Финансовая устойчивость предприятия

Анализ  динамики и структуры кредиторской задолженности 

Показатели	На  начало отчетного  периода		На  конец отчетного периода		Изменения			Влияние структурных сдвигов
	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %	Абсолютные	Относительные	удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Поставщики  и подрядчики	57603	45,57	84580	42,96	26977	46,83	-2,61	21,34
2. Задолженность перед персоналом	5571	4,40	8196	4,16	2625	47,11	-0,24	2,07
3. Задолженность перед государственными и внебюджетными  фондами	1364	1,08	2003	1,01	639	46,84	-0,07	0,50
4. Задолженность по налогам и  сборам	12415	9,82	13981	7,10	1566	12,61	-2,76	1,23
5.Прочие  кредиторы	49429	39,11	86694	44,03	7265	75,39	4,2	29,48
Кредиторская  задолженность	126382	100	196868	100	70486	55,77	100	55,777

 

Приложение 4 
 

Таблица 4.1. 

Анализ  финансовой устойчивости предприятия

Показатели	На  начало года, тыс.руб.	На  конец года,  тыс руб.	Изменения
1.Собственный  капитал	94100	139346	45246
2. Внеоборотные активы	52112	52457	345
3. Собственные оборотные средства	41988	86889	44901
4. Долгосрочные заемные средства	___	____	____
5.Собственные  и приравненные к ним источники формирования запасов и затрат	52112	52457	345
6.Краткосрочные  кредиты и займы	17982	0	-17982
7.Общая  величина источников формирования запасов и затрат	238464	336214	97750
8. Запасы и затраты	69057	106819	37762
9.Излишек  (+) или недостаток (-) собственных источников формирования запасов и затрат	-26331	-19930	6401
10.Излишек  (+) или недостаток (-) собственных и приравненных к ним источников формирования запасов и затрат	-16945	-54362	-37417
11.Излишек  (+) или недостаток (-) общей величины  источников формирования запасов и затрат	169407	229395	59988
12.Тип  финансовой устойчивости	Неустойчивое  финансовое состояние

 
 
 
 
 
 

Таблица 4.2.

Анализ  собственных оборотных средств

Показатели	На  начало года, тыс.руб	На  конец года,  тыс. руб.	Изменения
1. Собственный капитал в том числе:	94100	139346	45246
1.1. Уставный капитал	58	58	0
1.1.1.Собственные  акции, выкупленные          у акционеров	____	____	____
1.2. Добавочный капитал	34755	34576	-179
1.3. Резервный капитал	8772	8681	-9,1
1.4. Нераспределенная прибыль	50884	96204	45320
1.5. Задолженность  перед участниками по выплате доходов	___	1414	1414
2. Внеоборотные активы в том  числе:	52112	52457	345
2.1. Нематериальные активы	___	___	___
2.2. Основные средства	46388	45241	-1147
2.3. Незавершенное        строительство	5185	5727	542
2.4. Долгосрочные  финансовые         вложения	539	1489	950
2.5. Отложенные  налоговые         активы	___	___	___
3. Собственные оборотные средства	41988	86889	44901

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4.3. 

Анализ коэффициентов финансовой устойчивости 

Показатели	Нормативное значение	На  начало года	На  конец года	Изменение
1. Коэффициент автономии (СК/ВБ)	>0,5	0,39	0,41	0,02
2. Коэффициент финансовой зависимости (1/ Кавт)	<2	2,6	2,4	-0,2
3. Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств (ЗК/СК)	<1	1,53	1,41	-0,12
4. Коэффициент обеспеченности     (СОС/ОА)	>0,2	0,23	0,30	0,07
5. Коэффициент маневренности    собственных средств (СОС/СК)	>0,2	0,44	0,62	0,18

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 5 
 
 
 

Таблица 5.1.

Анализ  ликвидности баланса 

Актив	На  начало периода	На  конец периода	Пассив	На  начало периода	На  конец периода	Платеж. излишек(+) / недостаток(-)
						На  начало периода	На  конец периода
Наиболее  ликвидные активы, А1	11443	88540	Наиболее срочные обязательства, П1	126382	196868	-114939	-108328
Быстро  реализуемые активы, А2	105852	88398	Краткосрочные кредиты и займы, П2	17982	_____	87870	88398
Медленно  реализуемые активы, А3	69057	106819	Долгосрочные  заемные средства, П3	____	_____	69057	106819
Трудно  реализуемые активы, А4	52112	52457	Постоянные пассивы, П4	94100	139346	-41988	-86889

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 5.2.

Анализ  коэффициентов ликвидности  

Коэффициенты	Нормативное значение	На  начало периода	На  конец периода	Изменение
1. Общей ликвидности	>1	0,63	0,84	0,21
2. Абсолютной ликвидности	>0,2	0,08	0,45	0,37
3. Промежуточного покрытия	>0,8-1	0,81	0,90	0,09
4. Текущей ликвидности	>2	1,29	1,44	0,15

 
 

Приложение 6

Таблица 6.1

Анализ  показателей деловой активности

Показатели	Предыдущий  период	Анализируемый период	Изменение
Общие показатели оборачиваемости:
1. Коэффициент общей оборачиваемости  капитала,(В/ВБсред)	1,77	3,62	1,85
2. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств,  (В/ОСсред)	2,40	4,43	2,03
3. Коэффициент отдачи НМА,  (В/НМАсред)	______	______	______
4. Фондоотдача (В/ОСср)	7,65	22,8	15,15
5. Коэффициент отдачи СК, руб/руб (В/СКсред)	4,46	8,93	4,47
Показатели  управления активами:
6. Оборачиваемость материальных средств, в днях (Запасысред*Т/В)	0,15	0,07	-0,08
7. Оборачиваемость денежных средств, в днях (ДС*Т/В)	0,02	0,05	0,03
8. Оборачиваемость средств в расчетах, раз (В/ДЗсред)	4,25	10,73	6,48
9. Срок погашения дебит.зад-ти (ДЗср.*Т/В)	0,24	0,09	-0,15
10. Оборачиваемость КЗ, раз (В/КЗсред)	3,78	6,45	2,67
11. Срок погашения  КЗ*((КЗсред*Т)/В)	0,26	0,16	-0,10