Расчет экономических показателей ОАО АСБ «Беларусбанк» на планируемый год

      Ншт. – штатный норматив в час, ед.

      Фр.в. - среднемесячный фонд рабочего времени  одного работника за месяц по норме, часов (168 ч.);

      Котп.- коэффициент, учитывающий резерв подменных  работников на период очередного отпуска (1,06).

      Численность работников вновь открываемого с 1 августа  участка в среднегодовых единицах определяется путем умножения этой численности работников на количество месяцев, которые будут работать работники до конца года и делением полученного результата на 12 месяцев.

      Для определения общей среднегодовой  численности на планируемый год  в целом по ОАО «БЕЛАРУСБАНК»  к ожидаемому наличию на начало планируемого года нужно прибавить среднегодовой  прирост численности работников. Расчет произведем по формуле:

    (6)

где Чн.пл.г. - численность работников на начало года (см. исходные данные), чел.;

Чдоп. - увеличение численности работников на планируемый год. чел.;

n - число полных месяцев оставшихся до конца года с 1 августа;

12- число  месяцев в году.

       3.2. Расчеты.

1) Рассчитываем дополнительный штат работников по формуле 5(по видам операций):

Выполнение операций по вкладам в белорусских рублях:

Ч доп.=*1,06=063 чел/ч

Выполнение операций по вкладам в иностранной валюте:

Ч доп.=

Прием платежей в бюджет:

Ч доп=

Прием платежей за коммунальные услуги:

Ч доп=

Прием платежей за кредит:

Ч доп=

Прием страховых  взносов:

Ч доп=

Таблица 2-Дополнительный штат работников

 

2) Расчет среднегодовой   численности на планируемый год  в целом по ОАО АСБ «Беларусбанк»  по формуле 6:

Чпл=

Вывод: Выполнив необходимые расчеты я выяснила, что в связи с открытием  нового участка ОАО «АСБ Беларусбанк» в штат работников нужно привлечь дополнительно двух работников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      4. Расчет затрат  на производство  продукции ( работ,  услуг).

4.1. Основные термины,  обозначения и  формулы. 

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) - это текущие затраты  предприятия, необходимые ему в  производственной деятельности. Затраты  на производство продукции определяются по следующим элементам:

1. Материальные затраты, в том числе:

      - сырье;

      - материалы;

      - закупка комплектующих деталей;

      - топливо;

      - энергия; 

      - теплоэнергия.

2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных средств и нематериальных активов.
5. Прочие расходы, в том числе:

      - плата за землю;

       - рекламные расходы;

       - аренда плата;

       - командировочные расходы;

       - отчисления в централизованный  инновационный фонд;

       - взаиморасчеты с банками;

       -расходы, связанные с производством,  не вошедшие в выделенные элементы  затрат.

В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда персонала организации. В состав затрат на оплату труда включаются:

       - выплаты заработной платы за  выполнение работ;

       -выплаты стимулирующего характера:  премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам  и окладам за профессиональное  мастерство, высокие достижения  в труде и т.д.;

Затраты на оплату труда на плановый год  определяем исходя из среднесписочного числа работников и среднемесячной заработной платы одного работника по формуле 7:

       (7)

      где ФОТ — фонд оплаты труда, тыс.руб.;

      Зср.пл. - среднемесячная планируемая заработная плата одного работника, руб.;

      Чпл. — среднегодовая численность  работников, чел. (см. раздел 3.2);

      12 — число месяцев в году.

Среднемесячную  планируемую заработную плату одного работника определим на основании  данных о среднемесячной заработной плате одного работника в текущем  году и темпе прироста  среднемесячной заработной платы на планируемый год по формуле 8:

                             (8)

       где Зср.тек -  среднемесячная заработная плата одного работника в текущем году, руб.;

       n -  процент прироста  среднемесячной заработной платы на планируемый год, %;

В элементе «Отчисления на социальные нужды» отражаются отчисления по установленным законодательством нормам органам социального страхования, пенсионного фонда, фонда занятости и медицинского страхования от всех видов оплаты труда работников.

          (9)

где - ставка отчислений на социальные нужды.

В элементе «Амортизация» отражаются сумма амортизационных отчислений основных средств на полное их восстановление. Годовую сумму амортизационных отчислений определяем на основании среднегодовой стоимости основных средств и норм амортизации.

Амортизационные отчисления определяем по каждому виду основных средств по формуле 10: 

           (10)

      где Ф –  среднегодовая стоимость основных средств соответствующего вида; тыс.руб.

      На –норма амортизации на полное восстановление по соответствующему виду, %.

     (11)

      где tп.исп. – срок полезного использования ОС, лет.

По элементу «Материальные затраты» отражается стоимость сырья, материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов, работ и услуг производственного характера, транспортные услуги сторонних организаций, покупка топлива и энергии всех видов. Затраты на материалы и запчасти, электроэнергию определяются на основании норматива затрат на 100 руб. выручки по плану, формулы 12,13:

      

                       (12)

       где Нмз 100р. пл.  -  норматив материальных затрат на 100руб выручки в плановом году, руб.;

       Нмз 100р. тек – норматив материальных затрат на 100руб выручки в текущем  году, руб.;

       n – Процент снижения норматива материальных затрат в плановом году, %;

           (13)

      где МЗ - сумма материальных затрат в планируемом году, тыс. руб.;

Затраты по элементу «Прочие расходы» (Пр) определяем исходя из средней структуры затрат на производство реализованной продукции по ОАО «БЕЛАРУСБАНК». Удельный вес по элементам: материальные затраты, фонда оплаты труда, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, на долю прочих расходов приходится 17%.

      Составим  систему:

      МЗ+ФОТ+ОСН+АО+ПП

      Пр  →17%

Отсюда  определим затраты по элементу «Прочие расходы» по формуле 14: 

ПР=( МЗ+ФОТ+ОСН+АО)*17 %    тыс.руб.                                          (14) 

Структура себестоимости определяется в процентах  и показывает, какой удельный вес  в процентах занимает каждый элемент затрат. Рассчитывается структура затрат делением затрат каждого элемента на общую сумму затрат и умножением на 100%, формула 15:

      

%                      (15)

       где Si -  удельный вес i-го элемента затрат в общей сумме затрат на производство и реализацию продукции, %;

       di  - величина  i-го элемента затрат, тыс. руб.;

       З – общая сумма затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг), тыс. руб.

Калькуляция себестоимости показывает величину затрат по каждому элементу, приходящуюся на 100 руб. выручки. Исчисляется калькуляция делением затрат по каждому элементу на выручку и умножением на сто рублей, выражается  в рублях. 

       4.2. Расчеты. 

1) Определяем  среднемесячную заработную плату  по формуле 8:

      Зср.пл.=

2) Определяем  затраты на оплату труда на  планируемый год по формуле  7:

     

     ФОТ=426067,8*98*12=501055732,8 руб.

3)Рассчитываем  отчисления на социальные нужды  по формуле 9:

     

     ОСН=

4) определяем  норму амортизационных отчислений  по каждому виду основных средств по формуле 11:

     

-здания:

     Назд=

-транспортные  средства:

     Натр.ср.=*100%=5,88%

-машины и  оборудования:

     Нам.об.=

-прочие:

     Напр.=

5) Рассчитываем  амортизационные отчисления по  каждому виду основных средств  по формуле 10:

     

-здания

     Ао=

-транспортные  средства

     Ао=

-машины и  оборудование

     Ао=

-прочие

     Ао=

Расчет амортизационных  отчислений представим в таблице 3.

Таблица 3-Амортизационные  отчисления.