Контрольная работа по "Экономике организации"

II. Расчетная часть. 

1. Расчет годового выпуска продукции.

Таблица 1.

Изменение производственной мощности в планируемом  году.

	Сколько было введено ПМ	Производственная  мощность тыс. шт. в год	Объем производства тыс. шт.  в месяц.
Производственная  мощность тыс. шт. на начало года.		300	25
С 1 февраля	-	300	25
С 1 марта	-	300	25
С 1 апреля	-	300	25
С 1 мая	-	300	25
С 1 июня	-	300	25
С 1 июля	-	300	25
С 1 августа	-20; +100	380	30
С 1 сентября	-	380	30
С 1 октября	-	380	30
С 1 ноября	-	380	30
С 1 декабря	-	380	30

 

  
  
            

  Найдем объём производства в месяц:

Q – объём производства  в месяц.

ПМ – производственная мощность.

%эксплуатации:  для действующих ПМ = 100%, для вводимых  ПМ=80%  

 тыс. шт.

тыс. шт.

тыс.шт.           

  Рассчитаем прирост выпуска продукции по кварталам:

I кв:  (тыс.шт.)        

(тыс.шт.)        

(тыс.шт.)

II кв:   (тыс.шт.)            

(тыс.шт.)            

(тыс.шт.)

III кв:   (тыс.шт.)            

(тыс.шт.)            

(тыс.шт.) 

IV кв:   (тыс.шт.)            

(тыс.шт.)            

(тыс.шт.)           

   Рассчитаем среднегодовую производственную мощность:

_год = М_н + _ввi* – _выбi* = М_н + _вв – _выб  ,

где

М_н – производственная мощность на начало года

М_ввi – вводимая производственная мощность

М_выбi – выбывающая производственная мощность

К₁,К₂ – число месяцев использования вновь вводимых и число месяцев недействия выбывающих мощностей 

  _вв , _выб – среднегодовая вводимая и выбывающая производственная мощность

_год=300+100* – 20* = 300+41.666-8.333=333.333 тыс. шт.  
  
  
 

Динамика производственных мощностей и выпуска продукции  в планируемом году (тыс. шт.)

№	Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
1	Ввод производственных мощностей	-	-	16,7	24,9	41.6
2	Выбытие производственных мощностей	-	-	3,3	5	8.3
3	Прирост производственных мощностей	-	-	13,4	19,9	33.3
4	Прирост выпуска  продукции	-	-	10.06	14,92	24,98
5	Объем производства продукции	75	75	85	90	325

 

  

тыс. шт. ,

где 

• V– объем выпуска продукции на начало года
• М_{вв(в мес)} = 8,33 тыс. шт.
• М_{выб (в мес)} = 1,67тыс. шт.

Вновь вводимые ПМ используются на 80% в течение всего  первого года эксплуатации.  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
 

2. Расчет численности работников и фонда заработной платы.

Баланс  рабочего времени одного рабочего на 2009 год

№	Показатель	Единица измерения	Количество
1	Календарный фонд рабочего времени	Дни	365
2	Выходные и  праздничные дни	Дни	114
3	Номинальный фонд рабочего времени	Дни	251
4	Плановые невыходы на работу: Отпуска По болезни Прочие невыходы	Дни	26 24 1 1
5	Плановый фонд рабочего времени	Дни	225
6	Номинальная продолжительность  рабочего дня	Час	8
7	Плановое сокращение рабочего дня: Кормящим матерям подросткам	Час	0,1 0,05 0,05
8	Плановая продолжительность  рабочего дня	Час	7,9
9	Плановая продолжительность  рабочего времени за год	Час	1.777,5

 

 

Расчет  численности работников по предприятию  на 2009 год

где

• N – численность основных рабочих
• Т_ед –  трудоемкость, единицы продукции, н/час
• Т_эф – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час

81 чел. = 66%

1,23 чел. = 1%

N_{всп раб}= 1,23 чел.* 13,4% 17 чел.

N_рук= 1,23 чел.* 2,6% 4 чел.

N_спец= 1,23 чел.* 6,9% 9 чел.

N_рук= 1,23 чел.* 11,2% 14 чел.  
  
 

№	Показатели	Величина показателя
1	Трудоемкость, единицы продукции, н/час	0,44
2	Трудоемкость  всего выпуска продукции	143000
3	Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час	1777,5
4	Численность работников, чел. всего  - рабочие: основные                      вспомогательные - руководители - специалисты -служащие	125 81 17 4 9 14

 

  

 

 

                                                Тарифные ставки (ЕТС) в Москве

Разряд	1	2	3	4	5
Коэффициент	1	1,04	1,09	1,142	1,268

 

 

6	7	8	9	10	11	12
1,407	1,546	1,699	1,866	2,047	2,242	2,423

 

 

№ разряда	Основные рабочие	Вспомогательные работники	Руководители	Специалисты	Служащие
1		5
2		6
3		6
4	12
5	13
6	10
7	23
8	23				3
9					5
10			1	5	6
11			1	4
12			2

 

  
 

Р_{сред. тариф.(осн. раб.)}= разряд

Р_{сред. тариф.(всп. раб.)}= разряд

Р_{сред. тариф.(рук.)}= разряд

Р_{сред. тариф.(спец.)}= разряд

Р_{сред. тариф.(служ)}= разряд

З_{осн. раб.}= С_тар.*К_тар.*В_н/час =58*1,407*143000=11.669.658 руб.

