Депозитарные, сберегательные и инвестиционные сертификаты

 

3. Сберегательные сертификаты

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка.

Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируется статьей 844 Гражданского кодекса РФ, а также письмом Банка России № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" С дополнениями и изменениями к нему от 18 декабря 1992 г. №23.

Банки предлагают своим клиентам как  именные, так и предъявительские сертификаты. Сертификат «на предъявителя»  не содержит никаких отметок о его владельце. На именном сертификате, напротив, указываются имя и паспортные данные владельца.

Передача другому лицу прав, удостоверенных сберегательным сертификатом, осуществляется простым вручением сертификата  этому лицу.

Привлекательность сберегательных сертификатов связана с широким диапазоном их использования:

сертификат соединяет в себе свойства депозитного вклада и ценной бумаги;

сберегательный сертификат можно  подарить или передать другому лицу;

сертификаты можно завещать своим наследникам;

они могут использоваться в качестве залога при кредитовании;

сберегательным сертификатом можно  пользоваться и как средством  расчетов между физическими лицами.

Недостатки сертификатов:

сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов;

по именным сберегательным сертификатам выплачивается налог по ставке 13% от первоначальной стоимости при  смене владельца (наследование, дарение).

Сертификат выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе. Определение понятия «сберегательный сертификат» содержится в главе 7 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в статьях 836 и 844.

Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям после регистрации условий их выпуска и обращения в Банке России. В настоящее время порядок выпуска и обращения сберегательных сертификатов регламентируется Указаниями Банка России «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 „О депозитных и сберегательных сертификатах банков“» от 31.08.1998 г. № 333-У.

Именной  сберегательный сертификат может быть предъявлен к оплате только его первоначальным владельцем, или новым владельцем  которому сертификат был передан по цессии, и данные и подпись которого имеются на оборотной стороне бланка сертификата или на дополнительных листах. Для идентификации (установления личности) клиента, предъявляющего сберегательный сертификат к оплате, владелец именного сберегательного сертификата должен представить в Банк паспорт, или заменяющий его в соответствии с законодательством Российской Федерации документ.

Сберегательный сертификат «на  предъявителя»  может быть предъявлен к оплате любым лицом, являющимся владельцем сертификата. Для идентификации (установления личности) клиента, предъявляющего сберегательный сертификат к оплате, владелец сберегательного сертификата «на предъявителя» должен представить в Банк паспорт, или заменяющий его в соответствии с законодательством Российской Федерации документ⁴.

 

  

Заключение

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной  формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление  и передача которых возможны только при его предъявлении.

В настоящее время рынок ценных бумаг в нашей стране представляется пока еще довольно аморфным. Дело в  том, что нет четкого разграничения  между первичным рынком, вторичным (биржевым) и внебиржевым, так называемым уличным рынком. Рынок предоставлен, фондовыми и товарными биржами, которые поглощают основной поток частных ценных бумаг.

Значимость банков на рынке ценных бумаг не подвергается сомнению. В  большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую  ключевую роль. Данная работа обозревает ряд вопросов, касающихся деятельности банков на рынке ценных бумаг.

   В настоящий момент существуют  определенные ограничения по  субъектному составу коммерческих  банков, которые могут выпускать  сберегательные сертификаты. Выпускать сберегательные сертификаты могут только банки:

• осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

• опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и  убытках), подтвержденную аудиторской  фирмой;

• соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Банка России, в том числе директивные экономические нормативы;

• имеющие резервный фонд в размере  не менее 15% от фактически оплаченного  уставного фонда;

• имеющие резервы на возможные  потери по ссудам в соответствии с  требованиями Банка России.

 

Список использованной литературы

1. Письмо Банка России "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" от 10. 02. 1992 г. № 14-3-20 (в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92 N 23)
2. Арефьева Н. Н. Банковское право: учеб. пособие / Н. Н. Арефьева И. А. Волкова, К. И. Карабанова. – Волгоград, 2007. – 708 с.
3. Бабицкий А. Инвестиционные сертификаты // Информационный сайт. – 2010. – 15 декабря. [Электронный  ресурс].  URL:  http://www.luxurynet.ru/ finances-theory/7066.html (дата обращения 23.10.2012)
4. Берзон Н. И. Фондовый рынок: учебное пособие / Н. И. Берзон, Е. А. Буянова, М. А. Кожевников. – М.: Вита-Пресс, 2008. – 328 с.
5. Галанов В. А. Рынок ценных бумаг: учебник / А. В. Галанов. – М., 2007. – 379 с.
6. Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков // Информационный сайт по базе договоров. – 2011. – 24 июля. [Электронный  ресурс].  URL: http://dogos.ru/cennye-bumagi/1726-2011-07-24-21-20-18 (дата обращения 22.10 2012)
7. Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок / Я. М. Миркин. – М. 2009, – 396 с.
8. Сберегательные и депозитные сертификаты // Информационный сайт о банковском деле. – 2011. [Электронный  ресурс].  URL:  http: //www. grandars.ru/student/bankovskoe-delo/sertifikat.html (дата обращения 22.10.2012)
9. Сберегательный сертификат и депозитный сертификат - зачем они нужны? // Информационный сайт о банках. – 2012. – 18 октября. [Электронный  ресурс].  URL: http://bankirsha.com/why-need-saving-certificates.html (дата обращения 22.10.2012)
10. Что такое сберегательный сертификат // Информационный сайт о банках. 2012. – 22 марта. [Электронный  ресурс].  URL: http://www. banki.ru/wikibank/sberegatelnyiy_sertifikat/ (дата обращения 23.10.2012)

¹Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков // Информационный сайт по базе договоров. – 2011. – 24 июля. [Электронный  ресурс].  URL: http://dogos.ru/cennye-bumagi/1726-2011-07-24-21-20-18 (дата обращения 22.10 2012)

²Сберегательный сертификат и депозитный сертификат - зачем они нужны? // Информационный сайт о банках. – 2012. – 18 октября. [Электронный  ресурс].  URL: http://bankirsha.com/why-need-saving-certificates.html (дата обращения 22.10.2012)

³Бабицкий А. Инвестиционные сертификаты // Информационный сайт. – 2010. – 15 декабря. [Электронный  ресурс].  URL:  http://www.luxurynet.ru/ finances-theory/7066.html (дата обращения 23.10.2012)

⁴Что такое сберегательный сертификат // Информационный сайт о банках. 2012. – 22 марта. [Электронный  ресурс].  URL: http://www. banki.ru/wikibank/sberegatelnyiy_sertifikat/ (дата обращения 23.10.2012)