Оценка рисков

2

Для построения системы оценки рисков в компании необходимо своевременно реагировать на рисковые события при  планировании и реализации проекта, минимизировать степень неопределенности в ходе реализации проекта и гарантировать достижения запланированных показателей проекта.

Для этого необходимо выявлять и классифицировать риски, выбрать способ инструментов реагирования на них.

На примере коммерческого банка ЗАО «АББ Банк», рассмотрим виды предпринимательских (хозяйственных) рисков.

Под хозяйственным (предпринимательским) риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Система управления рисками ЗАО "АББ БАНК" включает в себя следующие этапы:

-              идентификация риска, выявление его факторов;

-              оценка степени риска (измерение);

-              определение приемлемого уровня риска, непосредственное управление;

-              контроль уровня риска (текущий мониторинг, последующий контроль, формирование отчетности), разработка мероприятий по его ограничению (снижению).

Система управления рисками отслеживает следующие виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, валютный риск и операционный риск, а также описывает систему управления капиталом.

Кредитный риск представляет собой риск получения убытка в результате невыполнения дебиторами и контрагентами своих обязательств перед Банком. Управление рисками, связанными с выдачей стандартных кредитов, подразумевает оценку кредитоспособности клиентов. Решения о выдаче кредита принимаются Правлением Банка либо уполномоченными на то лицами на основании проведенного анализа кредитоспособности и достаточности предоставленного по ним обеспечения. После выдачи кредита осуществляется мониторинг выданных кредитов путем ежемесячного проведения анализа финансового состояния заемщика, что позволяет Банку незамедлительно принимать меры в случае внезапного существенного ухудшения финансового состояния контрагента.

Банк осуществляет мониторинг за концентрацией существенных кредитных рисков по балансовым и внебалансовым статьям в разрезе географических регионов (например, по странам, группам стран, отдельный регионам внутри страны и т.п.), группам клиентов (например, государственные учреждения, местные органы, государственные предприятия, частные предприятия, индивидуальные предприниматели и т.п.) и отраслям.

Валютный риск представляет собой риск потенциального убытка в результате переоценки балансовых и внебалансовых статей, выраженных в иностранной валюте в связи с изменениями курсов валют. Банк на постоянной основе проводит анализ открытой валютной позиции и регулярно оценивает структуру активов и обязательств в разрезе валют с целью соблюдения лимита по открытой валютной позиции.

Процентный риск представляет собой риск получения убытка в результате колебаний процентной ставки. Для контроля процентного риска Банк на постоянной основе проводит анализ структуры активов и обязательств по срокам погашения и видам применяемых процентных ставок.

Риск ликвидности представляет собой риск возникновения потенциальных убытков в результате продажи активов или приобретения ресурсов по невыгодным ценам, чтобы Банк мог выполнить свои обязательства перед кредиторами и для возврата депозитов.

Управление риском ликвидности осуществляется Банком с помощью анализа структуры активов и обязательств. Он предусматривает анализ динамики ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами по группам клиентов, а также анализ возможности привлечения средств из внешних источников. На основании этой информации Банк оценивает возможность выполнить свои обязательства в установленные сроки.

Страновой риск представляет собой риск получения убытка от операций с резидентами других стран (или их ценными бумагами) в связи с изменением экономической, политической и социальной обстановки в этих странах.

Перед совершением сделок с резидентами других стран Банк проводит оценку возможного влияния экономических, политических и социальных факторов на их способность выполнить свои обязательства.

Оценка и управление рисками в ЗАО «АББ Банк»

1). Риск ликвидности. На протяжении всей работы банком выполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные НБ РБ, в связи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым.

Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка.

2). Кредитный риск. На протяжении всей работы банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные НБ РБ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных НБ РБ, уровень кредитного риска признается приемлемым.

3). Страновой риск. Банк осуществляет размещение денежных средств в странах, входящих в рейтинговые группы «А – D».

Страны группы «А» имеют наивысший уровень надежности, страновой риск отсутствует.

4). Валютный риск. Банк выполняет все установленные НБ РБ нормативы ограничения валютного риска, в результате чего уровень валютного риска признается приемлемым согласно Политике.

5). Процентный риск. На протяжении работы банк получал стабильный чистый процентный доход (разница между процентными доходами и процентными расходами). За отчетный период года банк заработал на 49,1% больше чистого процентного дохода, чем в прошлом году.

Поддержанию стабильного уровня чистого процентного дохода способствовала высокая доля активов с фиксированной процентной ставкой.

6). Операционный риск. У Банка стабильный рост прибыли, каждый год процент растет, при этом не выявлено никаких потерь (убытков) от воздействия фактов операционного риска. Уровень операционного риска признается приемлемым.

7). Уровень покрытия рисков банка. Показатели уровня покрытия рисков в отчетном периоде значительно превышали установленные НБ РБ нормативы:

- достаточность основного капитала (норматив - не менее 4,0%) – 17,8% по состоянию на 01.01.10;

- достаточность нормативного капитала (норматив – не менее 8,0%) – 28,4 % по состоянию на 01.01.10.

Нормативный капитал банка вырос на 9,2%, уровень рентабельности капитала составил 20,6%.

Основными методами управления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:

-              мониторинг – сбор и анализ информации, составление прогнозов развития в отношении операций, заключающих в себе потенциальный риск;

-              регламентация операций – разработка процедур проведения операций;

-              диверсификация – взвешенное распределение активных и пассивных операций Банка по источникам привлечения инструментам инвестиций с целью ограничения рисков отдельных сегментов рынка;

-              лимитирование – установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельности Банка, а также четкое распределение функций и ответственности работников Банка;

-              обеспечение наличия капитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельности Банка;

-              хеджирование – проведение компенсирующих риск операций;

-              принятие (признание) банковских рисков на приемлемом для Банка уровне.

Разработка и ведение правильной политики по контролю и управлению рисками позволили банку в последние годы выйти на высокий уровень по итогам финансовых показателей, темпу роста капитала, совокупных активов и прибыли среди банков страны.

Список литературы

1.            В.В.Ковалев, О.Н. Волкова «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» -М.: Проспект, 2002 г.

2.            Романов В.С., Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски / В.С. Романов, А.В. Бутуханов / Управление риском. / 2009 №3, с 10-12.

3.            Болобанов И.Т., Риск-Менеджмент /И.Т. Болобанов. /М.: Финансы и статистика, 2006 г. 712 с.

4.              Хизрич Р., Питерс М. «Предпринимательство или как завести собственное дело и добиться успеха» Пер. с англ., - М.: Прогресс-Универс, 2005 г.