Эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии ООО «Газпромнефть-Хантос»

1.2 Организационная структура ООО «Газпромнефть-Хантос»

Организационная структура предприятия представляет собой классическую функциональную структуру во главе с генеральным директором (Приложение 1).

Исполнительные функции распределены между  шестью директорами по направлениям, которые в свою очередь являются заместителями генерального директора Общества. В подчинении заместителей генерального директора находятся различные управления, службы и отделы.

Существует ряд служб и отделов, которые находятся в прямом подчинении у Генерального директора (Приложение 2). Эти службы и отделы носят консультативный (Юридический отдел) и контрольный  (Контрольно – ревизионный отдел) характер, а также выведенные в непосредственное подчинение Генеральным директором для более оперативной работы Общества (Тендерный комитет, управление капитальным строительством).

1.3 Структура финансово-экономического блока

Весь финансово-экономический блок находится в распоряжении заместителя генерального директора по экономике и финансам (Приложение 3). Он включает в себя:

       финансовый отдел;

       центральная бухгалтерия;

       управление финансового контроля;

       планово-бюджетное управление.

Планово-бюджетное управление занимается руководством процесса бюджетирования.

В основные функции ПБУ входит:

         обработка бюджетной информации;

         составление прогнозных планов поступлений и платежей;

         утверждение политики бюджетного планирования;

         утверждение предложений по изменению состава бюджетных документов;

         организация и координация бюджетного процесса.

Финансовый отдел в свою очередь проверяет и осуществляет запланированные операции. Формирует отчетность по движению денежных средств, ведет контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью, и по возможности осуществляет взаимозачеты. Финансовый отдел так же решает вопросы, связанные с валютным контролем и ведением справочников банков, составлением прогноза ликвидности.

Центральная бухгалтерия занимает самую большую часть финансового блока и предоставляет информацию необходимую для всех остальных служб.

Здесь разрабатывается учетная политика и формируется бухгалтерская отчетность, устанавливается порядок проведения инвентаризаций, осуществляется  контроль за проведением хозяйственных операций, соблюдением технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота. Центральная бухгалтерия обрабатывает данные первичных документов и формирует информацию об имуществе, обязательствах и хозяйственных операциях Общества.

Управление финансового контроля проверяет результаты деятельности вышеперечисленных подразделений, следит за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, процессом подготовки и предоставления финансовой и иной отчетности, ее полнотой и достоверностью, созданием и эффективным функционированием систем внутреннего контроля (СВК) и управления рисками, обеспечением конструктивной коммуникации с внешним аудитором, соблюдением Обществом норм действующего законодательства и утвержденных внутренних документов.

1.4 Анализ финансово - экономической деятельности предприятия

Финансовый результат деятельности предприятия выражается в изменении величины его собственного капитала за отчетный период. Способность предприятия обеспечить неуклонный рост собственного капитала может быть оценена системой показателей финансовых результатов. Наиболее важные показатели финансовых результатов деятельности предприятия представлены в форме № 2 (Отчет о прибылях и убытках) годовой и квартальной бухгалтерской отчетности.

Показатели финансовых результатов (прибыли) характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности: производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной. Они составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела.

Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения проблем социального и материального поощрения персонала. Прибыль является также важнейшим источником формирования доходов бюджета (федерального, республиканского, местного) и погашения долговых обязательств организации перед банками, другими кредиторами и инвесторами. Таким образом, показатели прибыли являются важнейшими в системе оценки результативности и деловых качеств предприятия, степени его надежности и финансового благополучия как партнера.

Анализ каждого слагаемого прибыли предприятия имеет не абстрактный, а вполне конкретный характер, потому что позволяет учредителям и акционерам, администрации выбрать наиболее важные направления активизации деятельности организации.

Результаты деятельности можно рассмотреть на примере некоторых основных показателей операционной деятельности, которые позволят оценить уровень затрат и возможности повышения производительности.

Таблица 1. Основные показатели деятельности ООО «Газпромнефть-Хантос» за 2007-2009 г.             

EBITDA – Чистая прибыль до вычета процентов, налога на прибыль, износа и амортизации.

По представленной выше таблице видно достаточно хорошие показатели роста объемов использования газа, а именно рост его фактической добычи на 29,9 млн. м3, что практически в два раза превышает показатели предыдущего года. Так как возрастают объёмы добычи, следовательно, растут показатели рентабельности и производительности предприятия.

