Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2012 в 17:41, контрольная работа
Завдання "Облік основних засобів" є складовою частиною системи БО і реалізується в АРМБ по обліку основних засобів (ООС).
Метою завдання "Облік основних засобів" є автоматизація обліку руху основних засобів, нарахування зносу та амортизації. В результаті формуються такі ТЕПі:
Таблиця 5 Інвентарний список основних засобів
| Тип рядка | Найменування реквізиту | Позначення (ідентифікатор) | Шаблон |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заголовний | Номер інвентарної картки | InvNum | С (6) |
| Дата формування інвентарної картки | InvNumDate | D (6) | |
| Інформаційний | Інвентарний номер об’єкта основних засобів | OSInvNum | С (6) |
| Первісна вартість | SOS | N (12) | |
| Балансова вартість | BOS | N (12) | |
| Знос | IOS | N (12) | |
| Номер документу на вибуття (переміщення) | VNumDoc | С (2) | |
| Дата формування документу на вибуття (переміщення) | VDDate | N (6) | |
| Код причини вибуття (переміщення) | VReason | С (4) | |
| Первісна вартість об’єктів основних засобів по підприємству | SSOS | N (14) | |
| Балансова вартість об’єктів основних засобів по підприємству | SBOS | N (14) | |
| Знос об’єктів основних засобів по підприємству | SIOS | N (14) | |
| Оформлювальний | Печатка |
Таблиця 6 Відомість нарахування амортизації
| Тип рядка | Найменування реквізиту | Позначення (ідентифікатор) | Шаблон |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заголовний | Звітний період | OtchPer | D (6) |
| Інвентарний номер | InvNum | С (6) | |
| Балансова вартість на початок періоду по об’єкту основних засобів | BBOS | N (12) | |
| Амортизація на початок періоду по об’єкту основних засобів | BAOS | N (12) | |
| Інформаційний | Амортизація за період по об’єкту основних засобів | CAOS | N (10) |
| Балансова вартість на кінець періоду по об’єкту основних засобів | EBOS | N (12) | |
| Амортизація на кінець періоду по об’єкту основних засобів | EАOS | N (12) | |
| Залишкова вартість на кінець періоду по об’єкту основних засобів | ECOS | N (12) | |
| Код норми амортизації | AID | С (2) | |
| Пробіг | OSRun | N (8) | |
| Балансова вартість всіх об’єктів основних засобів на початок періоду | SBBOS | N (14) | |
| Амортизаційна вартість всіх об’єктів основних засобів на початок періоду | SBAOS | N (14) | |
| Підсумковий | Амортизаційна вартість всіх об’єктів основних засобів за період | SCAOS | N (12) |
| Балансова вартість всіх об’єктів основних засобів на кінець періоду | SEBOS | N (14) | |
| Амортизаційна вартість всіх об’єктів основних засобів на кінець періоду | SEАOS | N (14) | |
| Залишкова вартість всіх об’єктів основних засобів на кінець періоду | SECOS | N (14) | |
| Оформлювальний | Підпис керівника | ||
| Підпис головного бухгалтера |
Таблиця 7 Відомість переоцінки основних засобів
| Тип рядка | Найменування реквізиту | Позначення (ідентифікатор) | Шаблон |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заголовний | Звітний період | OtchPer | D (6) |
| Інвентарний номер | InvNum | С (6) | |
| Балансова вартість об’єкту основних засобів до переоцінки | RBBOS | N (12) | |
| Знос об’єкту основних засобів до переоцінки | RBIOS | N (12) | |
| Інформаційний | Балансова вартість об’єкту основних засобів після переоцінки | REBOS | N (12) |
| Знос об’єкту основних засобів після переоцінки | REIOS | N (12) | |
| Зміна балансової вартості об’єкту основних засобів в результаті проведення переоцінки | RCBOS | N (10) | |
| Зміна зносу об’єкту основних засобів в результаті проведення переоцінки | RCIOS | N (10) | |
| Коефіцієнт переоцінки | RIndx | N (4) | |
| Балансова вартість об’єкту основних засобів підприємства до переоцінки | SRBBOS | N (14) | |
| Знос об’єкту основних засобів підприємства до переоцінки | SRBIOS | N (14) | |
| Балансова вартість об’єкту основних засобів підприємства після переоцінки | SREBOS | N (14) | |
| Знос об’єкту основних засобів підприємства після переоцінки | SREIOS | N (14) | |
| Підсумковий | Зміна балансової вартості об’єктів основних засобів підприємства в результаті проведення переоцінки | SRCBOS | N (12) |
| Зміна зносу об’єктів основних засобів підприємства в результаті проведення переоцінки | SRCIOS | N (12) | |
| Оформлювальний | Підпис керівника | ||
| Підпис головного бухгалтера |
4. Перелік і опис вхідної і довідкової інформації.
