Организация наличных и безналичных расчетов в коммерческих банках

     Четвертый принцип – обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств  на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

     Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов. [12], c. 349-350

     Расчеты между юридическими лицами, а также  расчеты с участием граждан, связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не предусмотрено законом. [11], c. 174

     При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие формы  расчетов:

• платежные поручения;
• чеки;
• аккредитивы;
• платежные требования;
• инкассовые поручения;
• расчеты с использованием пластиковых карт.

     Предприятия могут выбирать любую из установленных  форм расчетов, исходя из собственных  интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов и вмешиваться в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательном порядке без участия банков. Платежи производятся только при наличии на счетах плательщиков собственных средств, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.  

2 Организация проведения  безналичных расчетов  на примере ОАО  «Сберегательный  банк РФ»

     В настоящее время Сбербанк России проводит активную политику в области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается на принципе взаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами.

     Одной из основных услуг банкам-корреспондентам  является открытие и ведение корреспондентских  счетов в российских рублях. Сотрудничество в этой области даёт возможность  банкам использовать преимущества уникальной многофилиальной расчётной системы Сбербанка России для ускоренного осуществления расчётов, а также для реализации различных проектов, предполагающих большой объём платежей с учреждениями Сбербанка России. В настоящее время нашими корреспондентами являются многие крупнейшие российские банки и банки стран СНГ и Балтии. Также Сбербанк предлагает банкам открытие и ведение корреспондентских счетов во многих видах иностранных валют, как со свободной, так и с ограниченной конверсией.

     Открытие  и ведение корреспондентских  счетов в Сбербанке России осуществляется на уровне Центрального аппарата, территориальных банков и отделений.

     Расчетные операции по перечислению денежных средств  осуществляются Самарским банком СБ РФ с использованием:

     1.      Корреспондентского субсчета, открытого в Банке России (ГРКЦ, г.Самара).

     2.      Корреспондентских счетов коммерческих банков России и стран СНГ, открытых в центральном аппарате и в территориальных банках Сбербанка России.

     3.      Счетов межфилиальных расчетов, открытых в Самарском банке организационно-подчиненным отделениям (внутрирегиональные платежи) и счета межфилиальных расчетов, открытых в Расчетном центре СБ РФ (межрегиональные платежи).

     Расчетные документы (платежные поручения, платежные  требования, аккредитивы, инкассовые поручения) принимаются для исполнения на бумажных носителях, оформленными в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

     Организация, заключившая договор на использование  системы "Клиент-Сбербанк", может  для списания средств со счета  использовать электронные платежные документы, не предоставляя их на бумажных носителях. Банк, в свою очередь, по электронной почте передает клиенту выписки по счетам, оперативную информацию по поступившим в течение дня средствам (согласно полноформатным документам), реестры к сводным платежным поручениям и другую информацию свободного формата (объявления, реклама и т.п.).

     Сбербанк  России - универсальный банк, предоставляющий  широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных  вкладов на 1 июня 2010 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов.

     Сегодня Сбербанк тратит на ИТ 4-5% своего бюджета, ранее этот показатель не превышал 3%, в ближайшие годы доля расходов на ИТ в общем бюджете банка  будет расти. Бюджет складывается из двух составляющих: проекты и услуги. Проектная составляющая значительно выросла. Сегодня бюджет уже открытых в Сбербанке ИТ-проектов (реализация многих из них занимает не один год) составляет 50-60 млрд руб. Размер ежегодных инвестиций в ИТ-проекты в течение ближайших четырех лет составит $3 млн. За 2009 год 94% запланированных Сбербанком ИТ-задач были реализованы в срок. За 2010 этот показатель вырос до 98%.

