даГосударственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

Санкт-Петербургский  государственный технологический  институт

(технический  университет)

__________________________________________________________________ 

Факультет экономики и менеджмента

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

По  экономике организации  и планированию

химического производства 
 

на тему 

технико-экономические  расчеты к проекту 
 

Цеха по процессу нанесения покрытия блестящего никеля под золото

мощностью выпуска 500 м² в год 
 

Студенты: Бабиченко А.П.

            Кузнецова А.А.

Факультет: наукоемких технологий

Группа: 561 

Руководитель  проекта: Какаева Ю.С. 
 
 

Студенты __________________________ 
 
 

Санкт-Петербург

2010г.

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Непрерывное  развитие   всех   отраслей   приборостроения   обусловило значительное  расширение области применения электролитических и химических покрытий.  Детали  из   пластмасс   с   металлическими   покрытиями   широко используются в радиотехнической промышленности и других  областях  народного хозяйства.  Особо  большое   значение   процессы   металлизации   полимерных материалов приобрели в производстве печатных плат.

          Печатная плата представляет  собой плоское изоляционное  основание,  на одной или на обеих  сторонах  которого  расположены  токопроводящие  полоски металла (проводники) в соответствии с  заданной  электрической  схемой.  Для монтажа  на  плату  радиоэлементов  служат  отверстия  в  плате,  которые  в зависимости от  назначения  могут  быть  металлизированы.  Металлизированные монтажные отверстия служат также для электрического соединения  проводников, расположенных на обеих сторонах платы. К печатным платам предъявляют ряд  существенно  важных  требований  по величине сопротивления  изоляции  диэлектрических  материалов,  по  точности расположения монтажных отверстий и  проводников  и  т.д.  Одним  из  главных требований, предъявляемых к  платам,  является  достаточная  прочность  слоя металлизации  в  отверстиях   из   диэлектрического   материала,   а   также обеспечение  способности  к  пайке  поверхности  металлического  слоя,   что достигается соответствующим выбором гальванического покрытия  и  технологией металлизации.  Поэтому  в  производстве  печатных   плат   особое   внимание уделяется   правильному   выполнению    операций    химико-электролитической металлизации диэлектрических материалов и  качеству  металлических  покрытий на  проводниках  и  в   отверстиях.   Изготовление   печатных   плат   может осуществляться различными способами: вытравливания, электрохими-ческого  или химического осаждения, комбинированным.

       Гальваническое меднение является  одним из важнейших  операций  технологического производства  печатных плат. Гальваническим осаждением  меди создается  необходимый   по толщине слой металла  в  отверстиях  и  на  проводниках  печатной.  Качество медного слоя, его распределение по толщине определяют качество  металлизации и экономические показатели производства. Минимальная  толщина  слоя  меди  в отверстиях определена в 25 мкм. При малых  толщинах  меди  металлизированные отверстия получаются механически  непрочными  и  после  нескольких  перепаек деталей легко разрушаются. Кроме того, при малой толщине  слой  меди  бывает очень пористым, в результате чего в  процессе  пайки через поры  проникают газообразные продукты из диэлектрика и водяные пары,  что влечет  за  собой плохую   смачиваемость   припоя   и   недоброкачественную   пайку    выводов радиодеталей в отверстиях. Характерной особенностью меднения  печатных  плат является наличие большого количества отверстий,  подвергаемых  металлизации, поэтому  электролиты   меднения   должны   обладать   хорошей   рассеивающей способностью и в тоже время допускать применение повышенной  плотности  тока в цепях интенсификации процессов.

1. Организация производства

     В данной части работы рассматривается  организация производственного  процесса на проектируемой производственной линии. Описываются режимы работы объекта  и рассчитывается эффективный фонд рабочего времени работы ведущего оборудования в году. 

     1.1 Организация производственного  процесса

     Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность,.. непрерывность, ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

     Основой организации производственного  процесса является технологический  процесс, схема которого представлена на рис.1. 

     1.2 Выбор и обоснование  режима работы  проектируемого объекта

     В данном курсовом проекте рассматривается  периодический режим работы в две смены по 8 часов. Условия труда основных производственных рабочих вредные.

     Периодический режим работы предполагает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни. 

• 1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

     В курсовом проекте годовой фонд времени  работы рассчитывается только для основного  технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году (таблица 1), в котором последовательно определяют номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования.

     Календарный фонд времени принимается в проектных  расчетах равным 365 дней или 8760 часов.

