Коммерческие риски: методы оценки и профилактики

Таким образом, были рассмотрены различные  виды коммерческого риска, с которыми может столкнуться предприниматель, для которого очень важно иметь  ясную картину по наиболее вероятным  рискам для его фирмы и для  конкретного проекта. Если предприниматель  или менеджер действует без учета  рисковых ситуаций, то управленческие решения принимаются им в условиях неопределенности, что резко увеличивает  риск негативного исхода его деятельности и соответственно материального, морального и прочих видов ущерба. Далее рассмотрим методы оценки коммерческого риска.

1.3 Методы оценки коммерческого  риска

В основе управления риском, направленного  на снижение вероятности наступления  негативных последствий и величины возможного ущерба, лежит оценка риска, характеризующая степень неопределенности результата производственно-хозяйственных  операций. Оценка риска представляет собой совокупность процедур идентификации  факторов, причин его возникновения, анализа возможностей и последствий проявления риска. Различают, как правило, качественную и количественную оценки риска.

Качественная оценка (анализ рисков) направлена на установление существования  различных видов риска, определяющих их факторов и причин. Результатом  качественной оценки является система  рисков. Как правило, картографирование  рисков предшествует их количественной оценке. Картографирование позволяет  ранжировать причины и области  воздействия рисков по степени их влияния на конечные результаты деятельности предприятия.

Количественная оценка проводится на основе результатов качественной оценки рисков. Процесс количественной оценки состоит в определении  вероятности воздействия риска  и характера его влияния на показатели деятельности предприятия. Существующие виды количественной оценки риска могут быть классифицированы по следующим признакам:

1. В соответствии с характером  используемой исходной информации:

а) априорная оценка, основанная на теоретических положениях и выражающая требования к будущим последствиям определенных решений, событий;

б) эмпирическая оценка, при проведении которой используются фактические  отчетные данные за прошедший период времени.

2. В зависимости от стадии принятия решения (временной аспект риска): оценка «стартового» риска - в идее, проекте, замысле и «финального» - в уже принятом решении, совершенном действии.

3. В соответствии с полученным  результатом: оценка обособленных, отдельных видов риска и комплексного, совокупного его уровня.

4. В зависимости от степени  объективности оценки: субъективная (например, основанная на результатах  опроса экспертов), объективная (проводимая  на основе статистической информации  за продолжительный период времени).

Актуальность проблем внедрения  и использования системы управления рисками в деятельности предприятия  обуславливает существование достаточно большого количества методов оценки риска.

Условно можно выделить следующие  подходы к оценке рисков:

1) на основе расчета показателей,  характеризующих последствия воздействия  рисков;

2) на основе расчета показателей,  характеризующих факторы воздействия  риска;

3) за счет определения показателей,  отражающих не только последствия,  но и возможности проявления  воздействия рисков;

4) при учете вероятности изменения  его воздействия;

5) на основе построения моделей,  сценариев развития событий при  различных вариантах и условиях  внешней и внутренней среды  функционирования предприятия.

Первый подход к оценке рисков является достаточно простым и распространенным. Он применяется в основном для  оценки «финального» риска и заключается  в определении значений показателей, характеризующих влияние риска  на деятельность предприятия. Как правило, в качестве основных показателей, отображающих воздействие риска, рассматривается  величина связанных с ним потерь и прибыль. При этом воздействие  риска в большинстве случаев  связывают со снижением эффективности  производства. Основной вариант расчета  и оценки риска при данном подходе  основывается на вычислении разницы  между планируемой и фактической  величиной показателей.

Второй подход основан на оценке действующего или будущего воздействия  риска. При этом анализируются показатели, характеризующие факторы риска; это так называемый факторный  анализ риска. Оценка показателей, характеризующих  факторы воздействия риска, позволяет  определить основные источники возникновения  рисков, их значимость в сложившейся  ситуации. В качестве методов ситуационного  анализа внутренних факторов риска  применяется аудит, анализ хозяйственной  деятельности и финансовый анализ. Наряду с финансовыми коэффициентами для оценки финансовых рисков применяются  также и другие показатели.

