Управление рисками на предприятии

СОДЕРЖАНИЕ

 

I. ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………….3

1. Природа возникновения риска……… …………………………..………………………..3

2. Понятие риска ………………………………………………………………………………5

3. Общие принципы классификации рисков……………………………………………….7

4. Характеристика  рисков в различных сферах  предпринимательской

деятельности……………………………………………………………………………………11

II. Основные принципы управления риском……………………………………………….15

III. Цели и задачи управления рисками……………………………………………………...18

IV. Системы……………………………………………………………………………………..27

V. Процесс управления рисками на предприятии……………………………………………28

VI. Заключение. Проблемы и перспективы развития

риск-менеджмента на российских предприятиях……………………………………………..33

 Список литературы……………………………………………………………………………...37

 

I  ВВЕДЕНИЕ

Деятельность современной  организации осуществляется в условиях возникновения угроз, неопределенности, конфликтов интересов. Зачастую, даже ближайшее будущее весьма затруднительно прогнозировать. Сегодняшний мир  характеризуется рядом отличительных  черт, это, прежде всего:

• ускоряющийся обмен энергией, веществом, информацией;
• меняющиеся отношения, традиции и обычаи;

Этот мир представляет собой сложную самоорганизующуюся систему, часто выходящую из-под  контроля человека, оставшегося в  плену линейного мышления. Смысл  линейности в том, что развитие понимается как процесс однозначный, поступательный, без альтернатив. Если какие –  то альтернативы появляются, то они  просто случайные отклонения от магистрального течения событий. Как отметил  Питер Ф. Друкер «будущее - это не изменившееся сегодня, это - совершенно новая реальность». Будущее проникает в настоящее, пронизывает его. Другими словами будущее состояние системы определяют развитие ее настоящего состояния. Поэтому в современных условиях планирование деятельности методом от достигнутого уже не работает. Приемы трендового анализа не в состоянии указать на возможные точки бифуркации – точки, в которых параметры системы резко меняют свои значения или происходит структурная перестройка объекта управления. Яркий пример – рост цен на сырую нефть вчетверо в середине 2000-х годов – этого не было ни в одном прогнозе.

1. Природа возникновения риска

Определяющим фактором возникновения  риска является неопределенность.

 Неопределенность — это неполное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемых различными причинами и, прежде всего, неполнотой или неточностью информации об условиях реализации решения, в том числе связанных с ними затратах и результатах».

Условия неопределенности, имеющие место при любых видах предпринимательской деятельности, обусловлены тем, что экономические системы в процессе своего функционирования испытывают зависимость от ряда причин, которые были систематизированы следующим образом

По времени  возникновения неопределенности распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Необходимость учета фактора времени при оценке экономической эффективности принимаемых решений обусловлена тем, что как эффект, так и затраты могут быть распределены во времени. Равные по величине затраты, по-разному распределенные во времени, обеспечивают неодинаковый полезный результат того или иного вида (экономический, социальный и др.). По факторам возникновения неопределенности подразделяются на экономические (коммерческие) и политические.

Экономические неопределенности обусловлены неблагоприятными изменениями в среде экономических объектов или в экономике страны, к ним относятся: неопределенность рыночного спроса, слабая предсказуемость рыночных цен, неопределенность рыночного предложения, недостаточность информации о действиях конкурентов и т.д. Политические неопределенности обусловлены изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность. Эти виды неопределенности связаны между собой, и часто на практике их достаточно трудно разделить.

Природная неопределенность описывается  совокупностью факторов, среди которых могут быть: климатические, погодные условия, различного рода помехи  (атмосферные, электромагнитные и др.).

Следующими видами являются неопределенности внешней и внутренней среды. Внутренняя среда включает факторы, обусловленные деятельностью самого предпринимателя и его контактами. Внешняя среда представлена факторами, которые не связаны непосредственно с деятельностью организации и имеют более широкий социальный, демографический, политический и иной характер.

Особый вид неопределенности имеет  место при наличии конфликтных ситуаций, в качестве которых могут быть: стратегия и тактика лиц, участвующих в том или ином конкурсе, действия конкурентов, ценовая политика олигополистов и т.п.

Обособленную группу составляют задачи, в которых рассматриваются проблемы несовпадающих интересов и многокритериального выбора оптимальных решений в условиях неопределенности. Наличие неопределенностей значительно усложняет процесс выбора оптимальных решений и может привести к непредсказуемым результатам. На практике при проведении экономического анализа во многих случаях пытаются не замечать указанные явления, вызванные фактором неопределенности, и действуют (принимают решение) на основе детерминированных моделей. Иначе говоря, предполагается, что факторы, влияющие на принимаемые решения, известны точно. К сожалению, действительность часто не соответствует таким представлениям. Поэтому политика выбора эффективных решений без учета неконтролируемых факторов во многих случаях приводит к значительным потерям экономического, социального и иного содержания.

Рассматривая неопределенность, которая является наиболее характерной причиной риска в экономической деятельности, необходимо отметить, что выделение и изучение ее применительно к процессу экономической, коммерческой, управленческой, финансовой и других видов деятельности является крайне необходимым, поскольку при этом отображается практическая ситуация, когда нет возможности осуществлять перечисленные виды деятельности в условиях, которые не могут быть однозначно определены.

