Уголовные преступления в сфере экономической и банковской деятельности кредитными организациями

      Используя не по прямому назначению целевой  кредит, выданный Комитетом труда  и занятости, руководитель организации (ссудополучатель) возвращает в бюджет возвратную часть кредита в незначительном (или в полном размере с учетом процентов) размере. Часть кредитных средств, которая выдается на невозвратной основе (размер средств, выдаваемых на невозвратной основе, зависит от социальной программы ссудозаемщика и определяется в условиях договора с Комитетом), остается в распоряжении заемщика. Тем самым государству причиняется крупный ущерб.

      Преступление окончено с момента наступления крупного ущерба вследствие незаконного получения кредита или льготных условий кредитования.

      Для квалификации действий конкретных лиц  как незаконного использования  государственного целевого кредита  следует руководствоваться Письмом  Минфина РФ «О нецелевом использовании средств, выделенных из федерального бюджета» от 16 апреля 1996 г. № 3-А2-02, в котором разъяснено, что под использованием не по целевому назначению (нецелевым использованием) средств, выделенных из федерального бюджета, следует понимать такое их использование, которое не приводит к результатам, предусмотренным при их предоставлении, или приводит к этим результатам, но сопровождается неправомерными действиями или событиями, неправомерность которых закрепляется в правовых актах, в заключаемых договорах или в решениях полномочных органов, определяющих целевой характер выделяемых из федерального бюджета средств.

      Следует также учитывать, что само по себе незаконное получение кредита как  самостоятельный состав преступного  деяния может одновременно быть замаскированным способом хищения, при котором кредитные средства присваиваются должником посредством, например, неисполнения фиктивных договоров, заключенных им с третьими лицами. Поэтому при расследовании фактов незаконного получения кредитных средств, в результате которых кредитор понес убытки, необходимо в соответствующих случаях полностью исследовать движение денежных средств, используемых должником в той или иной сфере своей деятельности. В случае установления таких фактов и доказанности преступного умысла заемщика его действия квалифицируются по соответствующей статье УК РФ о хищении и дополнительной квалификации по статье 176 УК РФ не требуют.

      При этом незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества (ст. 159 УК РФ). По мнению специалистов, при мошенничестве обман или злоупотребление доверием служит средством изъятия имущества в свою собственность или собственность других лиц. При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами. В намерение заемщика входит возврат незаконно полученных кредитных средств. Однако может возникнуть ситуация, когда кредитные средства не возвращаются. Квалификация действий виновного в таких случаях будет зависеть от конкретных действий заемщика.

      Незаконное  получение кредита необходимо отграничивать  от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ). В последнем случае ущерб причиняется в результате незаконного использования денежных средств или иного имущества, которое еще не поступило в фонды собственника или иного законного владельца, например прокручивание денежных средств клиента банка без зачисления на его расчетный счет.

      Вторая  часть ст. 183 УК РФ регламентирует ответственность за незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну без согласия их владельца, лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

      Банковскую (коммерческую, налоговую) тайну должны соблюдать все работники организации  и иные лица, которым эта тайна  доверена или стала известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью. Это могут быть рядовые или управленческие работники, а также руководители организаций, должностные лица и служащие органов прокуратуры, следствия и дознания, аудиторских организаций и др. В соответствующих нормативных актах установлена их обязанность соблюдать банковскую(коммерческую, налоговую) тайну. Тайна должна соблюдаться лицами, ею владеющими, и после увольнения их с работы, конечно, до тех пор, пока эти сведения не перестали быть охраняемой тайной, к которой нет свободного доступа.

      Способы разглашения или использования  банковской тайны различны, но во всех случаях лицо, совершающее эти  действия, знает, что разглашаемые или используемые им сведения являются тайной. Разглашение — это незаконное предание огласке конфиденциальных сведений, вследствие чего они без согласия владельца стали известны хотя бы одному постороннему лицу, т. е. тому, кто не имел права на ознакомление с этими сведениями. Незаконное использование сведений, являющихся чужой банковской тайной, будет иметь место, в частности, при применении этих сведений в экономической (предпринимательской) деятельности без разрешения владельца всеми, кому эта тайна стала известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью. Незаконное использование может выразиться и в совершении с такой информацией любых сделок.

      В отличие от прежней редакции данной нормы состав преступления, предусмотренный  ч. 2 ст. 183 УК РФ (в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г.), сконструирован по типу формального, следовательно, для признания преступления оконченным не требуется наступления каких-либо последствий.

      В ч. 3 ст. 183 УК РФ (в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г.), предусмотрена ответственность за «те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности». Такой конструкцией законодатель загадал правоприменителю совершенно ненужную загадку: относятся ли слова «те же деяния» к деяниям, описанным в ч. 1 и в ч. 2 этой статьи или только в ч. 2? Характерно, что, излагая в ч. 4 ст. 183 (в редакции от 8 декабря 2003 г.), признаки особо квалифицированного состава, выражающиеся в причинении особо тяжких последствий, законодатель определенно связывает их только с деяниями, предусмотренными частями второй и третьей данной статьи.