В частности, оценить уровень коммерческого  риска с достаточной степенью достоверности представляется возможным  с помощью таких показателей, как уровень дебиторской и  кредиторской задолженности; объемы (индексы) реализации продукции; уровень потерь при транспортировке продукции; индексы цен на продукцию.

Рассмотренные методы оценки основаны на анализе факторов или результатов  воздействия риска и соответствуют  концепции его трактовки как  ситуативной характеристики деятельности предприятия. При этом не анализируется  вероятность изменения воздействия  риска, не учитываются динамичность и нестабильность среды функционирования предприятия. Более полная, комплексная  оценка связана с определением риска  как количественной, вероятностной  экономической категории.

В системе управления рисками для  получения более обоснованного  результата оценки риска применяются  экономико-статистические методы. Данный подход, предложенный в модели Марковица, основан на характеристике распределения социально-экономических явлений с помощью закона нормального распределения. Экономико-статистический метод базируется на изучении статистики показателей, характеризующих воздействие риска с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения конкретного результата. Риск оценивается на основании математического ожидания, дисперсии, среднеквадратического отклонения, коэффициента вариации.

На основе подхода, предложенного  Марковицем, были разработан и другие методы оценки рисков, например, метод VaR (Value at Risk - рисковая стоимость; стоимость под риском). Сутью данного метода является четкий и однозначный ответ на вопрос, возникающий при проведении финансовых операций: какой максимальный убыток рискует понести инвестор за определенный период времени с заданной вероятностью. Рассчитанное значение VaR будет характеризовать то, что с заданной вероятностью изменение величины изучаемого актива при установленном объеме вложений не приведет к убыткам большим, чем величина VaR.

Трудности, возникающие при создании и исследовании экономико-статистических моделей, привели к возникновению  и развитию имитационных методов  и моделей, позволяющих моделировать систему, связанную с большим  числом взаимодействующих систем и  объектов. Под имитационной моделью  понимают вычислительную процедуру, формализовано  описывающую изучаемый объект и  имитирующую его поведение. К  таким методам и моделям относятся, например, модели, построенные на графах, метод Монте-Карло и другие. Главная  цель имитирования - использование  некоего устройства для имитации реальной системы, чтобы ее исследовать, понять ее свойства, характеристики. Например, метод Монте-Карло основан на применении имитационных моделей, позволяющих  создать множество сценариев  развития событий.

Экспертные методы и модели особенно важны при решении сложных  неформализуемых проблемных ситуаций, когда неполность и недостоверность информации не позволяют применять в чистом виде формальные математические методы и модели. Эксперты приводят интуитивно-логический анализ исследуемой ситуации с количественными или порядковыми оценками процессов или явлений и формальной обработкой результатов экспертизы. Получаемое в результате обработки обобщенное мнение экспертов принимается как решение проблемы. Экспертные мнения можно разделить на индивидуальные и коллективные. К первым относятся, например, метод «интервью», аналитические докладные записки, написание сценария. Разновидностью экспертного мнения является метод Дельфи.

Представленные концепции оценки риска имеют свою определенную практическую и теоретическую значимость. Возможности  применения рассмотренных подходов для оценки рисков деятельности предприятия  зависят от соответствия методики определения  воздействия риска определенным условиям, свойствам экономической  среды, наличия исходных данных, уровня неопределенности, сложности развития ситуации риска. Результаты статистической, аналитической, экспертной оценки риска  являются основой для принятия решений  по управлению рисками.

Таким образом, были рассмотрены основные теоретические аспекты управления рисками. Перейдем к их практическому  применению.

Список использованной литературы

1.Гражданский кодекс Российской  Федерации. Текст с изменениями  и дополнениями по состоянию  на 01 марта 2010 года. - М.: Эксмо, 2010. - С.912.

2.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. - С.196.

3.Балдин К.В. Риск-менеджмент: учебное пособие. - М.: Эксмо, 2006. - С.285.

4.Вишняков Я.Д. Общая  теория рисков: учебное пособие  / Я.Д. Вишняков, Н.Н. Радаев - М.: Издательский центр «Академия», 2008. - С.368.

