Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра

 

 

Показатель 1.

Вместимость зрительного  зала – величина постоянная, пересчёту  подлежит только при реконструкции кинотеатра.

Данные переносятся  из задания.

Показатель 2.

Количество экранодней – определяет режим работы кинотеатра в течение года. Экрано днём считается  каждый день демонстрации кинофильма, не зависимо от количества киносеансов.

Данные берутся  из задания.

Показатель 3.

Среднее количество киносеансов в день – устанавливает  режим работы кинотеатра в течение  одного дня.

Данные берутся  из задания.

Показатель 4.

Количество киносеансов  в год – определяется умножением среднего количества киносеанса в день на количество экранодней за год.

П4.1=5,0*349=1745

П4.2=4,0*349= 1396

П4.3=0,4*349= 139,6

П4.4=0,5*349= 174,5

П4.5=0,1*349= 34,9

Показатель 5.

Пропускная способность  – это количество зрителей которых  может пропустить кинотеатр за какой-то период при постоянной 100% загрузки кинотеатра.

Рассчитывается  умножением вместимости на годовое  количество киносеансов.

П5.1=446*1745= 778270

П5.2=446*1396= 622616

П5.3=446*139,6= 62262

П5.4=446*174,5= 77827

П5.5=446*34,9= 15565

Показатель 6.

Средний процент  загрузки определяет уровень заполняемости  зала за сеансы

В условии курсовой работы, данные по всем показателям  кроме п6.1. переносим из задания.

П6.1= (79+42+76+74)/4=68

Показатель 7.

Количество зрителей(посещений) определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делим полученный результат на 100%.

П7.2=622616*79%/100%=491867

П7.3=62262*42%/100%=26150

П7.4=77827*76%/100%=59149

П7.5=15565*74%/100%=11518

П7.1=491867+26150+59149+11518=588683 

Показатель 8.

Средняя цена кинопосещения – средний валовой сбор с одного зрителя - посещения. По взрослым дневным, детским и документальным сеансами. Средняя цена кинопосещения совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные для показателя 8.3 , 8.4, 8.5 берутся из задания.

Средняя цена взрослого  вечернего посещения (П8.2) рассчитываются по следующим методике:

А) Разбиваем  зрительный зал по поясам:

I пояс – 70% вместительности = 446*0,7=312,2

II пояс – 30 % вместительности =446*0,3=133,8

Б) Определяем сколько  мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе, зная что в среднем занято 79 % мест.

446*0,79=352,3

В)Разбиваем  полученное в пункте Б количество мест по поясам допуская, что все  места второго пояса будут  заняты

I пояс = 352,3-133,8=218,5

II пояс =133,8

Г) Определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения:

П8.2= ((50 *218,5)+(40*133,8))/352,3=46,2

П8.1=24085688/588683=41

Показатель 9.

Валовой сбор от продажи билетов определяется умножением средней цены кино посещения на количество зрителей.

П9.2 = 46,2*491 867=22725272

П9.3=25*26150=653746,8

П9.4=10*59149=591490

П9.5=10*11518=115180

П9.1=115180+591490+653746,8+22725272=24085688 

Показатель 10.

Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы получаемой за предоставление площадей и помещений, а так же из выручки от проведения платных  мероприятий

ПД=190 000

Показатель 11.

Прокатная плата  перечисляется кинотеатром прокатным  организациям по договорам и составляет определённый процент от валового сбора.

Так как источником финансирования и оборудования кинотеатра является банковский кредит прокатная  плата рассчитывается по льготной ставки 15% от валового сбора.

П11= 24085688*0,15=3612853 
 

Показатель 12. 

Эксплуатационные  расходы кинотеатра планируются  специальной сметой в следующем  разделе курсовой работы

П12=7443349,906

Показатель 13.

Результат работы определяется по формуле:

П13=П9.1+П10-П11-П12=24 085 688+190000-3612853-7443349,906=13219485

Показатель 14.

Расходы на один сеанс = П12/4.1 = 7443349,906/1745=4265,53 

Показатель 15.

Расходы на одного зрителя = П12/П7.1=7443349,906/  588683,4 = 12,64406

 

Раздел III. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра.

     Эксплуатационные  расходы представляют собой затраты кинотеатра, связанные с организацией и проведением кинообслуживания населения. К ним относятся доходы по заработной плате, содержанию зданий, текущему ремонту, амортизации, рекламированию кинофильмов и др.

     Прежде  всего надо составить штатное  расписание кинотеатра, являющееся основной для планирования расходов по самой крупной статье расходов – «Заработная плата» (более 50% всех затрат). Штатное расписание составляется по определённой форме(таблица 4).

 

Таблица 4.

Штатное расписание кинотеатра I группы.

 

 

      Работники кинотеатра делятся на аппарат  управления, технический персонал и  обслуживающий персонал, поэтому  в штатном расписании должно быть три раздела с итогами по каждому  из них и в целом по кинотеатру.

     Численность работников кинотеатра определяется по типовому штатному расписанию и рекомендациям министерство культуры и зависит от таких факторов как: режим работы кинотеатра, группе по оплате труда, технической оснащённости кинотеатра, объёму работы, виду кинопоказа и нормам по труду.

     Для определения численности и технического и обслуживающего персонала кинотеатра используются примерные нормативы.

     Численность контролёров билетов, кассиров, киномехаников, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммированному учёту рабочего времени в зависимости от режима работ киноустановок, объёма выполняемых работ каждым работником и установленных норм рабочего времени.

Численность контролёров билетов:

Чк/б=С*Т*Д*ВХ/Нвр

Где С - среднее число сеансов в день.

       Т - условная продолжительность  сеанса(2 часа)

       Д – количество рабочих дней  кинотеатра в месяц(30 дней)

       Нвр – среднемесячная норма  рабочего времени на 1го работника  (170 ч.)

       ВХ – число контрольных входов для зрителей(обычно 2)

Чк/б=5*2*30*2/170=3,5

Численность кассиров:

Чкас=С*Т*Д*N/Нвр/Нпрод

Где N – вместимость зрительного зала

Нпрод – норма  продажи кинобилетов на 1 сеанс, на 1 кассира( 400                      билетов)

Чкас=5*2*30*446/170/400=2

Численность киномехаников:

Чк/м=С*Т*Д*П/Нвр

Где П- количество постов (2)

Чк/м=5*2*30*2/170=4

Численность уборщиков:

Чуб=С*Т*Д*S/Нуб/Нвр

Где S – убираемая площадь (м2)

       S 1 зрителя = 2 м2

       S = вместимость * 2

       Нуб=норма уборки на 1го уборщика (500м2)

Чуб=5*2*30*892/500/170=3,5

      Остальные дополнительные месячные оклады и численность  работников устанавливаются преподавателем.

      Месячный  фонд заработной платы по каждой должности  рассчитываются как произведение месячного  оклада и количества штатных единиц.

      Смета эксплуатационных расходов кинотеатра на год состоит из двух разделов и шестнадцати статей.

 

Таблица 5.

Смета эксплуатационных расходов кинотеатра.