     В производствах с периодическим  режимом работы номинальный фонд определяется путем исключения из календарного фонда времени числа праздничных  и выходных дней и часов сокращения рабочих смен в предпраздничные дни.

     Для всех производств с периодическим  режимом работы предусматриваются остановки оборудования на 12 праздничных дней. Количество выходных дней в году при 5-дневной рабочей недели с 8-часовыми сменами 104 ( 52 субботы и 52 воскресенья).

     Затем из количества рабочих часов по режиму исключаются сокращенные часы рабочих  смен в предпраздничные дни, в  которые продолжительность рабочей  смены сокращается на 1 час. Количество сокращенных часов в год будет  равно числу предпраздничных дней, умноженному на число смен в сутки. В результате определяется номинальный фонд времени работы оборудования в году в часах.

     Эффективный фонд времени работы оборудования в  году определяется путем исключения из номинального фонда времени в  часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы сведены в таблицу 2. 
 
 
 
 
 


     Таблица 1 


     Баланс  времени работы оборудования в году 
 


Элементы  времени	Периодический режим работы с 5-дневной рабочей  неделей с двумя 8-часовыми сменами
Календарный фонд времени, Тк: В днях	365
В часах	8760
Нерабочие дни по режиму –всего праздничные	116 12
Выходные	104
остановки на ремонт коммуникаций	---
Количество  рабочих дней в году по режиму Др	249
В часах Чр	3984
Внутренние  остановки оборудования (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	16
Номинальный фонд времени Тн, час	3968
Планируемые остановки оборудования в рабочие  дни, час: На капитальный  ремонт	132
На  текущий ремонт	---
По  технологическим причинам	40
Итого	172
Эффективный фонд времени работы оборудования Тэф, час	3796
Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ	0,43

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


     Таблица 2 


     Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте 


Наименование  оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч		Нормы простоев оборудования в ремонте, ч
	Текущими, Тт	Капитальными, Ткап	Текущем, Рт	Капитальном, Рк
Линия гальванического никелирования	1440	25920	24	540

 


     На  основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Т_рц=Т_кап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

     Количество  ремонтов оборудования за ремонтный  цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов

     n_рем= Т_рц/Т_Т

     n_рем=25920/1440=18

     Из  общего количества ремонтов за ремонтный  цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б) количество текущих ремонтов

n_Т=( Т_рц/Т_Т)-1

n_Т=(25920/1440)-1=17

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

1. в капитальном ремонте

П_к=Р_к*Т_ку/Т_рц

где Т_ку – условный календарный годовой фонд времени, ч

П_к=540*8640/25920=180 (ч)

2. в текущем

П_т=Р_т*n_т*Т_ку/Т_рц

П_т=24*17*8640/25920=136 (ч)

     В производствах с периодическим  режимом работы проведение всех видов  ремонтов часто приурочивается к  выходным дням. В таких случаях, если нормы простоев оборудования в отдельных видах ремонтов не превышают продолжительности выходного дня, то время простоев в ремонте не исключается при определении эффективного фонда времени. Если же нормы простоя оборудования в ремонте превышают продолжительность выходного дня, то в балансе не следует учитывать время простоев в ремонте, приходящиеся на выходные дни.

     Время простоя оборудования по технологическим  причинам принимается в соответствии с нормами технологических регламентов  или правилами эксплуатации оборудования по данным производственной практики.

     Расчет  баланса заканчивается определением коэффициента экстенсивного использования  оборудования.

     К_э=Т_эф.ч/Т_кч

К_э=3796/8760=0,44 
 
 
 


 


2. Расчет сметной  стоимости проектируемого  объекта

     Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

     В проектных расчетах принято условно  считать, что полная сметная стоимость  объекта соответствует стоимости  его основных фондов, по которым  исчисляется амортизация. 


     2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

     В курсовом проекте при расчете  сметной стоимости зданий необходимо предварительно определить их площадь  и строительный объем.

     Для определения площади производственных помещений выполняется схема  компоновки основного оборудования в виде эскизного плана цеха с указанием размеров.

     Для определения общей площади цеха необходимо также учесть площадь  вспомогательных и служебно-бытовых  помещений (цеховых складов, кладовых, конторы, кабинетов руководителей  цеха, цеховых лабораторий, комнат отдыха и т.п). Их площадь может быть определена ориентировочно в процентах к размеру производственных площадей: вспомогательных помещений 25-35%, служебно-бытовых – 20-25%.

