Расчет экономических показателей производственной деятельности судостроительного предприятия

     Годовые затраты предприятия на контрагентские поставки и работы С_к определяются как сумма затрат на контрагентские поставки и работы по каждому судну с учетом процента работ, выполняемых в расчетном году: 

С_к=1051,19+1585,25+1849,902+1806,012+1784,06+950,62+481,06=9508,094 млн руб.

3.Расчет  годовых затрат  на топливо С_т.

Годовые затраты  на топливо определяются на основе статистических данных, согласно которым  прямые материальные затраты имеют  следующую структуру:

-затраты на  основные и вспомогательные поставки  и работы в сумме составляют 96,5%

-затраты на  топливо 2%

-затраты на  энергию 1,5%

С_т= ₂

С_т=

Общая сумма  затрат на топливо распределяется по целям его использования: на технологические  цели на предприятии расходуется 70% топлива,а на бытовые нужды предприятия- 30%:

С_т^техн= 0,7 С_т

С_т ^быт= 0,3 С_т 
 

С_т^техн= 0,7* =201,11млн руб.

С_т ^быт= 0,3* =86,19 млн руб.

4.Расчет годовых затрат на топливо С_э.

Годовые затраты  на энергию определяются на основе статистических данных, согласно которым  прямые материальные затраты имеют  следующую структуру:

-затраты на  основные и вспомогательные поставки  и работы в сумме составляют 96,5%

-затраты на  топливо 2%

-затраты на  энергию 1,5%

С_э= _1,5

С_э=

Общая сумма  затрат на энергию распределяется по целям его использования: на технологические  цели на предприятии расходуется 80% топлива,а на бытовые нужды предприятия- 20%:

С_э^техн= 0,8 С_э

С_э ^быт= 0,2 С_э

С_э^техн= 0,8*= 172,4млн.руб.

С_э ^быт= 0,2*= 43,1 млн.руб. 

5.Определение  фонда заработной  платы работников  предприятия.ЗП_ппп

Общий фонд заработной платы работников предприятия  зависит от численности работников каждой категории промышленно-производственного  персонала N_к и средней заработной платы одного работника данной категории_к.

Численность работников зависит от объема работ, которые необходимо выполнить в расчетном году, который в свою очередь определяется суммарной производственной трудоемкостью годовой производственной программы.

Для определения  годовой трудоемкости производственной программы судостроительного завода Т_Ʃ необходимо суммировать значения трудоемкости работ по постройке каждого судна производственной программы, рассчитанных с учетом продвижения их технической готовности за расчетный год Т^j_i.

Т^j_i- производственная трудоемкость постройки судов.

Проект 1050

Формула Т_i= 101,5+84,1D+251,9/i

D=3,852тыс.т.    δ=0

Т₁=101,5+84,1*3,852+251,9/1=677,35 (тыс.нормо-ч)

Т₂=101,5+84,1*3,852+251,9/2= 551,4 (тыс.нормо-ч)  

Дополнительный  проект 1412

Формула Т_i= 136,1+79,7D+371,3/i+320,3δ₃

D= 1,974тыс. т.

Т₁=136,1+79,7*1,974+371,3/1+320*0=664,73 (тыс. нормо-ч)

Т₂=136,1+79,7*1,974+371,3/2 =479,08(тыс.нормо-ч)

Т₃=136,1+79,7*1,974+371,3/3=417,19(тыс.нормо-ч)

Т₄₌136,1+79,7*1,974+371,3/4=386,3(тыс.нормо-ч)

Т₅ =136,1+79,7*1,974+371,3/5=367,7(тыс.нормо-ч)

Т₆=136,1+79,7*1,974+371,3/6=355,31(тыс.нормо-ч) 

Значения  производственной трудоемкости работ  по каждому судну,рассчитанные при  построении стапельного расписания Т^j_i,следует умножить на соответствующие значения ОР: 

Т_i^j'= Т_i^j

Проект  1050

Т₁¹⁰⁵⁰⁼ Т₁¹⁰⁵⁰ ₌ 677,35 * тыс. нормо-ч.

Т₂¹⁰⁵⁰⁼ Т₂¹⁰⁵⁰ ₌ 551,4 * тыс. нормо-ч.

