Планирование туризма на водном транспорте

Должностной оклад (%) = сумма должностного оклада / общую сумму должностных окладов *100%

1 = 21000/80000*100% = 30%

2 = 16000/80000*100% = 22,86%

3 = 14000/80000*100% = 20%

4 = 20000/80000*100% = 14,29%

5 =  9000/80000*100% = 12,85%

3. Расчет расходов по содержанию судов.

Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.

Рассчитанные показатели представляются в Таблице 3.

Таблица 3

Расходы по содержанию судна в эксплуатации

Время переработки членами экипажа судна:

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7  сут,  = (2,143*180+8,5*4)/5,7 =  73,64 сут

где: 2,143  - количество часов переработки в каждые сутки эксплуатационного периода при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом рабочем дне - 1,143);

8,5 - время переработки за каждый  праздничный день при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом - 7,5 ч.);

Дпр. - количество праздничных дней за эксплуатационный период;

5,7- среднее количество рабочих часов в сутках.

При расчете времени переработки принимаем 8-ми часовой рабочий день и 4 праздничных дня.

Заработная плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации составляет:

Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн , руб/судо-сутки,

Изп (М)  = 88000/30,5*(180*1,3+7+73,64)*1,2*1,08*1,26*1,0 = 1482,24 тыс.руб.

Изп (Р)  = 80000/30,5*(180*1,3+7+73,64)*1,2*1,08*1,26*1,0 =  1347,49 тыс.руб.

где: Фзп - сумма месячных должностных окладов экипажа судна в соответствии с штатным расписанием и утвержденными должностными окладами ( персонал баров, буфетов, сервисной службы не учитывается), руб.;

30,5 - среднее количество суток в месяце в период эксплуатации, ввода и вывода судна из эксплуатации;

Тэ  - период эксплуатации судов - 180 суток

Кпр - коэффициент, учитывающий премии и разные доплаты (за ночные вахты, за классность и др.), принимается в размере 1,3;

Твэ - нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации - он составляет 7 суток;

Тпер. - время переработки членами экипажа судна в навигационный период сверх установленного трудовым законодательством, сут;

Квл - коэффициент, учитывающий доплаты за выслугу лет, составляет до 1,2;

Кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей и др.), равен 1,08;

Ксн – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды    (пенсионный    фонд,    страхование),  равен  1,26;

Крн - районный коэффициент к заработной плате (определяется по поясному   местонахождению   предприятия   приписки   судна), равен 1,0.

Расходы на рацион коллективного питания экипажа судна не предусматриваются, т.к. теплоход эксплуатируется на внутригородской линии.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:

А) Проект 342Э «Метеор»

Изо =182,4 тыс.руб.

Б) Проект 340Э «Ракета»

Изо= 125,9 тыс.руб.

Расходы на амортизацию теплохода определяются по формуле:

      руб.

Норматив амортизационных отчислений составляет  На=4,5%.

Иа (М) = 6304000*4,5%/100% = 283,68руб.

Иа (М) = 5157000*4,5%/100% = 232,065 руб.

Кстр: - балансовая стоимость судна

Проект 342Э – Кстр  = 6304000

Проект 340Э – Кстр  =  5157000

Отчисления в ремонтный фонд составляют 5% от балансовой стоимости судов = Кстр/100%*5%

Отчисления в ремонтный фонд  Метеора =  6304000/100%*5% = 315,2 тыс. руб.

Отчисления в ремонтный фонд  Ракеты =  5157000/100%*5% = 257,85 тыс. руб.

Расходы на навигационные материалы (кроме смазочных) составляют 0,3% от балансовой стоимости судов = Кстр/100*0,3

Расходы на навигационные материалы Метеора = 6304000/100%*0,3% = 18,912 тыс.руб.

Расходы на навигационные материалы Ракеты = 5157000/100%*0,3% = 15,471 тыс.руб.

Остальные прямые расходы составят 5% от заработной платы в период эксплуатации и зимнего простоя = (Заработная плата с отчислениями на социальное страхование + Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя)/100*5

Остальные прямые расходы для Метеора = 182400/100*5 = 9,12 тыс.руб.

Остальные прямые расходы для Метеора = 125900/100*5 = 6,295тыс.руб

Определив полную себестоимость мы рассчитаем затраты, приходящиеся на одного пассажира. Расчеты представлены в Таблице 4.

Таблица 4

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

Общее количество рейсов = (Тэ - Твэ - Дпр) * (Qкруг.рейсов*2) = (180 – 7 – 4) * (8*2) = 2704 (рейсов) – одинаково для Ракеты и Метеора

Количество пассажиров ( Qпас ) = Q рейсов* П *(Kп / 100)

Qпас (М) = 2704 * 124 * 0,65 = 217942,4 чел

Qпас (Р) = 2704 * 64 * 0,65 = 112486,4 чел

И пас  = S/ Qпас

Ипас (М) = 22951552 / 217942,4 = 10,51 руб

Ипас (Р) = 1985071 / 112486,4 = 17,65 руб

Выводы: Наименьшая средняя себестоимость, приходящаяся на 1 пассажира при перевозке получилась при использовании судна модели "Метеор" 342Э. Это можно объяснить. Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя модели судна «Метеор» составляет 182,4 тыс. руб., а у «Ракеты» - 125,9 тыс.руб. также расходы на амортизацию составляют у «Метеора» 283680 руб., а у «Ракеты» - 232065 руб. Но из-за большей пассажировместимости у «Метеора» (124:64), получилось что себестоимость перевозки одного пассажира у «Метеора» меньше чем у «Ракеты».

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира.

где: – рентабельность затрат по виду продукции;

– прибыль по данному виду продукции;

– затраты на изготовление одного вида продукции (себестоимость).

Установлена следующая рентабельность затрат по видам продукции (см. таблицу 5).

Таблица 5

Формула расчета цены вида продукции ():

где: – затраты (себестоимость изготовления одного вида продукции (работ, услуг);

– принятый процент рентабельности затрат на вид продукции (работ, услуг).

Ц (М) = 10,51*(100+35)/100 = 14,19 руб.

Ц (Р) = 17,65*(100+43)/100 = 25,24 руб.

                                                                                                                                            Таблица 5.1

Изучив рынок Санкт-Петербурга по перевозкам пассажиров, маршруты и цены на маршруты, мы их представили в виде таблицы. (см. Таблицу 5.2)

                                                                                                                                            Таблица 5.2