Факторы формирования прибыли предприятия

11.Уровень  использования производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных средств)  капитала в активах

=

13.Коэффициент  финансовой устойчивости предприятия

, т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

4.4. Расчет 3 года

Спрос на продукцию А снижается на 30%, поэтому объем производства данного вида продукции также снижен на 30% = 4357269*0,7=3050088 ед. Спрос на продукцию В составляет 7*0,9/4=1575000 ед. продукции.

Объем производства на оборудовании Т1:

Продукция А – 3050088 ед.

Объем производства на оборудовании Т2:

Продукция В – 1575000 ед.

1.Выручка  (нетто) от продажи продукции,  руб.

А: S_p =3050088*2,1=6405185 руб.

В: S_p =1575000 *3,5*1,1=6063750 руб.

∑=6405185+6063750 =12468935 руб.

2.Затраты  на основные материалы

А: З_м=3050088 *0,5=1525044 руб.

В: З_м =1575000 *0,75=1181250 руб.

∑=1525044+1181250=2706294 руб.

3.Заработная  плата основных производственных  рабочих

А: З_з.пл.= 3050088*0,35*1,5=1601296 руб.

В: З_з.пл.= 1575000 *0,7*1,5=1653750 руб.

∑=1601296+1653750=3255046 руб.

4.Отчисления  на социальные нужды от заработной  платы основных производственных  рабочих (26%)

А: 1601296*0,26=416337 руб.

В: 1653750*0,26=429975 руб.

∑=416337+429975=846312 руб.

5.Итого  прямые (переменные затраты)

А:∑=1525044+1601296+416337=3542677 руб.

В: ∑=1181250+1653750+429975=3264975 руб.

∑=3542677+3264975=6807652 руб.

6.Расходы  на маркетинг равны 0.

7.Арендная  плата за помещение равна 0.

8.Арендная  плата за оборудование равна  0.

9.Расходы  по изменению ассортимента продукции  равны 0.

10.Амортизация  помещения

З_{аморт.зд.} = 2000000*0,02 = 40000 руб.

11.Амортизация  оборудования

З_ам.об. = 0,1*(3*500+1000)*1,25 = 2500*0,1*1,25 = 312500 руб.

12.Уплата  процентов за кредит равна  0.

13.Прочие  расходы по содержанию  и эксплуатации  оборудования

А:0,1*3050088= 305009 руб.

В:0,22*1575000=346500 руб.

∑=651509 руб.

14.Общецеховые  расходы (10% от п.5)

З_общ = 0,1* =0,1*6807652= 680765 руб.

15.Производственная  себестоимость (сумма с п.5 по  п.14)

А: 3542677+19685+153789+305009+354268=4375428 руб.

В: 3264975+20315+158711+346500+326498=4116999 руб.

∑=8492427  руб.

16.Валовая  прибыль (п.1-п.15)

П_вал=12468935-8492427  =3976508 руб.

17.Общехозяйственные  расходы (10% от п.15)

Продукция А, В: 8492427  *0,1=849243 руб.

18.Расходы  на продажу(1% от п.15)

0.01*849243  =84924 руб.

19.Итого  постоянных и условно-постоянных  издержек

(п.6 по п.14)+ п.17+п.18

∑=40000+312500+651509+680766+849243+84924=2618942 руб.

20.Полная  себестоимость(п.5+ п.19)

= 6807652+2618942 =9426594 руб.

21.Прибыль  от реализации продукции (п.1- п.20)

12468935-9426594 =3042341 руб.

22.Прочие  доходы и расходы (убытки)

Прибыль по итогам работы в 0-м, 1-м,2-м,3-м,4-м  году была размещена  на банковском счете под 10% годовых. Доход составил : 206353 +170633 +261460 +125000 = 763446 руб.

23.Прибыль  до налогообложения (п.21+ п.22)

П = 3042341+763446=3805787 руб.

24.Налогооблагаемая  прибыль

Равна прибыли от реализации 3805787 руб.

25.Налог  на прибыль (18% от п.24)

Н_приб = 0,18*3805787 = 685042 руб.

26.Чистая  прибыль (убытки)( п.23 – п.25)

П_чист = 3805787 - 685042 =3120745 руб.

      27 Скрытые издержки первого года

Где:   СК_t – собственный капитал п/п в текущем году

      Двозм.уп.t-1 – скрытые издержки предыдущего года

      Банк. % ставка равна 10% по условию задания

К_соб = К_осн +К_обор

= 3125000+2000000 = 5125000 руб.

Капитал, вложенный в производственные запасы:

Продукция А,В: К_пр.зап. = (2706294/360)*30 = 225524 руб.

Капитал, вложенный в незавершенное производство:

Продукция А: К_нез.пр. = (4375428 /360)*40*0,5 = 243079 руб.

Продукция В: К_{нез.пр..} = (4116999 /360)*27*0,75 = 231581 руб.

∑=474660 руб.

Капитал, включенный в готовую продукцию:

К_гот.пр. =(8492427\360)*10=235901 руб.

К_проч =(225524+474660+235901)*0,1=93609 руб.

К_об=(225524+474660+235901)+ 93609 = 1029695 руб.

К_соб. = 5125000 +1029695= 6154695 руб.

СИ = (673305+6154695)*0,1 = 682800 руб.

28.Экономическая  прибыль(п.26- п.27)

ЭП = 3120745 -682800 =2437945 руб. 

Показатели  эффективности деятельности предприятия

1.Рентабельность  продаж, %

2.Отношение  маржинального дохода к выручке, %

,

где MR – маржинальный доход MR =

3.Рентабельность  общая

4.Экономическая  прибыль, %

5.Фондоотдача  общая

6.Фондоотдача  активной части фондов

7.Зарплатоотдача

8.Количество  оборотов оборотного капитала

9.Продолжительность  одного оборота оборотных средств,  дней

10.Число  оборотов капитала

11.Уровень  использования производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных средств)  капитала в активах

=

13.Коэффициент  финансовой устойчивости предприятия

, т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

4.5. Расчет 4 года

Спрос на продукцию А снижается на 40%, поэтому объем производства данного  вида продукции также снижен на 40% = 4357269*0,6=2614361 ед. продукции.Спрос на продукцию В составляет  10*0,9/4=2250000 ед. продукции. Спрос на продукцию Г составляет 4*0,9/4=900000 ед. продукции.

Объем производства на оборудовании Т1:

Продукция А – 2614361 ед.

Продукция Г – 900000 ед.

Объем производства на оборудовании Т2:

Продукция В – 2250000 ед.

1.Выручка  (нетто) от продажи продукции,  руб.

А: S_p =2614361*2,0=5228722 руб.

В: S_p =2250000*3,4*1,1= 8415000 руб.

Г: S_p =900000*4,6*1,1=4554000 руб.

∑=5228722 +8415000+4554000 =18197722 руб.

2.Затраты  на основные материалы

А: З_м=2614361*0,5=1307181руб.

В: З_м =2250000*0,75= 1687500 руб.

Г: З_м =900000*1,2=1080000 руб.

∑=1307181 +1687500+1080000  =4074681 руб.

3.Заработная  плата основных производственных  рабочих

А: З_з.пл.=2614361*0,35*1,5=1372539 руб.

В: З_з.пл.=2250000*0,7*1,5=1484375 руб.

Г: З_з.пл.=900000*1,2*1,5=1620000 руб.

∑=1372539+1484375+1620000=5355039 руб.

4.Отчисления  на социальные нужды от заработной  платы основных производственных  рабочих (26%)

А: 1372539*0,26=356860 руб.

В: 2362500*0,26=614250 руб.

Г: 1620000*0,26=421200 руб.

∑=356860+614250+421200=1392310 руб.

5.Итого  прямые (переменные затраты)

А:∑=1307181+1372539+356860=3036580 руб.

В: ∑=1687500+2362500+614250=4664250 руб.

Г: ∑=1080000+1620000+421200=3121200 руб.

∑=3036580+4664250+3121200=10822030 руб.

6.Расходы  на маркетинг

200000 руб. (продукция Г)

7.Арендная  плата за помещение

У предприятия  имеются собственные здания, арендная плата равна 0.

8.Арендная  плата за оборудование 

Оборудование  не арендуется, арендная плата равна 0.

9.Расходы  по изменению ассортимента продукции

500000 руб. (продукция В)

10.Амортизация  помещения

З_{аморт.зд.} = 2000000*0,02 = 40000 руб.

11.Амортизация  оборудования

З_ам.об. = 0,1*(3*500+1*1000)*1,25 = 312500 руб.