Проект 1412

Т₁¹⁴¹²⁼ Т₁¹⁴¹² ₌664,73* тыс. нормо-ч

Т₂¹⁴¹²⁼ Т₂¹⁴¹² _=479,08* тыс. нормо-ч

Т₃¹⁴¹²⁼ Т₃¹⁴¹² _=417,19* тыс. нормо-ч

Т₄¹⁴¹²⁼ Т₄¹⁴¹² _=386,3* тыс. нормо-ч

Т₅¹⁴¹²⁼ Т₅¹⁴¹² _=367,7* тыс. нормо-ч

Т₆¹⁴¹²⁼ Т₆¹⁴¹² _=355,31* тыс. нормо-ч

_{- суммарная трудоемкость  годовой производственной  программы.} 

₌303,27+531,8+479,08+417,19+386,3+197,4+96,99=2412,03тыс. нормо-ч

Исходя из производственной трудоемкости годовой программы _{, годового фонда рабочего времени одного рабочего (ГФРВ= 1,9 тыс ч ), среднего процента выполнения норм времени и выработки (Квн}= 120%=1,2), определяется потребная численность производственных рабочих N_{рабочих}:

N_{рабочих}= 

N_{рабочих}==1057,908чел.

Численность основных и вспомогательных рабочих определяется исходя из условия, что  основные производственные рабочие составляют в общей численности  рабочих 65%, а вспомогательные рабочие, соответственно 35%:

N_опр=0,65N_{рабочих}

N_вр=0,35N_{рабочих}

Численность других категорий работников завода определяется из условия, что во всей численности  работников- производственные рабочие  составляют 74%,специалисты 18,3%,руководители- 2,5%,служащие- 5,2%:

N_cпец= 18,3

N _сл= 5,2

N _рук= 2,5

N_опр=0,65*1057,908= 687,64 чел.

N_вр   =0,35*1057,908= 370,27 чел.

N _cпец= 18,3=261,7 чел.

N _сл= 5,2=74,4чел.

N _рук= 2,5=35,8 чел.

Годовая заработная плата работников по категориям определяется следующим образом:

ЗП ^год _опр= N_опр 12                             =0,039 млн руб

ЗП ^год _вр= N_вр 12                                 =0,029 млн руб

ЗП ^год _спец= N_спец 12                         =0,036 млн руб

ЗП ^год _служ= N_служ 12                       =0,020 млн руб

ЗП ^год _рук= N_рук 12                             =0,041млн руб 
 

ЗП ^год _опр= 0,039 *687,64 *12= 321,82 млн руб.

ЗП ^год _вр= 0,029*370,27*12= 128,85млн руб.

ЗП ^год _спец=0,036*261,7 *12= 113,06 млн руб.

ЗП ^год _служ=0,020* 74,4 *12= 17,9млн руб.

ЗП ^год _рук=0,041*35,8 *12= 17,61 млн руб.

ЗП_ппп= ЗП ^год _опр+ ЗП ^год _вр+ ЗП ^год _спец+ ЗП ^год _служ+ ЗП ^год _рук

ЗП_ппп=321,82+128,85+113,06+17,9+17,61= 599,24 млн уб. 
 

6.Отчисления  в государственные  внебюджетные фонды  на социальные  нужды СС.

Отчисления производятся в Пенсионный фонд,Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

СС_к= 0,32хЗП_к

СС=_к

СС_опр= 0,32*321,82= 103 млн руб.

СС_вр= 0,32*128,85 = 39,632 млн руб.

СС_спец= 0,32*113,06 = 36,18 млн руб.

СС_служ= 0,32*17,9 = 5,73 млн руб.

СС_рук= 0,32*17,61 = 5,64  млн руб. 

СС=103+39,632+36,18+5,73+5,64 = 190,2 млн руб

7.Расчет  годовых амортизационных  отчислений А.

Годовая сумма  амортизационных отчислений рассчитывается исходя из стоимости основных производственных фондов завода ОФ и средней нормы  амортизации _а,которая принимается равной 9,5% годовых:

А=ОФ

Активная часть  основных фондов предприятия составляет 22% от их общей стоимости, а пассивная  часть соответственно 78%.

А_акт= 0,22А

А_пасс=0,78А

А=7730=734,35 млн руб.

А_акт= 0,22х 734,35=161,56 млн руб.

А_пасс=0,78х 734,35=572,8 млн руб. 

8.Определение  годовых производственных  затрат (ГПЗ)

Годовые производственные затраты- это сумма всех затрат предприятия, связанных с постройкой судов:

ГПЗ= С_м+С_к+С_т+С_э+ЗП_ппп+СС+А

ГПЗ= 4353,9+9508,094+287,3+215,5+599,24 +190,2 +734,35=15888,6 млн руб.  

9.Определение  внепроизводственных  годовых расходов  Внепр.

     Внепроизводственные расходы определяются исходя из условия, что их величина в себестоимости  годовой продукции составляет 11,5% , а годовых производственных затрат соответственно 88,5%

Внепр=млн. руб.

10. Определение себестоимости  годовой продукции  СБ_год

СБ_год= ГПЗ+Внепр

СБ_год= 15888,6 += 17953,22 млн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ  IV

Расчет  себестоимости судов (калькуляция)

Себестоимость каждого судна определяется калькуляционным  способом.