     Все реализуемые сегодня ИТ-проекты  можно разделить на три категории: обеспечивающие текущую деятельность банка, стратегические и те, что предполагают внедрение суперсовременных технологий обслуживания клиентов и межбанковских операций. Последняя из упомянутых категорий вызывает особый интерес. Сбербанк планирует быть успешным не только в том, что уже освоили другие банки, но и быть поставщиком инновационных услуг, не предоставляемых отечественными финансовыми организациями до сих пор. Это создание собственной электронной денежной системы, которая будет поддерживаться государством и банком, это придаст электронным межбанковским расчетам. В том числе и кредитам, не только серьезный гарант безопасности, но и позволит гораздо сократить издержки. Издержки могут быть сокращены за счет времени проведения, а в случае с электронными деньгами это очень маленький промежуток времени – непосредственно сама транзакция. Так же за счет сокращение на производство документов, необходимых для осуществления безналичного оборота, например векселей. Таким образом, эта сфера является не только перспективной и интересной, но и выгодной, современной и необходимой.

     Кредитная политика ОАО «Сбербанка России» 19 ноября 2008 года - Сбербанк России как  самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч  акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

     Банк  активно работает на рынке межбанковских  кредитов и депозитов. Среди его  партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

     В ОАО «Сбербанк России» открыты  следующие корреспондентские счета (основные банки-корреспонденты). 
 

           Корреспондентские  счета

     Платежи по корреспондентскому счету открытому  в ОАО «Альфа-Банк» город Москва.

     Между Банком в ОАО «Альфа-Банк» подписан договор на техническое обслуживание клиринговых расчетов между филиалами  ОАО «Альфа-Банк», в соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

     Основная  функция корреспондентского счета  открытого в ОАО «Альфа-Банк» - осуществление платежей на его  филиальную сеть, вследствие того, что  филиалы ОАО «Альфа-Банк» не имеют  корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по корреспондентским счетам открытым в головном ОАО «Альфа-Банк».

     Перевод и поступление денежных средств  осуществляется с корреспондентского счета №30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются «день в день».

     Платежные документы, выписки по счету отправляются (принимаются) в (из) ОАО «Альфа-Банк»  в электронном виде в одно-сеансовом  варианте. Бумажные приложения в банк - получатель платежа не доставляются.

     С 9.00 до 13.30 осуществляется прием и  формирование платежных документов по корреспондентскому счету. До 14.00 осуществляется передача платежных документов в  ОАО «Альфа-Банк». В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов. На конец дня выводится сальдо по счету.

     Платежи по корреспондентскому счету открытому  в ОАО АКБ «Связь-Банк» город  Москва.

     Основные  функции счета 30109810700000003163 «корреспондентский счет «НОСТРО» открытого в ОАО  АКБ «Связь-Банк» это: проведение транзитных платежей на банки-корреспонденты ОАО АКБ «Связь-Банк»; проведение операций с ценными бумагами; операции по конвертации средств в иностранную валюту и обратно.

     По  счету 30109840000000003163 деньги хранятся в  иностранной валюте и выполняются  основные операции: осуществление банковских переводов в валюте; конверсионные операции; выдача средств наличными.

     Платежи по корреспондентскому счету открытому  в АКБ «РосЕвроБанк» город  Москва.

     Основные  функции счета в «РосЕвроБанке» аналогичны корреспондентскому счету  открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

     Основное  отличие состоит в тарифах  по операциям в рублях, иностранных  валютах и операциям с ценными  бумагами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

     Целью данной курсовой работы являлось рассмотреть  организацию наличных и безналичных  расчетов в коммерческих организациях.

     Как было рассмотрено в данной курсовой работе, современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.

     В то же время безналичные расчеты  при четкой работе банков позволяют  лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью регулирования макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты между предприятиями, физическими  лицами осуществляются через банки  путем перечисления средств с  текущих счетов плательщиков на текущие  счета получателей средств.

     Банк  осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основании соответствующих договоров и своих внутренних правил осуществления безналичных расчетов.Банк не имеет права контролировать и определять направления использования средств клиента и устанавливать ограничения расположением средств.

     Ответственность за правильность заполнения реквизитов расчетного документа, в т.ч. счетов и кодов банков, суммы НДС и  кодов бюджетной классификации, несет лицо, которое оформило и  предоставило документ в обслуживающий  банк. Банк не имеет права делать исправления в расчетном документе.

     Таким образом,дальнейшее развитие банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек, должно совершенствовать сокращение использования  наличности, ускорение и повышение  надежности безналичных расчетов. Помимо того, пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей, позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами.