Введение
Риск в страховании
следует рассматривать в нескольких
аспектах:
- как конкретное
явление или совокупность явлений,
при наступлении которых производятся
выплаты из ранее образованного централизованного
страхового фонда в натурально-вещественной
или денежной форме;
- в связи с
конкретным застрахованным объектом.
Событие или совокупность событий
не рассматриваются абстрактно,
сами по себе. Их следует соотносить
с объектом, принятым на страхование,
где реализуется риск. Любой риск
имеет конкретный объект проявления.
В нашем сознании риск связывается
с этим объектом. По отношению
к объекту соответственно проявляются
и изучаются факторы риска. Анализ полученной
информации в комплексе с другими мероприятиями
позволяет добиться предотвращения или
существенного снижения негативных последствий
осуществления риска;
- риск сопряжен
с вероятностью гибели или
повреждения данного объекта,
принятого на страхование. Вероятность
выступает в качестве меры объективной
возможности наступления данного события
или совокупности событий, обладающих
вредоносным воздействием. Любая вероятность
может быть выражена правильной дробью.
При вероятности, равной нулю, можно утверждать
о невозможности наступления данного
события. При вероятности, равной единице,
существует 100%-ная гарантия того, что данное
событие произойдет. Чем меньше вероятность
риска, тем легче и дешевле можно организовать
его страхование. Значительная вероятность
риска предполагает дорогостоящую страховую
защиту, что затрудняет ее проведение.
В данной работе
рассмотрена такая тема, как
«Страхование различных видов рисков
и их особенности. Методы финансирования
рисков». Отражены наиболее важные задачи,
касающиеся этой темы: рассмотрены виды
рисков и их особенности, разновидность
и особенности финансирования рисков,
основные методы финансирования (из текущего
дохода, из резервов, за счет использования
займа, на основе самострахования, на основе
страхования, на основе спонсорства), методы
смягчения риска.
Классификация
рисков по их функциональной
направленности.
Чистые и спекулятивные
риски. Производственный риск. Коммерческий
риск. Финансовый риск. Риски зависимости
от основной причины их возникновения.
Риски, связанные с покупательной способностью
денег. Инвестиционные риски.
Производственный риск. Коммерческий
риск. Финансовый риск. Селективные риски.
Риск банкротства. Биржевые риски. Валютный
риск. Региональный риск. Отраслевой риск.
Инновационный риск. Риски неисполнения
хозяйственных договоров. Риски изменения
рыночной конъюнктуры и усиления конкуренции.
Риски возникновения непредвиденных расходов
и снижения доходов. Риски потери имущества
предпринимательской организации. Риск
не востребованности продукции. Форс-мажорные
риски.
В процессе
развития экономических отношений, перед
предпринимателем возникает вопрос –
до каких пределов он может действовать?
Для того чтобы охарактеризовать существующее
положение и снизить процент неопределенности,
необходимо классифицировать риски по
их функциональной направленности. Графически
классификация рисков представ лена на
рисунке 1.
Классификация рисков
Многообразие
классификаций рисков, существующих в
мировой практике, с одной стороны – дает
наиболее полную картину сложившейся
ситуации в сфере современного бизнеса
и экономики, а с другой – представляет
сложную проблему их систематизации и
идентификации. Существует система рисков,
складывающаяся из следующей классификации:
По
характеру последствий
риски подразделяют
на чистые и спекулятивные.
Особенность
чистых рисков (статистических или
простых) заключается в том, что ни практически
всегда несут в себе потери для предпринимательской
деятельности. Причины возникновения
подобных рисков: стихийные
бедствия; несчастные случаи;
недееспособность руководящих сотрудников
и т.п.
Спекулятивные риски (динамические
или коммерческие) несут в себе либо потери,
либо дополнительную прибыль для предпринимателя.
Причины возникновения спекулятивных
рисков: изменение курсов валют;
изменение конъюнктуры рынка;
изменение условий инвестиций;
изменение условий поставки и др.
По
сфере возникновения (отрасли
деятельности) различают
следующие виды рисков:
Производственный
риск (риск невыполнения своих обязательств
и нормативных планов по производству
товаров, работ, услуг в результате воздействия
как внешней среды, так и внутренних факторов);
Коммерческий
риск (риск потерь в процессе финансово-хозяйственной
деятельности).Причины возникновения
коммерческого риска: снижение
объемов реализации; непредвиденное
снижение объемов закупок; повышение
закупочных цен товара; повышение
издержек обращения; потеря
товара в процессе обращения.
Финансовый
риск (риск невыполнения фирмой своих
финансовых обязательств).Причины возникновения
финансовых рисков: неосуществление
платежей от дебиторов; инфляция
и дефляция; изменение валютных
курсов.
