Анализ ликвидности и платежеспособности баланса банка

Используя методы сравнительного анализа  пассивных операций, можно выявить  изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность  банка. Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы: 1. Срочные депозиты. 2. Депозиты да востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах). 3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты других банков. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов. [7, с.83]

 

2 Оценка ликвидности  и платежеспособности

 ОАО «Народный Банк  РК»

 

2.1 Краткая  характеристика банка

 

Народный Банк - член Ассоциации банков Республики Казахстан; член Алматинской  биржи финансовых инструментов - AFINEX; член Казахстанской фондовой биржи - KASE; член Среднеазиатской фондовой биржи; участник Алматинской Клиринговой Палаты; системы крупных платежей Казахстанского центра межбанковских расчетов - КЦМР; член международных платежных карточных систем EvroCard/Master Card и VISA; участник международной системы платежей SWIFT; международной банковской системы REUTERS; основной трейдер по доставке валюты в Казахстан. Все годы существования Банка с 1922 года деятельность Банка является безубыточной. Банк выполняет все пруденциальные нормативы Национального Банка.

Действующие лицензии в Костанайском филиале АО “Народный банк Казахстана”:

Национального банка Республики Казахстан  на проведение банковских и иных операций в тенге и иностранной валюте от 27 августа 1998 года N 10 .

Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам на осуществление брокерской, дилерской деятельности на рынке Государственных ценных бумаг от 25 апреля 1996 года N 20090086

Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам  на занятие кастодиальной деятельностью  от 26 декабря 1997 года N 20060004.

Уставной капитал , акции :

3011,9 миллионов тенге  разделен на 30119000 простых именных  акций номинальной стоимостью 100 тенге каждая 

с момента акционирования проведено 3 эмиссии акций . всем акциям  присвоены НИН KZ1C00650423. Форма выпуска акций бездокументарная . Каждый из 3 выпусков акций занесен в Государственный реестр .

Собственный капитал : 4400 миллионов тенге.

Акционеры :

правительство Республики Казахстан – 80,04 % акций 

19 юридических лиц  – 10% акций 

более 40 тысяч физических лиц – 9,96% акций

Правительство Республики Казахстан сохранит за собой 51 % акций  до 2001 года.

Филиальная сеть Народного  Банка состоит из 16 областных (региональных) филиалов, 165 районных филиалов, 1204 сберегательных касс, 475 обменных пунктов. Всего 181 филиал или 1385 структурных подразделений, общая численность персонала  11000 человек. Банк имеет представительство в Китайской Народной Республике.

• Два центральных офиса Народного Банка расположены в городах Алматы и в Астана.
• Областные (региональные) филиалы -16 - расположены в областных центрах Республики.
• Районные филиалы (165) расположены в районных центрах.
• Сберегательные кассы (1204) и обменные пункты (475) расположены во всех населенных пунктах Казахстана с численностью населения более 5 тысяч человек.
• Исполнительным органом Народного Банка является Правление Банка, которое состоит из 7 человек и возглавляется Председателем Правления -     Наличие мощной филиальной сети и современнейшей телекоммуникационной системы позволило Народному Сберегательному Банку стать крупнейшим расчетным центром Республики Казахстан. Отличительным особенностям расчетной системы Банка являются безопасность, надежность, скорость, разветвленность. На уровне Алматы все переводы осуществляются день в день. В настоящее время около 80% всех межобластных переводов денег Республики осуществляется Банком.

В центральном расчетном  центре банка в г. Алматы ежедневно  совершается 14432 транзакции по переводу денег на сумму 3120 миллионов тенге, ежемесячно совершается 300667 транзакций на сумму 65000 миллионов тенге; всего за 1998 год совершено 3608000 транзакций на сумму 780 млрд. тенге.

     Все  крупнейшие банки Казахстана  для проведения своих переводов  и переводов своих клиентов  открыли свои коррсчета в расчетном  центре Народного Банка в г.  Алматы. Всего открыто 71 прямой коррсчет банков, в том числе 28 счетов - нерезиденты и 43 счета - банки - резиденты. Через прямые коррсчета банков с начала года проведено транзакций на сумму 96 млрд. тенге.