З_{всп. раб.}= С_тар.*К_тар.*Т_эф*Ч=58*1,04*1.777,5*17=1.822.719,6 руб.

З_рук.= С_тар.*К_тар.*Т_эф*Ч=58*2,242*1.777,5*4=924.555,96 руб.

З_спец.= С_тар.*К_тар.*Т_эф*Ч=58*2,047*1.777,5*9=1.899.319,1 руб.

З_служ.= С_тар.*К_тар.*Т_эф*Ч=58*1,866*1.777,5*14=2.693.253,7 руб.   ,

где

• С_{тар. – тарифная ставка} Iразряда, руб.
• К_{тар. – тарифный} коэффициент соответствующего разряда
• В_{н/час – объем продукции в нормо-часах}
• Ч – численность работающих, чел.

Расчет  тарифного фонда заработной платы

Категории персонала	Средний тарифный коэффициент	Тарифная ставка 1го разряда (руб.)	Количество  человек	Годовой тарифный фонд, руб.
Основные  рабочие	1,407	58	81	11.669.658
Вспомогательные рабочие	1,04	58	17	1.822.719,6
Руководители	2,242	58	4	924.555,96
Специалисты	2,047	58	9	1.899.319,1
Служащие	1,866	58	14	3.693.253,7
Итого	-	58	125	19.009.504

 

  
  
 

Расчет  годового фонда заработной платы  на 2009 год

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается с учетом стимулирующих  надбавок (40% от тарифной заработной платы), дополнительной заработной платы (20% от тарифной заработной платы) и премии (32 тыс. руб. в месяц  для каждой категории персонала)

ФОТ = Ф_тариф.*1,2*1,4+32.000руб.*12

Должностной оклад =

ФОТ _{осн. раб.} = 11.669.658*1,2*1,4+32.000руб.*12=19.989.024 руб.

ФОТ_{всп. раб.} = 1.822.719,6 *1,2*1,4+32.000руб.*12=3.446.168,9 руб.

ФОТ_рук. = 924.555,96*1,2*1,4+32.000руб.*12=1.937.253,9 руб.

ФОТ_спец. =1.899.319,1*1,2*1,4+32.000руб.*12=3.574.856 руб.

ФОТ _{служ .}= 2.693.253,7*1,2*1,4+32.000руб.*12=4.908.666,1 руб.

Наименование категорий рабочих	Квалификация (разряд)	Число штатных  единиц, чел.	Должностной оклад, руб.	Годовой фонд зарплаты, руб.
Основные  рабочие	6	81	246.778,07	19.150.243
Вспомогательные рабочие	2	17	202,715,81	3.446.168,9
Руководители	11	4	484.313,47	1.937.253,9
Специалисты	10	9	397.206,22	3.574.856
Служащие	9	14	350.619	4.908.666,1
Итого	-	125	270.631,73	33.828.967

 

  

 

3.Расчет сметы затрат на производство и калькуляции на единицу продукции.

Стоимость основных материалов на единицу изделия равна 2,4 рублей.

• Стоимость вспомогательных материалов – 6%:

Ст_{всп.мат.}= Ст_ОМ*6%=0,144 руб.

• Величина транспортно-заготовительных расходов – 12%:

Ст_{транс-заг.}= Ст_ОМ*12%=0,288 руб.

• Стоимость топлива и электроэнергии – 30%:

Ст_{топ.электр.}= Ст_ОМ*30%=0,72 руб.

• Стоимость технологической энергии – 24%:

Ст_{техн.энер.}= Ст_ОМ*24%=0,576 руб.

• Величина прочих затрат – 9%:

 

                                                  Ст_{проч. затраты}= Ст_ОМ*9%=0,216 руб.

Материальные  затраты:

( Ст_ОМ+ Ст_{всп.мат}+ Ст_{транс-заг}+ Ст_{топ.электр}+ Ст_{техн.энер})*Q_г =

=(2,4+0,144+0,288+0,72+0,576)*325000=4,128*32500=1.441.800 руб.

Расчет  амортизации основных средств:  

  81 ед.

где

• М – производственная мощность, шт.
• N – количество технологического оборудования, ед.
• Р – производительность единицы оборудования в  час, шт.
• T_пл – плановый фонд времени работы оборудования в год, час.

Цена технологического оборудования принимается условно  – 300 тыс. руб.

Ст_обор.= 781*300.000=24.300.000 руб. 

Стоимость остальной  части основных средств (здания, сооружения, транспорт и т.д.) принимается  в размере 160% к стоимости технологического оборудования:

Ст_ост.ОС=  Ст_обор*160%= 38.880.000 руб.

Ст_ОС= Ст_обор.+ Ст_ост.ОС= 63.180.000 руб.

В смету затрат включается сумма амортизационных  отчислений в размере 14% от полной стоимости  основных средств.

• Амортизация основных средств=  Ст_ОС*14%=61.620.000*0,14=8.845.200 руб.
• Материальные затраты=( Ст_ОМ+ Ст_{всп.мат} + Ст_{транс-заг.}+ Ст_{топ.электр.}+ Ст_{техн.энер} )* Q_год=(8.845.200+0,144+0,288+0,72+0,576)*325000 =1.411.800руб.
• Отчисления на социальные нужды (ЕСН)= Затраты на оплату труда (ФОТ)*26%=

=33.828.967*0,26=8.795.531,4 руб.

• Прочие расходы= Ст_{проч. затраты}* Q_год=0,216*325.000=70.200 руб.