2. валютные операции, являющиеся операциями, связанными с движением капитала, в соответствии с ранее установленным порядком:

• по всем экспортным контрактам, вступившим в силу в период между 1 октября 200 года и 2 февраля 2001 года и предусматривающим превышение срока получения выручки в иностранной валюте и тенге в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг);
• при подписании экспортерами и их иностранными партнерами в период между 1 октября 200' '"я и 2 февраля 2001 года дополнительных соглашений к контрактам, вступившим в силу до 1 октября 2000 года, предусматривающих продление срока поступления экспортной выручки свыше 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг). Данное условие распространяется только на дополнительные соглашения к контрактам, ранее предусматривавшим проведение текущих операций;
• при подписании экспортерами и их иностранными партнерами в период между 1 октября 2000 года и 2 февраля 2001 года, дополнительных соглашений к контрактам, вступившим в силу до 1 октября 2000 года, предусматривающих увеличение суммы экспортной выручки, подлежащей поступлению в срок свыше 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг). По всем иным экспортным контрактам необходимо соблюдать порядок, ранее установленный нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.

4. Импортные операции, предусматривающие осуществление резидентом авансового платежа за товары (работы, услуги) в пользу нерезидента на срок более 120 дней, а также предоставление резидентами кредитов нерезидентам на срок более 120 дней, подлежат лицензированию в Национальном банке Республики Казахстан в следующих случаях:

• по всем контрактам, вступившим в силу в срок после 2 февраля 2001 года;
• по всем контрактам, предусматривающим проведение текущих валютных операций, вступившим в силу до 2 февраля 2001 года, исполнение обязательств по которым не было завершено в срок до 3 апреля 2001 года в соответствии с пунктом 1 настоящего письма.

     По  всем иным контрактам, вступившим в  силу до 2 февраля 2001 года, необходимо соблюдать  порядок, ранее установленный нормативными правовыми актами Национального  банка Республики Казахстан.

5. В вышеуказанных случаях сумма операции, подлежащей лицензированию в Национальном банке Республики Казахстан в связи с подписанием дополнительного соглашения к контракту, определяется исходя из суммы обязательств, не исполненных на дату подписания дополнительного соглашения, а также обязательств, возникающих после его подписания.

     3.1. Цели и задачи  валютного регулирования  в Республике Казахстан.

     Под валютным регулированием понимается деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций, правил владения, пользования и распоряжения валютными ценностями в целях обеспечения защиты и устойчивости национальной валюты и платежного баланса страны, формирования и развития внутреннего валютного рынка.

     В соответствии с Заявлением Правительства и Национального Банка Республики Казахстан о дальнейшей политике обменного курса тенге с 6 апреля 1999 года осуществлен переход к режиму свободно плавающего обменного курса тенге. Данный режим предполагает формирование курса тенге на основе спроса и предложения на валютном рынке без значительного вмешательства Национального Банка Казахстана. В этих условиях резко повышается значимость такой сферы деятельности центрального банка как валютное регулирование.

     В числе основных задач валютного  регулирования следует перечислить:

• разработку нормативных правовых актов, определяющих принципы и порядок осуществления валютных операций на территории Республики Казахстан, права и обязанности субъектов валютных операций, ответственность за нарушение валютного законодательства;
• контроль за соблюдением валютного законодательства (валютный контроль);
• анализ состояния валютного рынка, объемов и структуры совершаемых валютных операций.

     Важной  составляющей системы валютного  регулирования является валютный контроль. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при осуществлении ими валютных операций.

     В число основных направлений валютного  контроля входят:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для их осуществления лицензий и свидетельств;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте в части их соответствия условиям контрактов;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

     Валютный  контроль в Республике Казахстан  осуществляется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного  контроля в Республике Казахстан  являются государственные органы, которые  вправе в соответствии с законодательством осуществлять функции валютного регулирования (Национальный Банк Казахстана, таможенные органы и др.).

     Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

     3.2. Методы валютного  регулирования в  Республике Казахстан.

     Для решения задач валютного регулирования  Национальный Банк Казахстана использует следующие основные методы:

• установление порядка проведения валютных операций, предусматривающего определение субъектов и объектов валютных операций, прав и обязанностей субъектов валютных операций, классификацию валютных операций, установление правил обращения (владения, пользования и распоряжения) валютными ценностями и др.;
• введение валютных ограничений - ограничений (запретов) на совершение определенных валютных операций в зависимости от их характера, субъектов, объектов, объема операции и т.д.;
• лицензирование деятельности, связанной с использованием иностранной валюты;
• регистрация валютных операций;
• сбор и анализ отчетности о валютных операциях;
• контроль за соблюдением валютного законодательства, в том числе путем установления процедур паспортизации экспортно-импортных сделок и проведения проверок (инспекций);
• международное сотрудничество по вопросам валютного регулирования - в частности с середины 1992 года Казахстан является членом МВФ, а с 16 июля 1996 года Казахстан присоединился к статье VIII Статей Соглашения МВФ, предусматривающей обязательства государств обеспечить конвертируемость своих валют, то есть не вводить ограничений по текущим валютным операциям.

     Установление  порядка проведения валютных операций осуществляется путем издания соответствующих  нормативных правовых актов Национального  Банка Казахстана по вопросам валютного  регулирования.

     Валютные  ограничения:

     В настоящее время в Республике Казахстан действуют следующие  основные валютные ограничения:

• все платежи по операциям между резидентами должны производиться только в валюте Республики Казахстан, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, а также налоговым и таможенным законодательством;
• покупка, продажа и обмен иностранной валюты, минуя уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также их обменные пункты запрещена;
• иностранная валюта, получаемая резидентами в качестве оплаты за товары и услуги, а также в качестве кредита, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка Республики Казахстан

     Кроме того, Президент Республики Казахстан  в целях выполнения международных  обязательств и в случае возникновения  чрезвычайных ситуаций вправе принять  решение по ограничению или приостановлению  любых валютных операций. Национальный Банк Казахстана в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" вправе ввести необходимые ограничения на проведение операций в иностранной валюте, в том числе на объемы таких операций и уровень ставок вознаграждения (интереса). Согласно Закону Республики Казахстан "О валютном регулировании" Национальный Банк Казахстана вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки.

     Лицензирование:

     В настоящее время Национальный Банк Казахстана лицензирует следующие  операции:

• проведение банковских операций в иностранной валюте, в том числе организацию обменных операций с иностранной валютой;
• деятельность, связанную с осуществлением розничной торговли и предоставлением услуг за наличную иностранную валюту;
• открытие резидентами счетов (включая счета в национальной валюте) в иностранных банках и финансовых институтах за границей;
• операции, связанные с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов.

     Регистрация валютных операций:

• Национальный  Банк Казахстана регистрирует операции, связанные с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) средств от нерезидентов в пользу резидентов в сумме, превышающей 100 тысяч долларов США или соответствующий эквивалент в другой валюте, в частности:
• получение кредитов на срок более 180 дней;
• осуществление расчетов, связанных с кредитованием нерезидентами экспортных сделок резидентов на срок более 180 дней;
• осуществление расчетов, связанных с кредитованием нерезидентами резидентов по импортным сделкам на срок более 180 дней;
• инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан;
• переводы в оплату имущественных и иных прав на недвижимость;
• а также осуществление расчетов, связанных с кредитованием резидентами нерезидентов на срок более 180 дней, при экспортных сделках.

     Отчетность  о валютных операциях:

     Порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям устанавливаются Национальным Банком Казахстана по согласованию с уполномоченными государственными органами в пределах их компетенции и обязательны для исполнения всеми юридическими и физическими лицами на территории Республики Казахстан.

     3.3. Нормативная правовая  база по валютному  регулированию в  Республике Казахстан

1. Закон Республики Казахстан "О валютном регулировании" от 24 декабря 1996 года № 54-I ЗРК является основополагающим актом по вопросам валютного регулирования, определяющим принципы и порядок осуществления валютных операций на территории Республики Казахстан, права и обязанности субъектов валютных операций, ответственность за нарушение валютного законодательства.

     Внесены изменения и дополнения:

• Закон Республики Казахстан от 11 июля 1997 года № 154-I;
• Закон Республики Казахстан от 9 июля 1998 года № 277-I;
• Закон Республики Казахстан от 16 июля 1999 года № 431-I

2. Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" от 30 марта 1995 года определены задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка Казахстана, в том числе и в сфере валютного регулирования и контроля.

3. Основным нормативным правовым актом Национального Банка Казахстана, регулирующим порядок проведения валютных операций и устанавливающим основные принципы валютного контроля, являются Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления НБРК от 23 мая 1997 года № 206.

     Внесены изменения и дополнения:

• Изменения и дополнения, утвержденные постановлением Правления НБРК от 6 мая 1998г. № 101;
• дополнения, утвержденные постановлением Правления НБРК от 29 сентября 1998г. № 189;
• изменения, утвержденные постановлением Правления НБРК от 19 февраля 1999г. № 16

4. Порядок выдачи лицензий, основания приостановления действия и отзыва лицензий на осуществление деятельности, связанной с использованием иностранной валюты, устанавливается Положением о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты, утвержденным постановлением Правления НБРК от 24 апреля 1997 года № 130.