Риски предприятия, их страхование и предупреждение

Управленческие  риски включают риск отсутствия стратегического подхода к планированию и управлению на предприятии, риск ошибок в определении целей предприятия, прогнозировании развития внешней среды в стратегическом планировании, риск несоответствия системы управления предприятия масштабам и характеру ею деятельности и др. Управленческие риски в значительной мере носят субъективный характер. Ведь именно предприниматель (менеджер) определяет цели предпринимательской деятельности, оценивает ситуацию, формирует варианты решений, делает выбор приемлемого решения. Управленческие риски двояко влияют на совокупный  предпринимательский риск; наряду с прямым воздействием, они могут влиять опосредованно, порождая или, наоборот, устраняя  (снижая) отдельные хозяйственные и финансовые риски. Таким образом, управленческие риски занимают главенствующую позицию в совокупности основных групп рисков деятельности предприятия. Риск менеджмент, рассматриваемый обычно как система управления риском и экономическими (прежде всего финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактику

управленческих  действий. Под стратегией управления понимаются направления и способы использования средств для достижения поставленной цели. В соответствии со стратегией выбираются варианты управленческих решении и концентрируются, усилим па осуществлении этих вариантов. При достижении поставленной цели определенная стратегия утрачиваем свое значение. Новые цели требуют разработки, поной стратегии. Тактика — это конкретные приемы и методы, которые служат достижению поставленной цели в реальных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимальною решения, приемов и методов управления, наиболее соответствующих конкретной хозяйственной ситуации.

Стратегия и тактика управления рисками на предприятии.

В российской хозяйственной практике наиболее распространены методы избежания и локализации  риска. Этими методами пользуются руководители многих производственных предприятий, которые отказываются от услуг ненадежных посредников, стараются не расширять круг партнеров, работать только с надежными контрагентами. Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию — поиск гарантов.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффективность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Метод «поиска гарантов» широко применяется как мелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных фондов (поддержки малого предпринимательства, рыночных реформ и т. д.), вторые — органов государственного и муниципального управления. Выдача подобных гарантий в определенной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы  локализации риска позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или дочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускает реализацию рисковых инвестиционных и инновационных проектов через механизм договоров о совместной деятельности. Производственные предприятия применяют методы локализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своих торговых отделов (развившихся в силу необходимости реализации товаров, полученных по бартеру), транспортных и ремонтно-строительных подразделений.

Методы  диверсификации риска представляют собой более гибкие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управления, находящиеся в определенном противоречии с методами избежания риска (так, диверсификация поставок и сбыта возможна при распределении поставок между многими потребителями, взаимодействии со многими поставщиками, что объективно приводит к расширению числа контрагентов предприятия).

Анализ  и оценка рисков.

Под стоимость  риска следует понимать фактические  убытки для предприятия, затраты  по их уменьшению или возмещению таких  убытков и их последствий. В структуре  стоимость риска можно выделить три основных элемента: стоимость  контроля за рисками; стоимость риска, остающегося на ответственности  предприятия; стоимость передачи риска  на страхование.

Первым  и особенно важным элементом является стоимость контроля за риском. Разработав действенную программу контроля, нужно добиться, чтобы эта программа вписалась в общий механизм внутрифирменного управления и успешно выполняла поставленные перед ней задачи. Система контроля за риском в конечном итоге должна обеспечивать безопасность людей, имущества, информации, а также получения прибыли. Несмотря на то, что проведение мероприятий по контролю порождает связанные с этим расходы, порой весьма значительные, оно должно способствовать снижению стоимости риска, остающегося на ответственности мероприятия, и стоимости передачи риска на страхование. Так, по применяемым правилам страхования многие страховщики предлагают значительные скидки с платежей страхователям, заинтересовывая их в организации контроля за рисками, проведении предупредительных мероприятий. В то же время экономия на финансировании создания системы внутреннего контроля за рисками может лишить предприятие возможности передать риск на страхование.

Второй  элемент- стоимость риска, остающегося  на ответственности предприятия,- определяется величиной фактического прямого  и косвенного ущерба от риска, не компенсированного  страховщиком. Обычно у всех страховщиков в правилах страхования предусмотрены  случаи, по которым страховщик не несет  ответственности за гибель и повреждение  имущества. В такой ситуации убытки покрывает само предприятие. Оно  может также часть рисков не страховать и по ним обеспечить самострахование. В любом случае предприятию необходимо вести статистику, анализировать  результаты самострахования. Поскольку  любой субъект предпринимательства  заинтересован в бесперебойности  производства, подверженного различным  рисковым обстоятельствам, в условиях кризиса российского страхового рынка могут значительно расшириться  границы самострахования. В связи  с этим доля стоимости риска, остающегося  на ответственности предприятия, в  общей стоимости риск может возрастать.