      В частях первой и второй ст. 183 УК РФ изложены два самостоятельных состава преступления. Конечно, законодатель мог отнести квалифицирующие  признаки, указанные в ч. 3 данной статьи к обоим составам, хотя это был бы не лучший прием законодательной техники, и законодатель в тех статьях, которые содержат разные составы, предусматривает квалифицирующие признаки самостоятельно и каждому из них (например, ст. 204 УК РФ). Когда же законодатель хочет связать квалифицирующее обстоятельство с деяниями, изложенными в разных частях статьи УК РФ, он прямо об этом указывает («деяния, предусмотренные частями первой, второй и третьей настоящей статьи ...»).

      В силу сказанного представляется, что квалифицирующие признаки, содержащиеся в ч. 3 (и, разумеется, в ч. 4) ст. 183 УК РФ, относятся только к незаконному разглашению или незаконному использованию сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или по работе.

      Причинение  крупного ущерба должно находиться в  причинной связи с незаконным разглашением или использованием чужой  банковской тайны. Это могут быть большие материальные убытки, понесенные хозяйствующим субъектом в конкурентной борьбе, вызванные спадом производства, необходимостью его переориентации, уменьшением клиентуры, потерей рынков сбыта продукции и т. д.

      Корыстная заинтересованность как мотив совершения преступления хорошо известна российскому уголовному законодательству, и она связана со стремлением виновного лица получить в результате совершаемых им действий материальную (имущественную) выгоду для себя или для близких ему лиц.

      Тяжкие  последствия незаконного разглашения или незаконного использования сведений, составляющих банковскую тайну понимаются более широко, чем причинение материальных убытков, хотя, конечно, сверхкрупные убытки могут быть квалифицированы как тяжкое последствие. Это может быть банкротство и ликвидация организации, самоубийство потерпевшего и др., если эти последствия находятся в причинной и виновной связи с незаконными разглашением или использованием соответствующих сведений.

      Собирание сведений, составляющих банковскую тайну, различными незаконными способами, совершенное не имеющими к ним законного доступа должностными лицами или лицами, уполномоченными на выполнение управленческих функций в коммерческих или иных организациях, при наличии всех необходимых признаков составов злоупотребления должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ) или злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) следует рассматривать как совокупность незаконного получения сведений, составляющих банковскую тайну, и соответствующего преступления против интересов службы. Если сведения, составляющие банковскую тайну, незаконно разглашает или использует должностное лицо (следователь, прокурор, налоговый или таможенный инспектор и др.), получившие доступ к этим сведениям в силу занимаемой должности, содеянное, на мой взгляд, представляет совокупность преступлений: соответственно ст. 286 УК РФ и ч. 2 ст. 183 УК РФ либо ст. 202 УК РФ и ч. 2 ст. 183 УК РФ. Некоторые исследователи усматривают в таких ситуациях не совокупность преступлений, а конкуренцию общей и специальной нормы. Н. А. Лопашенко полагает, что норма, предусмотренная в ч. 2 ст. 183 УК РФ, конкурирует с составами злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) и злоупотреблениями должностными полномочиями (ст. 285) как специальная и общие нормы, и отдает предпочтение специальной норме. Напротив, Д.Куршаков, рассматривая конкуренцию ч. 2 ст. 183 УК РФ и ч. 1 ст. 202 УК РФ, специальной нормой признает последнюю. Оба решения представляются неверными, поскольку в данных ситуациях нет конкуренции специальной и общей норм. В ч. 2 ст. 183 УК РФ нет прямого указания на то, что это преступление совершается именно должностными лицами, лицами, выполняющими управленческие функции в банке. Конечно, чаще всего именно таким лицам доверяется банковская тайна, или она становится им известна по службе или по работе. Но это вовсе не обязательно. Поэтому, если такое происходит, имеет место идеальная совокупность преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 183 УК РФ, и преступления против интересов службы.

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Обобщая вышеизложенное, хотелось бы  сделать следующие основные выводы.

      Банковская  деятельность представляет собой специфическую  форму предпринимательства, связанную  с привлечением денежных ресурсов и  распределением ссудных капиталов. Их экономические интересы сводятся к получению прибыли, получаемой за счет разницы в процентных платежах по вкладам и кредитам.

     Понятие "преступления в сфере банковской деятельности" включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.

     В науке уголовного права остается дискуссионным вопрос о том, какие  деяния относятся к преступлениям в сфере банковской деятельности. Несмотря на то, что Уголовный кодекс не оперирует понятием "преступление в сфере банковской деятельности", многие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу, хотя критерии такого выделения остаются неоднозначными, а иногда - спорными.

     По  моему мнению, к преступлениям  в сфере банковской деятельности следует относить общественно опасные  деяния, посягающие на общественные отношения  в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в сфере банковской деятельности, можно разделить на две условные подгруппы:

     1) направленные на защиту установленного государством порядка функционирования банковских организаций. Сюда можно отнести незаконную банковскую деятельность (ст.172 УК РФ),

     2) направленные на защиту интересов  вкладчиков и собственников кредитных  организаций. Это незаконное получение кредита (ст.176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.177 УК РФ), незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ).

     Именно  эти преступления, на мой взгляд, непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности кредитных организаций.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы

1. Уголовный  кодекс Российской Федерации  от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - N 25. - Ст. 2954

2. Козаченко  И., Васильева Я. «Незаконное получение  кредита» // Российская юстиция - 2004

3. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. «Преступления в сфере экономической деятельности» – М.: ЮрИнфоР, 2003