Анализ конкретной ситуации вообще – исходный пункт принятия того или иного решения. Ситуацию, для которой принимается  решение  можно определить как совокупность или сочетание различных обстоятельств  или условий, в обстановке которых  предприятие осуществляет свою хозяйственную  деятельность.

2. Понятие риска и управления рисками

Элементы неопределенности присущи практически всем хозяйственным  ситуациям, развитие которых может  продолжиться разными путями – не только вследствие принятия различных  хозяйственных решений, но и вследствие проявления неопределенных факторов. Это обуславливает возникновение  ситуаций, не имеющих однозначного исхода (решения).

Если представляется возможность количественно и качественно оценить появление того или иного варианта, такую ситуацию можно характеризовать как рискованную.

В понятие рискованная  ситуация при этом входит не только конкретно создавшаяся к моменту  принятия или реализации решения  обстановка, но и причины, которые  привели к формированию данных условий  или обстоятельств.

Рискованной ситуации сопутствуют  три одновременных условия:

• наличие неопределенности;
• необходимость выбора альтернативы (при этом следует иметь в виду, что отказ от выбора также является разновидностью выбора);
• возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Рискованную ситуацию, исход которой сопровождается потерей организацией части своих ресурсов, недополучением доходов или возникновение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности, в данной работе предлагается характеризовать как рисковую.

Возникновение рисковой ситуации фиксируется в момент наступления  соответствующего рискового события.

Рисковое событие - понятие многогранное,  это  и смещение во времени запланированных событий и изменение их содержания или количественной оценки, а также нежелательное развитие событий (НРС), как предвиденное, так и неожиданное.

Стремясь «снять»  рискованную ситуацию, субъект делает выбор и стремится его реализовать.

Этот процесс  находит свое выражение в понятии  «риск». Последний существует как  на стадии выбора решения (плана действий), так и на стадии его реализации.

И в том и  в другом случае риск предстает моделью  снятия субъектом неопределенности, способом практического разрешения противоречия при неясном (альтернативном) развитии противоположных тенденций  в конкретных обстоятельствах.

В экономике в широком  смысле под риском в коммерческих структурах понимается возможность  потерь, связанных с вероятностью (угрозой) потери организацией части  своих ресурсов, прибыли, недополучением доходов или появление дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах по выданным кредитам.

Более близким, по сути, представляется формулировка понятия  «риск»:

риск – это  действие (деяние, поступок), выполняемое  в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда  в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в  худшем положении, чем до выбора (чем  в случае несовершения этого действия).

В этом определении, наряду с опасностью, возможностью неудачи присутствует такая черта, как альтернативность.

Но на мой взгляд, наиболее полное определение риска дано А.П. Альгиным:

Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи или отклонения от цели.

В явлении «риск» авторами выделяются следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

• возможность отклонения от предполагаемой цели, ради 
  которой осуществлялась выбранная альтернатива;
• вероятность достижения желаемого результата;
• отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
• возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Риск рассчитывается как  разность между ожидаемым результатом  действий при наличии полной информации о ситуации и результатом, который  может быть достигнут, если эти данные неопределенны. Риск, таким образом, количественно определяется через меру упущенной выгоды.

Как потребители, так и  производители могут быть разделены  на три категории: расположенные  к риску, не расположенные к риску  и безразличные к нему.

Теория и практика управления риском -  риск-менеджмент – имеют  разработанный инструментарий различных  методов оценки и анализа материальных, финансовых, временных и других видов  потерь при качественном анализе  риска, к которым относятся: статистический и аналитический методы, анализ целесообразности затрат, использование аналогов, метод экспертных оценок и др.

Существенный интерес  представляют принципы дифференцирования  зон или областей хозяйствования по степени влияния факторов риска  на деятельность организации.

Практика экономической  жизни показывает, что возникший  риск может быть уменьшен, а его  последствия в зависимости от обстоятельств смягчены или устранены  с помощью различных технических  приемов.

Весьма важно, чтобы при  анализе риска лицо, принимающее  решение, как и другие заинтересованные лица, оказались в состоянии проникнуть в сущность производственно-хозяйственной  деятельности, отразить глубинные связи  и отношения, которые в реальности воплощаются при логическом представлении  проблемы в системе связей материальных, финансовых и информационных потоков. 

3. Общие принципы классификации рисков

В процессе своей деятельности предприниматели  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, которые различаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания.

Как правило, все виды рисков взаимосвязаны  и оказывают влияние на деятельность предпринимателя. Эти обстоятельства затрудняют принятие решений по оптимизации риска и требуют углубленного анализа состава конкретных рисков, а также причин и факторов их возникновения.

В экономической литературе, посвященной  проблемам предпринимательства, нет стройной системы классификации предпринимательских рисков. Существует множество подходов к классификации рисков, которые, как правило, определяются целями и задачами классификации.

Наиболее важными элементами, положенными  в основу классификации рисков, являются: