 70 дней в течение года.

В России социальное страхование  зародилось в начале ХХ в., одновременно с развитием системы фабричной  медицины. На предприятиях создавались  больничные кассы, членство в которых  было добровольным. Их правления состояли из представителей рабочих и работодателей. Основной задачей таких касс являлась компенсация работникам ущерба от несчастных случаев на производстве. В 1912 г. законом Государственной Думы было введено обязательное больничное страхование работающих граждан, которое должны были осуществлять больничные кассы. В 1916 г. в России было 2043 больничные кассы, насчитывающие 1962 тысячи членов.

Наряду, собственно, с социальным страхованием, складывалась еще одна система социальной защиты населения  – государственное социальное обеспечение, осуществляемое за счет налоговых поступлений  в бюджет. При этом государство  самостоятельно, решениями своих  властных органов определяло, кому, в каких размерах и при каких  условиях следует оказывать социальную помощь.

Коллективное социальное страхование имеет те же цели и  задачи, что и государственное. Однако его объект значительно уже: он ограничивается трудовым коллективом, профсоюзом, отраслью или регионом. Страховые фонды  коллективного социального страхования  образуются за счет работников и работодателей. Однако, в отличие от государственных, они являются независимыми самоуправляемыми организациями, форма которых устанавливается  государственным социальным законодательством. Коллективным социальным страхованием могут заниматься любые страховые организации, получившие от государства в установленном порядке разрешение на этот вид деятельности. Ими могут быть страховые компании, общества взаимного страхования, страховые кассы. Управление в системах коллективного страхования осуществляется либо страховой компанией, либо выбираемыми страхователями органами самоуправления, либо доверенными лицами на основе договора.

Распределение фондов коллективного  страхования происходит на основе принципа субсидиарности: выплаты осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, в течение какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно в коллективном социальном страховании устанавливаются  тарифы взносов, а также минимальные  и максимальные пределы социальных выплат. Кроме того, могут устанавливаться  границы доходов, в пределах которых  страхователи обязаны уплачивать страховые  взносы. За этими пределами они  могут страховаться на добровольных началах или не страховаться вовсе.

Государственное социальное страхование имеет своим объектом все население в целом или  отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков.

Условия государственного социального  страхования устанавливаются законодательными и нормативными актами и носят  обязательный характер.

Управление фондами государственного социального страхования осуществляется специальными государственными финансово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органах  законодательной или исполнительной власти.

Таким образом, наблюдается  определенное сходство системы социального  страхования с той, которая существовала в начале ХХ в. в России и которую  необходимо возрождать сегодня.

Законодательная база в области социального страхования

Важнейшая задача социального страхования  заключается в создании необходимых  условии для воспроизводства  трудовых ресурсов.                    Во-первых, предоставляемое из фондов социального страхования материальное обеспечение, медицинское обслуживание нетрудоспособных членов общества содействуют восстановлению трудоспособности работников и возвращению их к активной деятельности в различных отраслях и сферах народного хозяйства. Одним из основных направлений социальных реформ в России является переход от государственного социального обеспечения к смешанной системе страхования от социальных рисков. Формирование рыночной экономики в условиях кризиса госбюджетной системы социального обеспечения и здравоохранения в России потребовало, во-первых, сохранения пенсий, пособий и других гарантий социального обеспечения населения в условиях рынка и высокой инфляции. Во-вторых, возникновение рынка труда и безработицы является основанием для создания системы социальной защиты от безработицы. Поскольку данные потребности граждан обусловлены наличием социальных рисков, оптимальной формой их удовлетворения является механизм социального страхования. 
Появление системы социального страхования в России связано с принятием новых законов "О государственных пенсиях в Российской Федерации" (1990 г.), "О занятости населения в Российской Федерации" (1991 г.), "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (1991 г.), а также Указов Президента РФ о Фонде социального страхования в Российской Федерации, о негосударственных пенсионных фондах и Постановлений Правительства РФ о государственных внебюджетных социальных фондах, утвердившие новые положения о них. Новый пенсионный закон утвердил единую федеральную пенсионную систему, включающую следующие виды трудовых пенсий: по возрасту, по нетрудоспособности, в случае потери кормильца, за выслугу лет в отдельных отраслях с тяжелыми, вредными и связанными с профессиональным риском условиями труда.                                                                                                 Данная пенсия устанавливается на уровне 55% от зарплаты плюс 1% за каждый год общего стажа свыше 25 лет (для мужчин) и свыше 20 лет (для женщин). Уровень такой пенсии не может быть выше 75% заработка. Минимальный уровень данной пенсии равен минимальной заработной плате. Максимальный уровень пенсии по возрасту равен трем минимальным пенсиям, а для пенсий, связанных с тяжелыми и вредными условиями труда, — 3,5 минимальным пенсиям. Согласно закону, работающий пенсионер в России получает полную государственную пенсию, но досрочная пенсия, установленная для безработных граждан, не выплачивается им в случае трудоустройства. 
Пенсия по нетрудоспособности устанавливается для инвалидов первой и второй групп на уровне 75%, третьей группы — 30% от заработной платы. Среднемесячная заработная плата работника для исчисления пенсий в России равна его заработку в течение 24 последних месяцев работы. 
Ставки страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и другие государственные фонды социального страхования РФ устанавливаются Российским Парламентом. Федеральный бюджет перечисляет в Пенсионный фонд РФ платежи для выплаты пенсий военнослужащим, их семьям и социальных пенсий. 
Следующий новый закон, связанный с развитием социального страхования в РФ, — закон "О занятости населения в Российской Федерации" (1991 г.). Он определил государственные гарантии реализации права на труд и на защиту от безработицы для граждан России. Согласно этому закону, безработные — это трудоспособные граждане, которые не имеют работы и заработка, зарегистрированные государственной службой занятости с целью поиска подходящей работы, ищут работу и готовы приступить к ней. 
Государственная политика в Российской Федерации направлена на реализацию прав граждан на полную, продуктивную и свободно избранную занятость. Государственные гарантии для безработных граждан включают: