Анализ эффективности развития передающего радиоцентра

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Анализ эффективности развития передающего радиоцентра 

      Для проведения анализа эффективности  развития передающего радиоцентра  необходимо рассчитать основные технико-экономические  показатели передающего радиоцентра  до и после его развития.

3.1. Расчет технико-экономических показателей деятельности радиоцентра до и после развития

      3.1.1. Общая номинальная  мощность передатчиков, кВт:

      а) существующего радиоцентра составляет:

      Робщ. =  150+100х4+15х2+5 = 585 (кВт); 

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Робщ.2 = 585 + 100 + 20 = 705 (кВт); 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

      ∆ абсол.=Робщ.2 –Робщ. = 705-585 = 120 (кВт) –  увеличение на 120 кВт; 

      г) изменение показателей относительное  составляет:

      ∆ % =

х100 = х100 = 120,5 (%) – увеличение на 20,5 %; 

      3.1.2. Среднегодовая стоимость  основных фондов, тыс.руб.

      а) существующего радиоцентра составляет:

      Ос.ф. =  287820 (тыс.руб.) 

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Ос.ф.2 = Ос.ф. + Кдооб. = 287820 +  10000,939 = 297820,939 (тыс.руб.) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол.= Ос.ф.2 – Ос.ф. = 297820,939 - 287820 = 10000,939 (тыс.руб.) -увеличение на 10000,939 (тыс.руб.); 

      г) изменение показателей относительное  составляет:

      ∆ % =

х100 = х100 = 103,47 (%) – увеличение на 3,47 %;

       

      3.1.3. Доходы от основной  деятельности, тыс.руб.

      а) существующего радиоцентра составляют:

      Добщ. =  44523,576 (тыс.руб.); 

      б) после развития радиоцентра составляет:

Добщ.2 = Добщ.+Добщ.дооб. =  44523,576 +14075,86= 58599,436 (тыс.руб.) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол.= Добщ.2 – Добщ. = 58599,436 - 44523,576 =14075,86 (тыс.руб.) -увеличение на 14075,86 (тыс.руб.);

      г) изменение показателей относительное составляет:

      ∆ % = х100 = х100 =131,61(%) – увеличение на 31,61 %;

       

      3.1.4. Затраты на производство, тыс.руб.

      а) существующего радиоцентра составляют:

      Зобщ. = 39065,544 (тыс.руб.); 

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Зобщ.2 = Зобщ. + Зобщ.дооб.= 39065,544+5413,373=44478,917(тыс.руб.) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

      ∆ абсол.= Зобщ.2 – Зобщ. =44478,917-39065,544=5413,373(тыс.руб.) -увеличение на 5413,373 (тыс.руб.); 

      г) изменение показателей относительное составляет: 

      ∆ % = х100 = х100 = 113,86 (%) – увеличение на 13,86%; 

      3.1.5. Себестоимость 100 руб. доходов, руб.

      а) существующего радиоцентра находят  по формуле (20):

      С  =  

   х 100  ,          (20)

      где      Э  -  сумма  эксплуатационных  расходов;     

                 Q  - объем  продукции  в   денежном  измерении, 100р.продукции  .

      Э =39065,544 (т.руб.), Q =Добщ=44523,576 (т.руб.)  

      С = х100 = 87,74 (руб./100р.прод.) 

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Э ₂ =44478,917 (т.руб.),  Q₂ = Добщ2=58599,436   (т.руб.)  

      С₂ = х100 = 75,90 (руб./ 100р.прод.) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол. =  С₂ - С = 75,90  - 87,74  = -11,84 (руб.)  – себестоимость снизится      на 11,84 руб. 

      г) изменение показателей относительное  составляет:

∆% = х 100 = х 100 = 86,51 (%) – снижение составило (100 – 86,51 ) 13,49 %.

      3.1.6. Численность работников, чел.

      а) существующего радиоцентра составляет:

      Чшт. = 35 (чел.) 

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Чшт.2= 39 (чел.) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

      ∆ абсол.= Чшт.2 – Чшт. = 39-35 = 4 (чел.) –  увеличилась на 4 чел. 

      г) изменение показателей относительное  составляет: 

      ∆ % = х100 = х100 = 111,43(%) – увеличение составило 11,43% 

      3.1.7. Производительность  труда, тыс. руб./чел. 

      Уровень  производительности  труда  измеряется  объемом  произведенной  продукции  в  рублях  на  одного  работника  за  определенный  период  времени:

      П =

  , (тыс.руб./чел.)         (21)

      где   П - уровень производительности труда  на одного работника , руб.;

              Ч - среднесписочная  численность  работников  основной деятельности, в том  числе  работников  аппарата управления;

              Q - годовой  объем  продукции   в  денежном  выражении, руб. 

      а) производительность существующего  радиоцентра:

      Q =44523,576 (т.руб.), Ч = 35 чел. 

      П =

= 1272,102 (тыс.руб./чел.)

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Q₂ = 58599,436   (т.руб.), Ч₂ = 39 чел. 

      П₂ =

=  1502,550 (тыс.руб./чел.)

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол.= П₂ – П = 1502,550 - 1272,102 = 203,448 (тыс.руб./чел.) –увеличение составило 203,448 тыс.руб на 1 чел. 

      г) изменение показателей относительное  составляет: 

∆ % = х100 = х100 = 118,12 (%) – повышение составило 18,12 % 
 

      3.1.8. Прибыль, тыс.руб.

      а) существующего радиоцентра находим  по формуле (22): 

      Пр.  = Добщ. -  Эр.             (22) 

      Пр = 44523,576 – 39065,544 = 5458,032 (тыс.руб.) 

      б) после развития радиоцентра составляет:

      Пр₂. = 58599,436- 44478,917  =  14120,519 (тыс.руб.) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол.= Пр₂ - Пр =14120,519– 5458,032 = 8662,487  (тыс.руб.) – увеличение составило 8662,487 тыс.руб. 

      г) изменение показателей относительное  составляет: 

∆% = х 100 = х 100 = 258,71(%)-увеличение составило 158,71 % 

      3.1.9. Рентабельность, %

      Рентабельность  Ро  определяется  в  процентах  по формуле (23): 

      Ро  =

     х 100  ,          (23)

      а) рентабельность существующего радиоцентра находим по формуле:

      Ро  =

х 100 = 1,90 (%)

      б) после развития радиоцентра составляет: 

      Ро₂ =

х 100 = 4,74 (%) 

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол.= 4,74 - 1,90 = 2,84 (%) – увеличилась на 2,84 % 

      г) изменение показателей относительное  составляет: 

∆% = х 100 = 249,47  (%) - увеличение составило 149,47  % 
 
 

      3.1.10. Фондоотдача, руб./руб.

      Один  из показателей  использования  основных  фондов

      Показатель  фондоотдачи  или  уровень  использования  основных  фондов  рассчитывается  как  частное  от  деления  объема  продукции  за  год  в  денежном  измерении  на  среднегодовую  стоимость  основных  производственных  фондов:

                                     Фот.  =                    (24)                 

      а) фондоотдачу существующего радиоцентра  находим по формуле:

      Фот.  =

= 0,15 (руб./руб.)

      б) после развития радиоцентра составляет: 

      Фот.₂ =

=  0,20 (руб./руб.)

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол. = 0,20 - 0,15 = 0,05 (руб.) – увеличилась  на 0,05 руб. 

      г) изменение показателей относительное  составляет: 

∆% = х100 = 133,33  (%) - увеличение составило 33,33  % 

      3.1.11. Фондовооруженность, руб./чел.

      Показатель  фондовооруженности  определяется  отношением  среднегодовой  стоимости  основных  производственных  фондов    к  среднесписочной  численности  работников  основной  деятельности: 

                                     Фвоор.  =         (25)            

      а) Фондовооруженность существующего  радиоцентра находим по формуле (25):

      Фвоор.  =

= 8223,429 (т.руб./чел.)

      б) после развития радиоцентра составляет: 

      Фвоор.₂ =

= 7636,434 (руб./чел.)

      в) изменение показателей абсолютное составляет:

∆ абсол. = 7636,434 – 8223,429 = - 586,995 (руб./чел.) – уменьшилась  на 586,995 (руб./ чел.) 

      г) изменение показателей относительное  составляет: 

∆% = х100 = 92,86 (%) – уменьшение составило 7,14  % 

      Результаты  произведенных вычислений  отражаем в таблице 15. 

Таблица15. Основные технико-экономические  показатели  передающего  радиоцентра

Наименование показателей Значение  показателей Изменение показателей Существующего радиоцентра После развития радиоцентра Абсолютное ед. Относительное % 1 2 3 4 5 1.Общая  номинальная мощность  передатчиков, кВт   585   705   ↑120   ↑20,5 2. Среднегодовая стоимость основных  фондов, тыс.руб. 287820 297820,939 ↑10000,879 ↑ 3,47 3.Доходы  от основной дея- тельности, тыс.руб. 44523,576 58599,436 ↑14075,86 ↑31,61 4.Затраты  на производство, тыс.руб 39065,544 44478,917 ↑5413,373 ↑13,86 5.Себестоимость  100руб доходов, руб. 87,74 75,90 ↓11,84 ↓13,49 6. Численность работников, чел. 35 39 ↑4 ↑11,43 7.Производительность  труда,  тыс.руб/чел 1272,102 1502,550 ↑203,448 ↑18,12 8.Прибыль,  тыс.руб 5458,032 14120,519 ↑8662,487 ↑158,71 9.Рентабельность,% 1,90 4,74 ↑2,84 ↑149,47 10.Фондоотдача,руб/руб 0,15 0,20 ↑0,05 ↑33,33 11.Фондовооруженность, руб/чел 8223,429 7636,434 ↓586,995 ↓7,14 12.Срок  окупаемости  дополнительных  капитальных  вложений, лет   1,2