     Поскольку строительный объем зданий определяется по их наружному обмеру, то объем зданий, рассчитанный по осям зданий необходимо увеличить на 10-15% для производственных и вспомогательных помещений, а для служебно-бытовых – на 5-10%.

     Капитальные вложения на строительство зданий и  сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т.п), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т.п) и внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и т.д).

     Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовом проекте  по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м³ зданий).

     Капитальные затраты на санитарно-технические  и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (20-30% для производственных и  вспомогательных помещений, 15-20% для  служебно-бытовых помещений).

     Внеобъемные затраты на сооружения могут быть ориентировочно в размере 30-40% к сумме  затрат на общестроительные, санитарно-технические  и прочие строительные работы.

     Нормы амортизационных отчислений для  зданий составляют от 1,2 до1,5%.

     Расчет  сметной стоимости зданий и сооружений приведен в таблице 3. 
 
 
 
 


 


     

     Таблица 3

     Расчет  капитальных затрат на строительство  зданий и сооружений

Наименование  зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный  объем, м3.	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.	Общая стоимость  общестроительных работ, тыс. руб.	Санитарно-технические  и прочие                                 работы, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.	Внеобъемные затраты, тыс. руб.	Полная  сметная стоимоть, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
									Норма,%	Сумма, тыс. руб.
Здания: производственные	Железобетонные	650	2000	1300	260	1560	546	2106	5	105,3
вспомогательные		190	2000	380	76	456	159,6	615,6	5	30,8
служебно-бытовые		146	2000	292	58,4	350,4	122,6	473	5	23,7
Итого		986	---	1972	394,4	2366,4	828,2	3194,6	---	159,8
Всего по зданиям и сооружениям		986	---	1972	394,4	2366,4	828,2	3194,6	---	159,8

 
 
 
 
 
 
 


     

     2.3 Расчет сметной стоимости оборудования

   Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

   Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складывается из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозионные покрытия).

   Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе спецификации, составленной при выборе оборудования по технологии и действующих оптовых цен на оборудование.

   Затраты на доставку оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

   Поскольку мы учитываем только основное оборудование, то к его стоимости необходимо сделать прибавку в размере 20-40% на неучтенное технологическое и транспортное оборудование.

   Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средства автоматизации, технологических  трубопроводов и производственного  инвентаря рассчитываются по укрупненной  нормативам установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования. Эти нормативы для различных отраслей и производств колеблются в довольно широких пределах. Они могут быть приняты по усредненным показателям для соответствующих отраслей и производств.

   Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который может быть принят в размере 1000 руб./кВт.

   Амортизационные отчисления на технологическое оборудование определяются от его сметной стоимости на основе дифференцированных норм амортизации на реновацию по отдельным видам химического оборудования.

   Нормы амортизации на реновацию для  КИП принимаются равными в среднем 12-14%, для технологических трубопроводов – 6-8%, для инструмента и инвентаря – 8-10%, а для электрооборудования – 6-7%.

     Расчет  сметной стоимости оборудования приведен в таблице 4. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


 


     

     Таблица 4

 Расчет  капитальных затрат на оборудование 


№ п/п	Наименование оборудования		Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.	Дополнительные затраты на доставку		Сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений		Примечание
						в %	в тыс. руб.		норма, %	Сумма, тыс. руб.
I.	Основное технологическое  и подъёмно-транспортное оборудование: Гальваническая линия  меднения		1	3600000	3 600	40	1440	5040	15	756	Данные о  стоимости оборудования получены вместе с заданием на курсовой проект.
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование							1008	15	151,2	20% от сметной  стоимости основного оборудования
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование							6048	15	907,2
II	КИП							907,2	18	163,3	15% от технологического и подъемно-транспортного оборудования
III	Технологические внутрицеховые трубопроводы.							1209,6	15	181,44	20% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования.
IV.	Инструменты, приспособления, производственный инвентарь							120,96	16	19,35	2% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования.
V	Силовое электрооборудование							156	13	20,28	Из расчета 1300 руб. за кВт установленной мощности
		Всего капитальных затрат на оборудование						8441,76	80	1291,57

 


   

     На  основании проведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных  вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура  основных фондов. В таблице 5 указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитывается удельные капиталовложения на единицу продукции. 


     Таблица 5

     Сводная смета капитальных  вложений в проектируемый  объект

Объекты	Сметная стоимость основных фондов		Удельные капиталовложения, руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
	тыс. руб.	%
1.Объекты основного производственного назначения: Здания и сооружения	3194,6	27,5		159,8
Оборудование	8441,76	72,5		1291,6
Итого	11636,4	100	194	1451,4
2.Объекты  подсобно-вспомогательного и обслуживающего  назначения	9309,12	80
Всего	20945,5		349

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


3. Расчет численности  работающих

     Численность трудящихся в настоящем курсовом проекте рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные рабочие, ИТР, служащие и МОП. Это подразделение обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы работников соответствующих категорий на разные статьи расходов при калькуляции себестоимости продукции.

     При расчете численности рабочих  определялись явочный, штатный и  списочный составы. Для ИТР, служащих и МОП определяется только их штатный состав.

     Основными исходными данными для расчета  являлись:

1. проектируемый годовой объем производства;
2. среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
3. нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
4. производственная структура и схема управления проектируемого объекта

     Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего. 


     3.1 Составление баланса  рабочего времени  одного среднесписочного  рабочего

     Баланс  рабочего времени составляется в  днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

     При составление баланса рабочего времени  последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

     Эффективный фонд рабочего времени в днях представляет собой разницу между номинальным  фондом и количеством целодневных  невыходов на работу (в днях) в  связи с очередными и дополнительными  отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего

     Для определения эффективного фонда  рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни.

     Средняя продолжительность рабочей смены  определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

     Таблица 6

Баланс  рабочего времени  одного среднесписочного рабочего 


Элементы  времени	5-дневная рабочая  неделя с 8-ми часовыми сменами (2-сменная работа)
Календарный фонд времени Т, дни	365
Нерабочие дни -всего	116
в том числе:
праздничные	12
выходные	104
Номинальный фонд рабочего времени Вн
в днях Вн.д	249
в часах Вн.ч	1992
Целодневные невыходы на работу Дн.н, дни
очередные и дополнительные отпуска	28(30)
отпуска учащимся	0
декретные отпуска	1
невыходы на работу по болезни	8
Итого целодневных невыходов	37(39)
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни	212
Максимальное  количество рабочих часов Вм.ч. в год	1696
Внутрисменные потери рабочего времени      (сокращенные часы рабочих смен):
в предпраздничные  дни	8
Итого	8
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч, часы	1688
Средняя продолжительность рабочей смены, часы	7,96

 


     3.2 Расчет численности основных и вспомогательных производственных рабочих

     К основным производственным рабочим  относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

     Расчет  численности основных производственных рабочих определяется по нормам обслуживания Н_об.

     Норма обслуживания рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Р_оп.см) к времени оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в смену (Р^ап_оп.см)

     Н_об=Р_оп.см/Р^ап_оп.см

     Время оперативной работы за смену рассчитывается путем вычитания из продолжительности смены (Т_см) устанавливаемых по проектируемому балансу нормируемых затрат времени на работу подготовительно-заключительную (Р_п.з) и по обслуживанию рабочего места (Р_об), а также перерывов на отдых и личные надобности (П_ол):

     Р_оп.см=Т_см-(Р_п.з+Р_об+П_ол)

     Затраты времени на Р_п.з, Р_об и П_ол могут быть рассчитаны по нормативам, установленным в процентах к длительности смены: Р_п.з–5-7%, Р_об-6-10%, П_ол-4-10%.

     Время оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в течение смены  включает работу основную (Р_о) и вспомогательную, зависящую от числа обслуживаемых аппаратов (Р_в.з). Для периодических процессов оно рассчитывается за цикл работы аппарата, а затем пересчитывается на смену. Расчет времени оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в течение смены или цикла осуществляется в курсовом проекте аналитическим методом в следующей последовательности:

1. Определяется перечень трудовых операций, относящихся к Р_о и Р_в.з, по обслуживанию одного аппарата в течение смены или цикла.
2. Устанавливается периодичность трудовых операций в течение смены или цикла.
3. Рассчитывается количество одинаковых операций за смену (цикл)
4. Определяется средняя продолжительность выполнения каждой операции.
5. Рассчитывается общее время на выполнение каждой операции в течение смены (цикла).
6. Определяется время оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в течение смены (цикла) путем суммирования общего времени на выполнение отдельных операций

     Расчет  времени оперативной работы гальваника по обслуживанию одной гальванической линии приведен в таблице . 


     Таблица 7

     Расчет  времени оперативной  работы гальваника по обслуживанию одной гальванической линии процесса меднения печатных плат за смену

     (количество  циклов за смену  8) 


Наименование  трудовых операций	Периодичность выполнения операций	Количество операций в смену	Средняя продолжительность  операций, мин	Общее время  на выполнение операций за смену, мин
Завешивание деталей	1 раз за цикл	8	5	40
Контроль  силы тока	1 раз за цикл	8	1	8
Контроль  уровня электролита	1 раз за цикл	8	5	40
Запись  данных в журнал	1 раз за цикл	8	1	8
Запись  данных в компьютер	1 раза за смену	1	10	10
Сушка плат	1 раз за цикл	8	1	8
Снятие  с подвесок	1 раз за цикл	8	5	40
Итого				154

 


     Затем, с учетом Н_об, количества аппаратов и числа смен в сутки последовательно определяются явочный состав рабочих в смену (Л_яв.см) и в сутки (Л_яв), штатный и списочный составы (Л_шт и Л_сп). 


     Л_яв.см=m/ Н_об, 


     где m – число однотипных аппаратов в проектируемом цехе (отделение) 


     Л_яв= Л_яв.см*n_см, 


     где n_см – число смен в сутки

     В производствах с периодическим режимом работы  


     Л_шт= Л_яв 


     Для расчета списочного состава рабочих  необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава  К_сп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д. 


     К_сп=В_н.ч / В_эф.ч 


     Л_сп=Л_шт* К_сп 
 
 
 


     Таблица 8

     Расчет  численности рабочих  по нормам обслуживания 


Наименование  профессий и специальностейя	Тарифный разряд, Условия труда	Норма обслуживания	Количество  аппаратов	Явочный состав рабочих в смену		Количество  смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни			Штатный состав			Коэффициент списочного состава		Списочный состав
Основные: Оператор гальванической линии	6,   вредные	2	1	1		2	2	1			3			2,2		5
Вспомогательные рабочие
Лаборант  химического анализа	4, вред ные			1	2		2		1	3		2,2			5
Слесарь по ремонту	5, Вред ные			1	2		2		1	3		2,2			5
Слесарь КИП	5, Вред ные			1	2		2		1	3		2,2			5
Кладовщик	3, Вред ные			2	2		4		1	5		2,2			9
Уборщица				2	2		4		1	5		2,2			9

 
 
 


     3.4 Расчет численности служащих

     Для расчета численности трудящихся этих категорий необходимо установить рациональную схему управления цехом.

     В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. Расчет численности служащих приведен в таблице 10. 
 
 
 
 
 
 


     Таблица 10 


     Расчет  численности служащих  


Наименование  должностей служащих	Категория	Число штатных  единиц в смену, чел.	Количество  смен	Явочная числен-ность в сутки, чел.	Штатная численность, чел
Начальник участка	Руководитель	1	1	1	1
Мастер  смены	Руководитель	1	2	2	2
Заведующий  лабораторией	Руководитель	1	2	2	2
Главный механик	Специалист	1	1	1	1
Итого		4			6

 


     4. Расчет производительности труда

     Производительность  труда обычно рассчитывается в натуральном  выражении как выработка в  год на одного работающего в целом. 


     ПТ=Q / Л, 


     где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении, м²

     Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всех работающих), чел 


1. все рабочие:
 


     ПТ=60000 / 38=1579 м²/чел 


2. основные  рабочие:
 


     ПТ=60000 / 5=12000 м²/чел 


3. все работающие:
 


     ПТ=60000 / 44=1364 м²/чел 
 
 
 
 


5. Расчет  фонда заработной платы персонала

     Расчет  фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. 


     5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

     Расчет  фонда заработной платы рабочих  проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

     Расчет  фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в  курсовом проекте представлен в таблице 11.

     В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия  труда, численность рабочих и  эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. В таблице последовательно рассчитываются прямой (тарифный), часовой, дневной, годовой фонды заработной платы рабочих. Для определения размеров часового, дневного и годового фонда заработной платы предварительно рассчитываются доплаты до часового, до дневного и до годового фондов.

     Сначала определяется эффективный фонд рабочего времени всех рабочих ∑В_эф как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего на списочную численность рабочих.