5.Воронцовский А.В. Управление  рисками: учебное пособие. - СПб.: ОЦЭиМ, 2004. - С.204.

6.Куликова Е.Е. Управление  рисками. Инновационный аспект. - М.: Издательско-торговая корпорация  «Дашков и Ко», 2002. - С.112.

7.Лапуста М.Г. Риски  в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С.223.

8.Никулина Н.Н. Финансовый  менеджмент организации. Теория  и практика: учебное пособие / Н.Н.Никулина, Д.В.Суходоев, Н.Д.Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - С.431.

9.Риск-менеджмент: учебник  / В.Н. Вяткин, И.В. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославский, Дж. Хэмптон / Под редакцией И. Юргенса - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2003. - С.512.

10.Рогов М.А. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. - С.197.

11.Рыхтикова Н.А. Анализ  и управление рисками организации:  учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - С.240.

12.Ступаков В.С. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. - С.288.

13.Уткин Э.А. Управление  рисками предприятия: учебно-практическое  пособие. - М.: ТЕИС, 2003. - С.247.

14.Фатхутдинов Р.А. Инновационный  менеджмент: учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2008. - С.448.

15.Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: учебник. - М.: Издательско-торговая  корпорация «Дашков и К», 2008. - С.376.

16.Хохлов Н.В. Управление  риском: учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - С.239.

17.Чернова Г.В., Кудрявцев  А.А. Управление рисками: учебное  пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - С.160.

18.Шапкин А.С. Теория  риска и моделирование рисковых  ситуаций: Учебник. - М.: Издательско-торговая  корпорация «Дашков и К», 2005. - С.880.

19.Экономический словарь  / под ред. А.Н.Азрилияна. - М.: Институт новой экономики, 2007. - С.1152.

20.Антонян Л.В. Роль  и место риск-менеджмента в управлении компанией // Общество и экономика. - 2008. - №2. - С.100-114.

21.Капустина Н.В. Новая  методика оценки рисков деятельности  предприятия / Н.В. Капустина, О.Г.  Крюкова, Р.Н. Федосова, М.В. Наянова // Менеджмент в России и за рубежом. - 2008. - №4. - С.105-119.

22.Слепухина Ю.Э. Риск  как экономическая категория:  распределение и перераспределение  рисков в страховании. // Страховое  дело. - 2008. - №9. - С.52-60.

23.Материалы ООО «Русклимат-Тольятти» [электронный ресурс] // режим доступа www.rusklimat.ru.

Приложение 1

Таблица 1.Классификация  предпринимательских рисков

№ п/п	Признак классификации	Риски
Представленная система  является универсальной, поскольку  может быть применена для характеристики различных видов экономической  деятельности.
1	По сфере возникновения  или по характеру учета	- внешние риски; - внутренние риски.
2	По уровню принятия решения	- макроэкономические (глобальные) риски; - риски на уровне отдельного  предприятия.
3	По продолжительности  действия во времени	- кратковременные риски; - постоянные риски.
4	По степени правомерности	- оправданный риск; - неоправданный риск.
5	В зависимости от степени  воздействия	- допустимый (минимальный)  риск; - критический риск I степени  (потери равны ожидаемой прибыли); - критический риск II степени  (при данном уровне потерь затраты  на производство не окупаются); - катастрофический риск.
6	В зависимости от возможности  страхования	- страхуемые риски; - нестрахуемые риски.
7	По объектам, подверженным воздействию риска	- риски нанесения ущерба  жизни и здоровью граждан; - имущественные риски.
8	По характеру последствий  воздействий риска	-чистые риски, т.е. означающие  возможность получения только  отрицательного или нулевого  результата; - спекулятивные риски,  т.е. способные принести предприятию как потери, так и прибыль.
9	По соотношению проявления вероятных негативных и позитивных последствий риска	- приемлемый риск (соответствующий  определенному балансу между  ожидаемой выгодой и угрозой  потерь); - риск, неприемлемый для  экономического субъекта.
10	По основным сферам, областям деятельности предприятия	- производственные риски; - инновационные риски; - финансовые риски; - коммерческие риски; - информационные риски; - социальные риски; - экологические риски.