Вхідні документи:
- «Акт (накладна) приймання-передачі основних засобів»;
- «Акт на списання основного засобу»;
- «Акт переоцінки об’єкта основних засобів»;
- «Інвентарна
картка».
Довідкова інформація:
- Довідник організації
- Довідник структурних підрозділів підприємства
- Довідник видів діяльності
- Довідник робітників підприємства
- Довідник основних засобів
- Класифікатор ЗКОЗ (загальноукраїнський класифікатор основних засобів)
- Класифікатор ЄНАОЗ (єдині норми амортизації основних засобів)
- Довідник одиниць виміру
- Довідник дорогоцінних матеріалів
- Довідник видів робіт
- Довідник пристосувань і приладдя
- Довідник змісту дорогоцінних матеріалів
- Довідник
проведення ремонтних робіт
4.1
Перелік вхідних документів.
Таблиця 8 Опис вхідних документів
| Найменування документа | Код | Кількість за період | Постачаль-ник документів |
| Акт (накладна) приймання-передачі основних засобів | IOS01 | При оформленні надходження, введення в експлуатацію об'єктів основних засобів, оформленні вибуття об'єктів основних засобів унаслідок їх продажу, або здачі в оренду, а також при передачі з одного підрозділу в інше | Бухгалтерія |
| Акт на списання основного засобу | IOS02 | При оформленні списання об’єктів основних засобів | Бухгалтерія |
| Акт переоцінки об’єкта основних засобів | IOS03 | За необхідності коректування балансової вартості (зносу) основних засобів | Бухгалтерія |
| Інвентарна картка | IOS04 | При прийнятті на баланс об’єкта основних засобів | Бухгалтерія |
4.2.
Характеристика структурних
одиниць вхідних документів.
Таблиця 9 Структура акту (накладної) приймання-передачі основних засобів
| № п/п | Найменування реквізиту | Позначення (ідентифіка-тор) | Тип та довжина | Вид заповнення реквізиту |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Номер документа | NumDoc | С (4) | Формується автоматично, можливо коригування |
| 2 | Дата складання | DDateForm | D (6) | Автоматично надається системна дата, можливо коригування в процесі заповнення |
| 3 | Код виду операції | OperID | С (2) | Довідники |
| 4 | Код особи, відповідального за збереження | MOLID | С (4) | Довідники |
| 5 | Здавальник (код структур-ного підрозділу) | PstrPodrID | С (2) | Довідники |
| 6 | Отримувач (код структур-ного підрозділу) | KStrPodrID | С (2) | Довідники |
| 7 | Код виду діяльності | WorkDesс | С (2) | Довідники |
| 8 | Рахунок, що дебетується, субрахунок | DebStch | С (5) | Довідник |
| 9 | Код аналітичного обліку по дебету | DebAnt | С (2) | Довідники |
| 10 | Рахунок, що кредитується, субрахунок | KrdStch | С (5) | Довідник |
| 11 | Код аналітичного обліку по кредиту | KrdAnt | С (2) | Довідники |
| 12 | Первісна (балансова вартість) | BOS | N (12) | Вручну |
| 13 | Сума нарахованої амортизації | AOS | N (12) | Вручну |
| 14 | Сума амортизації, % або кошторисна ставка | ARate | N (4) | Вручну |