     Прямой (тарифный) фонд Ф_п заработной платы определяется умножением часовой тарифной ставки Т_ст.ч на эффективное время работы в часах всех рабочих соответствующей профессии и квалификации: 


     Ф_п=Т_ст.ч*∑В_эф 


     Размер  премий из фонда заработной платы  исчисляется в определенном проценте от прямого фонда. 


     З_прем.= Ф_п*а/100, 


     где а -установленный согласно премиальному положению процент премий из фонда  заработной платы для данной группы рабочих, %.

     Дневной фонд заработной платы определяется как сумма часового фонда и  доплат до дневного фонда. Среднедневная заработная плата, определяется делением дневного фонда на фонд рабочего времени всех рабочих данной специальности (в днях).

     Доплата за очередные и дополнительные отпуска  определяется по формуле 


     З_о=З_ср.дн.*Д_о*Л_сп 


     где З_ср.дн -среднедневная заработная плата, руб

Д_о –количество дней очередного и дополнительного отпуска (из баланса рабочего времени), дни

     Аналогично  рассчитываются доплаты за учебные  отпуска.

     Годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма дневного фонда и доплат до годового фонда. 
 
 
 
 
 
 
 


 


Наименование  специальностей	Тарифный  разряд, условия труда		Форма и  система оплаты труда	З/п 1го рабочего за месс. по тариф- ному плану	Доплата за условия труда, руб	Доплата за работу в вечернее время	З/п 1го рабочего за месс. с учётом доплат, руб	Списочная числен- ность рабочих	Год. Фонд оплаты труда, тыс.руб.	Премия		Полный  годовой фонд оплаты труда, тыс.руб	Среднегодовая З/п, ты.руб.
										%	Тыс. руб
Оператор	6, вред-ные		Повременно-премиальная	10000	1500	1150	12650	5	759	15	103,5	862,5	172,5
Лаборант	4, вред-ные		Повременно-премиальная	6000	900	690	7590	5	455,4	15	62,1	517,5	103,5
Слесарь по ремонту	5, вред-ные		Повременно-премиальная	8000	1200	920	10120	5	607,2	15	82,8	690	138
Слесарь КИП	6, вред-ные		Повременно-премиальная	8000	1200	920	10120	5	607,2	15	82,8	690	138
Кладовщик	3, вред-ные		Повременно-премиальная	5000	750	575	6325	9	683,1	15	93,15	776,25	86,25
Уборщица	6, вред-ные		Повременно-премиальная	5000	750	575	6325	9	683,1	15	93,15	776,25	86,25
Итого									3795			4312,5

                        Таблица 11 
 
 


Расчет заработной платы служащих

     Фонд  заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников и их должностных окладов. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам приведен в таблице 12.

     Должностные оклады приняты по данным действующего предприятия. Для ИТР, непосредственно  связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность  в размере 15-20 % к должностному окладу.

     Годовой фонд заработной платы по окладам  определяется умножением месячных должностных  окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

     Премии  ИТР, служащим и МОП выплачиваются  из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность.

     Полный  годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, премий и доплат за вредность. 
 


           Таблица 12 


     Расчет  фонда заработной платы служащих  


№ п/п	Должность	Категория	Месячный  должностной оклад, руб.	Доплата за вредность	Штатная численность	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.	Полный годовой  фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая з/п, тыс. руб.
1	Начальник цеха	Руководитель	25000	3750	1	345	51,75	292	396,75
2	Мастер смены	Руководитель	25000	3750	2	690	103,5	234	396,75
3	Заведующий  лабораторией	Руководитель	25000	3750	2	690	103,5	176	396,75
4	Главный механик	Специалист	23000	3450	1	317,4	47,61	151	365,01
Итого					6	2042,4		2348,76

 
 

• Сводные показатели по труду  и заработной плате

     В завершении расчета численности  и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составлена сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 13).

     Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем  деления полного годового фонда  заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории. 


     Таблица 13 


     Сводные показатели по труду  и заработной плате 


Категория работников		Списочная численность			Производительность  труда м2/чел.		Полный  годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.
		Чел.		%
1. Рабочие - всего		38		86,4	1579		4312,5	277
В том числе:
основные		5	11,4		12000		862,5	172,5
вспомогательные		33	75		-		3450	104,5
Из  них:
- дежурный и ремонтный персонал		15					1897,5	126,5
- прочие вспомогательные рабочие		18					1552,5		86,25
2.Служащие		6	13,6			2348,76			391,5
Итого численность персонала	44		100		1364	14423,8			327,8

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Расчет  проектной себестоимости  продукции

     Для расчета себестоимости продукции  или затрат на передел составляется проектная калькуляция по таблице 15, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. 