И, наконец, третий элемент- стоимость передачи риска на страхование. Сюда входят расходы  предприятия на уплату страховых  платежей. Так как на страховом  рынке одновременно работают десятки  страховых компаний, предлагающие сходные  страховые услуги, для предприятия  важно правильно оценить, какой  объем ответственности принимает  на себя страховщик и какова цена этой услуги. Немаловажно иметь информацию о финансовой устойчивости страховщика, так как страховой платеж вносится предприятием для обеспечения гарантированной компенсации ущерба. Во избежание возможных просчетов при заключение договоров страхования целесообразно пользоваться услугами страховых брокеров, а также иметь в штате финансовой службе сотрудников, компетентных в вопросах страхования рисков.

Предупреждение  и страхование  рисков.

Страхование в рыночной экономике является механизмом защиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, наносящих ущерб имущественным  интересам предпринимателей. Страхование  представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц, при  наступление определенных событий  за счет денежных средств, формируемых  из уплачиваемых ими страховых взносов. Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба на всех участников страхования в рамках созданной ими перераспределительной системы.

Роль  страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется  в конечных результатах его проведения:

- повышении  защищенности субъектов хозяйствования  от неблагоприятных событий;

- полноте  и своевременности возмещения  ущерба и потерь доходов;

- участии  временно свободных средств страхового  фонда в инвестиционной деятельности;

-пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

Роль  страхования проявляется прежде всего на микроэкономическом уровне. Однако при масштабных техногенных  или природных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему  страхования приобретает макроэкономические последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний ведущих  государств мира также могут рассматриваться  как фактор, определяющий макроэкономические пропорции экономического развития.

Одним из субъектов страховых правоотношений является страховщик- юридическое лицо, созданное для осуществления  страховой деятельности и получившее в установленном порядке государственную  лицензию. Специфика объектов страхования и видов страховых рисков отражаются в выделении отраслей и видов страхования. Российское законодательство выделяет три отрасли страхования - личное, имущественное и страхование ответственности.

Существующие  в настоящее время ветви страхования, будь то личное, имущественное или  страхование ответственности, имеют  в той или иной мере отношение  к страхованию производственных рисков, если рассматривать его в  широком плане - как страхование рисков, связанных с деятельностью предприятия.

В зарубежной практике страхования к широко распространенному  понятию «промышленные риски» относят  неблагоприятные события, которым  может быть подвержено промышленное предприятие и в результате которых  может быть причинен прямой, а также  косвенный ущерб. Сложность классификации  промышленных рисков обуславливается  разнообразием отраслей промышленности, а внутри их- страхуемых объектов, что делает практически невозможным унифицированный подход к той или иной группе рисков. Таким образом, понятие «промышленные риски» является основой для проведения различных видов страхования, таких как, например: страхование имущества от огня и других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных деятельностью человека; страхование от потери прибыли в результате простоя производства или коммерческой деятельности; страхование ответственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде и третьем лицам; страхование ответственности товаропроизводителей за качество продукции; страхование от несчастных случаев на производстве и пр.

В мировой  практике существует достаточно большое  число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные  интересы предпринимателей. Они подразделяются, как правило, по объектам страхования  и страховым рискам. С учетом выделения  трех стадий кругооборота средств в  процессе товарного производства- денежной, производственной и товарной- все  виды страхования, связанные сл страховой  защитой предпринимателей, можно  объединить в соответствующие с  этим стадиям группы.

 Первая, денежная стадия связана с  вложением капитала и приобретением  необходимых средств производства. Страховое обеспечение вложенного  капитала осуществляется с помощью  страхования инвестиций и финансовых  гарантий. На производственной стадии  создается новая стоимость путем  переноса стоимости основных  фондов, рабочей силы, потребляемых  сырья, материалов, топлива и полуфабрикатов  на готовый продукт. Страховая  защита на второй стадии кругооборота  может быть создана различными  видами страхования имущества,  обеспечивающими компенсацию ущерба  от стихийных бедствий, катастроф,  неправомерных действий третьих  лиц и т. д., и страхование  гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др. На товарной стадии кругооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т. п.,

Предпринимательская деятельность является непрерывным  процессом оборота капитала. Нарушение  непрерывности может быть вызвано  утратой средств труда или  какими- либо событиями в сфере  экономических отношений. Уничтожение  или повреждение имущества в  следствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т. п. приводит не только к прямым убыткам предпринимателя, но и к косвенным потерям, связанным  с остановкой производства. Как свидетельствует  практика, косвенные убытки вследствие остановки или сокращения объема производства часто оказываются  значительно больше прямых, связанных  с гибелью или повреждением имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по договорам страхования  предпринимательских рисков. Вместе с тем  уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения обязательств третьими лицами. Проводя  страхование от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности. Только в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств контрагента. Таким образом, комплексная страховая защита рисков деятельности производственного достигается в результате сочетания разнообразных видов имущественного страхования и страхование ответственности.