| 15 | Код норми амортизаційних відрахувань | ARateID | С (6) | Довідники |
| 16 | Код рахунку об’єкта аналітичного обліку (для віднесення норми амортизації ОЗ) | ARateStchID | С (2) | Довідники |
| 17 | Інвентарний номер | InvNum | С (6) | Вручну |
| 18 | Сума зносу | IOS | N (12) | Вручну |
| 19 | Код підрозділу (в якому знаходився об’єкт на момент складання акту) | PodrDisl | С (2) | Довідники |
| 20 | Код виду об’єкта (обладнання) | ObjVid | С (2) | Довідники |
| 21 | Код об’єкта (обладнання) | ObjID | С (4) | Довідники |
| 22 | Код обґрунтування переміщення об’єкту | VReason | С (2) | Довідники |
| 23 | Код пристосувань | PrID | С (4) | Довідники |
| 24 | Кількість пристосувань та приладдя | PrKol | N (6) | Вручну |
| 25 | Код дорогоцінних матеріалів | DragMatID | С (2) | Довідники |
| 26 | Кількість (маса) дорогоцінних матеріалів | DrMetKol | N (6) | Вручну |
Таблиця 10 Структура акту на списання основного засобу
| № п/п | Найменування реквізиту | Позначення (ідентифіка-тор) | Тип та довжина | Вид заповнення реквізиту |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Номер документа | NumDoc | С (4) | Формується автоматично, можливо коригування |
| 2 | Інвентарний номер | InvNum | С (6) | Вручну |
| 3 | Дата складання | DateDConst | D (6) | Автоматично надається системна дата, можливо коригування в процесі заповнення |
| 4 | Код виду операції | OperID | С (2) | Довідники |
| 5 | Рахунок, що дебетується, субрахунок | DebStch | С (5) | Довідник |
| 6 | Код аналітичного обліку по дебету | DebAnt | С (2) | Довідники |
| 7 | Рахунок, що кредитується, субрахунок | KrdStch | С (5) | Довідник |
| 8 | Код аналітичного обліку по кредиту | KrdAnt | С (2) | Довідники |
| 9 | Первісна (балансова вартість) | BOS | N (12) | Вручну |
| 10 | Сума нарахованої амортизації | AOS | N (12) | Вручну |
| 11 | Дата формування комісії | KomDate Form | D (6) | Вручну |
| 12 | Дата надходження ліквідуємого об’єкту ОЗ | PDateOS | D (6) | Вручну |
| 13 | Код причини списання | DReasonID | С (2) | Довідники |
| 14 | Код виду робіт по ліквідації об’єкту | DWorkVidID | С (4) | Довідники |
| 15 | Номер документу, що оформлює роботу | DNumDocR | С (4) | Вручну |
| 16 | Стаття витрат | DStchR | С (2) | Довідники |
| 17 | Сума на проведення робіт | DSumR | N (8) | Вручну |
| 18 | Номер документу, що оформлює надходження від ліквідації об’єкту | DNumDoc P | С (4) | Вручну |
| 19 | Код (номенклатурний номер) цінностей, що надійшли від ліквідації | DWeathID | С (2) | Довідники |
| 20 | Кількість цінностей | DWeathKol | N (6) | Вручну |
| 21 | Сума оцінки цінностей | DSumP | N (8) | Вручну |
| 22 | Витрати на списання (сума) | SDSumR | N (10) | Вручну |
| 23 | Надійшло від списання (сума) | SDSumP | N (10) | Вручну |
Информация о работе Інформаційні системи та технології обліку