     Форма 14 


     Проектная калькуляция себестоимости

     (наименование  продукта) печатные платы

     Проектируемый годовой выпуск 60000 м²

     Калькуляционная единица 1000 м² 
 


№ п/п	Наименование статей затрат	Единицы измерения	Планово-заготовительная  цена, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма, тыс. руб.	Количество	Сумма, руб.
1	Сырье и материалы: а) Бензин цианистый б) О-фенилендиамин в) Соляная  кислота г) Аммиак водный д) Поваренная соль е) Уголь  ответвляющий	кг кг кг кг кг кг	100 300 60 50 40 20	52380 43260 144120 23940 1620 25140	5238 12978 8647,2 1197 64,8 502,8	873 721 2402 399 27 419	87300 216300 144120 19950 1080 8380
	Итого				28628		477130
2	Вспомогательные материалы: а) Фильтрующая  ткань б) Полиэтиленовые пакеты	м шт	10 5	1320 1200	13,2 6	22 20	220 100
3	Топливо и энергия  на технологические цели: а) Пар б) Сжатый воздух в) Вода г) Электроэнергия	Гкал м3 м3 кВт*ч	50 30 19 1,3	1800 1260 60000 350750,4	90 37,8 1140 844,9	30 21 1000 5845,8	1500 630 19000 14082
	Итого	руб.			2112,7		35212
4	Заработная  плата основных производственных рабочих	руб.		862,5		14375
5	Отчисления  на социальные нужды	руб.		224,3		3738
6	Общепроизводственные  расходы	руб.		13017,2		216953
	Итого цеховая себестоимость в том  числе: расходы на передел	руб.  руб.		44864  16217		747733  270283
7	Общехозяйственные расходы	руб.		3243,4		54057
	Итого себестоимость производства	руб.		48107,4		801790
8	Коммерческие  расходы	руб.		962,2		16037
	Полная  себестоимость продукции	руб.		49070		817833
	Оптовая цена предприятия			73605		1226750

 


     Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Расчёт годового расхода электроэнергии рекомендуется проводить по форме 15 


     Форма 15 


     Расчет  годового расхода  электроэнергии 


Наименование  силового и технологического электрооборудова ния	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт.	Количество  единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленноого  электрооборудования, кВт.	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в сетях	Заявленная  мощность электрооборудования, кВт.	Эффективный годовой фонд работы электрооборудования  в году, часы.	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч.
Силовое электрооборудование
Электродвигатель к аппарату	20	6	120	0,7	1,1	92,4	3796	350750,4
Итого силовое электрооборудование	20	6	120	0,7	1,1	92,4	3796	350750,4

 


     Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

     Расчет  себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводиться следующим образом.

     Сначала определяется плата за всю электроэнергию, получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия  на содержание собственного энергохозяйства:

     З_эл=(N₃*Ц₁+W*Ц₂)*К_эх

     где N₃ – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт

     W – годовой расход электроэнергии, кВт*ч

     Ц₁ – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб

     Ц₂ – дополнительная плата за каждый кВт*ч потребленной электроэнергии, руб

     К_эх – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия. 


     З_эл=(92,4*4750+350750,4*1)*1,07=844926 


     Затем рассчитывается себестоимость 1 кВт*ч  электроэнергии, используемой проектируемым  объектом:

     C_эл=З_эл/W 


     C_эл=844926/350750,4=2,4 
 
 


     Для расчёта годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 16.

     В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих берется 26%. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2-3%, а затраты на ремонт в размере 10-15% от его полной сметной стоимости.

     Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости  производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

     Прочие  расходы, связанные с содержанием  и эксплуатацией производственного  оборудования, принимаются в размере 15-25 % от суммы всех предыдущих затрат по данной смете. 