     Кроме того, через Банк проводятся переводы  на Казначейство и Казкоммерцбанк, с которыми нет прямых корреспондентских отношений, ежемесячно 14000 транзакций на сумму 5 млрд. тенге; к примеру , за 1998 год 168000 транзакций на сумму 60 млрд. тенге.

Костанайский филиал Народного Банка Казахстана зарегистрирован в форме открытого акционерного общества . Банк является юридическим лицом в соответствии с законодательством Республики Казахстан (далее РК) , имеет самостоятельный баланс , банковские счета , может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности , быть истцом и ответчиком в суде .                     Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в Министерстве юстиции РК и наличием лицензии Национального банка РК на проведение банковских операций.

      Банк  в своей деятельности руководствуется  Конституцией и законодательством  РК, нормативными правовыми актами  РК, а также Уставом.

     Банк вправе  создавать расчетно-кассовые отделы, не являющиеся юридическими лицами, которые действуют на основании Положений,  утвержденных Правлением Банка, доверенностей, выданных банком . Банк открывает расчетно-кассовые отделы с согласия Национального банка.

Банк при наличии  лицензии Национального банка РК осуществляет следующие виды банковских операций:

• прием депозитов юридических лиц
• прием депозитов физических лиц
• открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций , а также металлических счетов банка
• кассовые операции
• переводные операции
• учетные операции
• ссудные операции
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц , в том числе банков - корреспондентов , по их банковским счетам
• доверительные (трастовые) операции
• клиринговые (расчетные) операции
• сейфовые операции  
• ломбардные операции
• выпуск платежных карточек
• инкассация и пересылка ценностей , монет , банкнот
• прием на инкассо платежных документов
• организация обменных операций с наличной инвалютой
• выпуск чековых книжек
• клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг
• операции с драгоценными металлами
• операции с векселями
• гарантийные операции
• лизинговые операции
• эмиссия собственных ценных бумаг
• факторинговые операции
• форфейтинговые операции

 Органами банка  являются :

• высший орган - Общее собрание акционеров
• орган управления - Совет Директоров
• исполнительный орган - Правление , возглавляемое его Председателем
• контрольный орган - Ревизионная комиссия .

Костанайский филиал Народного банка вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

• прием депозитов юридических лиц
• прием депозитов физических лиц
• открытие и ведение корсчетов банков и организаций , осуществляющих отдельные виды банковских операций , а также металлических счетов банка
• кассовые операции
• переводные операции
• учетные операции
• ссудные операции
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств
• доверительные (трастовые) операции
• клиринговые (расчетные) операции
• сейфовые операции  
• ломбардные операции
• инкассация и пересылка ценностей , монет , банкнот
• прием на инкассо платежных документов
• организация обменных операций с наличной инвалютой
• сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора
• факторинговые операции
• форфейтинговые операции

     Перечень  банковских услуг, оказываемых  филиалом определяется Правлением  банка в соответствии с нуждами,  спецификой региона , в котором  расположен филиал , а также от  уровня квалификации кадров филиала  . Все виды банковских операций осуществляются Филиалом при наличии у Банка соответствующих лицензий Национального банка РК и в соответствии с ними .

 

2.2 Анализ ликвидности  баланса банка

 

Для определения ликвидности банка  предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

по активу:

• ликвидные активы;
• капитальные вложения;

по пассиву:

• обязательства до востребования;
• срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (k_мл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе. [8, с.235]

k_мл = ЛА/ОВ×100%.                             (2.1)

Если полученный результат  выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет  клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности k_мл, превышающий 30% (по другим методикам - не менее 40%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

k_лсо = (ЛА - ОВ)/СрО×100%.                              (2.2)

Как правило, к моменту предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти. Но, к сожалению, счета баланса по выданным ссудам не делятся по срокам, поэтому, анализируя баланс, невозможно определить, какой срок какая часть выданных ссуд имеет. Кроме того, к серьезным финансовым трудностям (именно для такой ситуации и рассчитывается коэффициент) банк приводит, в основном, рискованная кредитная политика, а в этом случае значительная часть кредитов оказывается невозвратной. Поэтому реально расчет по обязательствам банка проводится за счет ликвидных активов, которыми банк располагает. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50%.[10, с.17]