Объемы добычи нефти так же показывают рост, хотя и не такой большой лишь 15,0%.  Рост добычи в натуральном выражении на 1.1 млн.т. произошел в основном за счет введения в действие новых скважин. За 2009 год на месторождениях общества было введено в эксплуатацию 115 скважин, их общий фонд составил 1540 штук. Планом на 2010 год предусмотрено введение в действие еще 217 скважин и соизмеримое увеличение объемов  добычи (первое полугодие 2011 – введено в эксплуатацию 202 новых скважины)

ООО «Газпромнефть-Хантос» владеет лицензиями на добычу полезных ископаемых на Приобском, Пальяновском и Зимнем месторождениях.

Прирост капитальных вложений в 2009 году заметно снизился и составил всего 11.5% по сравнению с 49.4% в предыдущим периодом. Это было связаны с утверждением кризисного варианта бизнес-плана на 2009 год, приостановкой некоторых крупных проектов.

В настоящее время предприятие продолжает масштабную работу по освоению месторождений, наращиванию ресурсной базы, модернизации производства и внедрению современных технологий. На сегодняшний день сформированы программы по объектам производственной деятельности «Газпромнефть-Хантос» на 2010 год: программа геологоразведочных работ, опережающего бурения, «реанимации» разведочных скважин.

Операционные затраты растут стабильными темпами пропорционально росту объемов добыче нефти и газа. Опережение объемов добычи над ростом операционных затрат, а так же проведение мероприятий по введению инновационных технологий в производство, использование новых методов ГРП отражаются на размере удельных операционных затрат. Этот показатель составил 795,3 руб./т и отразил  увеличение эффективности затрат на 3,9 % по сравнению с 2008 годом.

Административно-управленческие расходы занимаю малую долю в общей величине затрат, всего 2,1%.

Ключевыми налогами в деятельности организации являются:

       Налог на прибыль организации

       Налог на добавленную стоимость

       Налог на добычу полезных ископаемых

Таблица 2. Налоговые платежи ООО «Газпромнефть-Хантос» за 2007-2009 г. (тыс. руб.)

Общая сумма налогов уплаченных ООО «Газпромнефть-Хантос» в 2009 году составили 941 689 тыс. рублей, что на 48,6% выше уровня предыдущего года.

Далее приведем оценку финансово-экономической деятельности предприятия ООО «Газпромнефть-Хантос» за период с 2007 по 2009 г. по составленной бухгалтерской отчетности.

Таблица 3. Основные показатели бух. отчетности ООО «Газпромнефть-Хантос» (тыс. руб.)

Размер чистой прибыли в стоимостном измерении составил 293 348 тыс. рублей в 2009 году, что превышает размер чистой прибыли за предыдущий год в 13 раз (20 892 тыс. руб.)

Высокие показатели прибыли характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности: производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной.

Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения проблем социального и материального поощрения персонала. Прибыль является также важнейшим источником формирования доходов бюджета  и погашения долговых обязательств организации перед банками, другими кредиторами и инвесторами.

В 2009 году объем выручки от реализации увеличился по отношению к 2008 году на 4 934 208 тыс. рублей. В течение трех отчетных периодов основная доля доходов приходится на выручку от реализации операторских услуг по добыче нефти и газа и на выручу от операторских услуг по бурению и ГРР.

В 2009 году в связи с увеличением объемов добываемой нефти на Приобском месторождении  и снижением финансирования газовой программы в структуре доходов возросла доля выручки от реализации нефти на 3,9%.

В течение 2009 года уменьшилась себестоимость 1 тыс. т. нефти, добытой в рамках операторского договора на Приобском и Пальяновском месторождениях, на 109,88 тыс. руб. за счет снижения материальных затрат и затрат, связанных с оказанием услуг сторонних организаций. Еще более низкой себестоимостью обладает  нефть, добытая на Зимнем месторождении за счет обустройства инфраструктуры и организации транспортировки нефти.

Важным показателем деятельности каждой организации является размер ее чистых активов. Чистые активы показывают, насколько активы организации превышают ее обязательства, то есть позволяют оценить уровень платежеспособности предприятия и оценить уровень активов, не обремененных обязательствами. Более подробно использование чистых активов и их движение рассматривается ежеквартально в форме отчета «Рабочий капитал», формируемой финансовым отделом Общества.

Таблица 4. Показатели использования чистых активов за 2007-2008 г.