     Форма 16 


     Смета общепроизводственных расходов 


Наименование  статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Содержание  цехового персонала: -основная и  доп.заработная плата служащих -основная и  доп.заработная плата вспомогат.рабочих	Таблица 12  Таблица 11	2348,76  3450
Отчисления  на социальные нужды	26%	1508
Содержание  зданий и сооружений	2%от итого по Ф3	64
Содержание  оборудования	2%от итого по Ф4	169
Текущий ремонт зданий и сооружений	6% от итого по Ф3	192
Текущий ремонт оборудования	6%от итого по Ф4	507
Амортизация зданий и сооружений	Из Ф3	159,8
Амортизация оборудования	Из Ф4	1291,57
Расходы по охране труда	18% от ФЗП всего персонала	1199
Итого		5090,4
Прочие  расходы, связанные с содержанием  и эксплуатацией оборудования	20%от суммы расходов по пред. статьям	2178
Итого		13017,2

 


     Для определения годовой величины “Общецеховых расходов” составляется смета по таблице 18. В этой смете заработная плата ИТР, служащих и МОП принимается из предыдущих расчетов; отчисления на социальные нужды – в процентах от их заработной платы.

     Затраты на содержание зданий и сооружений принимается в размере 2-4%, а затраты  на их ремонт 3-5% к полной сметной  стоимости зданий и сооружений.

     Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости зданий и сооружений включается в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

     Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы  основной и дополнительной заработной платы всех работающих. При вредных условиях труда – 15-20%. Прочие общецеховые расходы принимаются в размере 15-25% от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов. 


     Технико-экономические  показатели и определение  экономической эффективности 

     Проектируемого  производства 


     Так как объектом проектирования в курсовом проекте является выпускающий цех, то сводная таблица технико-экономических  показателей составляется по форме 19.

     При составлении сводной таблицы  часть показателей переносится  в неё из расчётов, выполненных  в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А=QЦ,     Где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

А= 60*1226750=73605000

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н= (Ф_ос*б)/а,  где Ф_ос – основные производственные фонды, руб.; а – доля основных средств в общей сумме производственных фондов, %; б – то же, нормируемых средств.

О_н= 20945500*20/80= 5236400

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

П = (Ц_опт-С)*Q, где С – полная себестоимость единицы продукции, руб

П = (1226750-817833)*60 = 24535020

4. Чистая прибыль  (годовая) (П_ч)

П_ч = П*0,2, где Н_п – централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.

П_ч = 24535020*0,2 = 4907004

5. Рентабельность:

А) производственных фондов:

По прибыли  от реализации (Р_ф)  

 Р_ф = П*100/(Ф_ос + О_н) = 24535020*100/(20945500+5236400) = 93,7%

По чистой прибыли (Р_ф^ч) 

Р_ф^ч = П_ч*100/(Ф_ос + О_н) = 4907004*100/(20945500+5236400) = 18,7%

Б) продукции (Р_п)                           

Р_п = (Ц_опт-С)*100/С = (1226750-817833)*100/817833 = 50%

6. Срок окупаемости капиталовложений (Т_ок) Т_ок = К/ П_ч, где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Ф_ос + О_н), руб

К= 20945500+5236400 = 26181900

Т_ок = 26181900/4907004 = 5,3

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о): Ф_о = А/ Ф_ос = 73605000/20945500 = 3,5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


Сводная таблица основных технико-экономических показателей 
 


     Форма 19

№ п/п	Наименование  показателей	Значение показателей  по проекту
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном  выражении, тыс. м2 б) в оптовых  ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.	60 73605 49070
2	Количество  единиц ведущего оборудования	1
3	Производительность  единицы ведущего  оборудования, т (шт.)/час (цикл)	15,8
4	Эффективный фонд времени работы единицы  Ведущего оборудования, ч/год	3796
5	Капитальные затраты  на основные фонды, тыс. руб. - всего в том числе: а) в объекты основного производственного назначения    - здания  и сооружения    - оборудование б) в объекты  подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	20945,5    11636,4 3194,6 8441,8  9309,1
6	Нормируемы  оборотные средства, тыс. руб.	5236,4
7	Удельные капиталовложения, руб./м2	349
8	Численность персонала, чел. – всего в том числе: а) рабочих из них –  основных б) служащих	44  38 5 6
9	Производительность  труда: а) выработка на одного работающего, м2/год б) выработка  на одного рабочего, м2/год
		1364
		12000
10	Средняя годовая  заработная плата: а) одного работающего, руб. б) одного основного  рабочего, руб.	327800 172500
11	Полная себестоимость  единицы продукции, руб.	817833
12	Оптовая цена единицы  продукции, руб.	1226750
13	Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.	24535020
14	Чистая прибыль, тыс. руб.	4907004
15	Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	93,7 50
16	Срок окупаемости  капиталовложений, годы	5,3
17	Фондоотдача, руб./руб.	3,5

 
 
 
 
 


Графический расчёт точки безубыточности