В зависимости
от основной причины возникновения рисков
они подразделяются на следующие категории:
- природно-естественные
риски (риски проявления стихийных сил
природы);
- экологические
риски (риски наступления гражданской
ответственности за нанесение ущерба
окружающей среде);
- политические
риски (риски возникновения убытков, сокращения
размеров прибыли по причине изменения
государственной политики);
- транспортные
риски (риски перевозки грузов различными
видами транспорта);
- имущественные
риски (риски потри имущества предпринимателя
по независящим от него причинам);
- торговые
риски (риски убытков задержки платежей,
отказа от платежа, не поставки товара);
Риски,
связанные с покупательной
способностью денег:
- инфляционные
риски (риски обесценивания реальной покупательной
способности денег, вследствие чего предприниматель
несет существенные убытки);
- дефляционный
риск (риск падения уровня цен и снижения
доходов);
- валютные
риски (риски изменения валютных курсов).
Относятся к спекулятивным, т.к. при потерях
одной стороны другая сторона получает
прибыль или наоборот.
- риск
ликвидности (риск потерь при операциях
с ценными бумагами или другими активами,
качество которых может измениться и вследствие
чего снизится возможность их реализации
в конечный промежуток времени).
Инвестиционные риски
включают в себя следующие
подвиды:
- риск упущенной
выгоды (риск финансового ущерба в результате
неосуществления определенного финансового
мероприятия);
- риск снижения
доходности (риск уменьшения размера процентов
и дивидендов по портфельным инвестициям).
Данный риск, в свою очередь подразделяется
на следующие:
- риск превышения
процентных ставок, выплачиваемых по привлеченным
средствам над ставками по предоставленным
кредитам;
- кредитный
риск, возникающий в случае неуплаты заемщиком
основного долга и процентов, причитающихся
кредитору.
- биржевые
риски (риски опасности потерь от биржевых
сделок);
- селективные
риски (риски неправильного формирования
видов вложения капиталов, ценных бумаг
для инвестирования);
- риск банкротства
(риск полной потери предпринимателем
собственного капитала из-за его неправильного
вложения);
Коммерческие риски
Коммерческий
риск – это риск, возникающий
в процессе реализации товаров
и услуг, произведенных
или купленных предпринимателем.
Основные
причины коммерческого
риска:
- снижение
объемов реализации вследствие падения
спроса (потребности) на товар, реализуемый
предпринимательской фирмой, вытеснение
его конкурирующими товарами, введение
ограничений на продажу;
- повышение
закупочной цены товара в процессе осуществления
предпринимательского проекта;
- непредвиденное
снижение объемов закупок в
сравнении с намеченными, что
уменьшает масштаб всей операции и увеличивает
расходы на единицу объема реализуемого
товара (за счет условно постоянных расходов);
- потери товара;
-
потери качества товара в процессе обращения
(транспортировки, хранения), что приводит
к снижению его цены;
- повышение
издержек обращения в сравнении с намеченными
в результате выплаты штрафов непредвиденных
пошлин и отчислений, что приводит к снижению
прибыли предпринимательской фирмы.
Коммерческий
риск включает в себя
риски, связанные:
- с реализацией
товара (услуг) на рынке;
- с транспортировкой
товара (транспортный);
- с приемкой
товара (услуг) покупателем;
с платежеспособностью покупателя;
- с форс-мажорными
обстоятельствами.
Финансовые риски
Связаны с вероятностью потерь финансовых
ресурсов (денежных средств) и подразделяются
на два основных вида: валютные и инвестиционные.
Валютный риск
связан с существенными потерями,
обусловленными изменениями курса иностранной
валюты. Этот вид риска особенно важен
и требует оценки при проведении экспортно-импортных
операций и операций с валютными ценностями.
Валютный риск
включает в себя несколько основных подвидов:
- трансляционный
валютный риск;
- операционный
валютный;
- косвенный
экономический риск
- Инфляционный
риск – риск того, что полученные доходы
в результате высокой
- Системный
риск – риск ухудшения конъюнктуры (падения)
какого-либо рынка в целом
- Селективный
риск – это риск потерь или упущенной
выгоды из-за неправильного выбора объекта
инвестирования на определенном рынке
- Риск ликвидности
– риск, связанный с возможностью потерь
при реализации объекта инвестирования
из-за изменения оценки его качества
- Кредитный
(деловой) риск – риск того, что заемщик
- Региональный
риск связан с экономическим положением
определенных регионов.
- Отраслевой
риск связан со спецификой отдельных отраслей
экономики, которая определяется двумя
основными факторами: подверженностью
циклическим колебаниям и стадией жизненного
цикла отрасли.
- Риск предприятия
связан с конкретным предприятием как
объектом инвестиций.
- Инновационный
риск – это риск потерь, связанных с тем,
что нововведение
Производственные
риски
Производственный
риск – это вероятность убытков
или дополнительных издержек, связанных
со сбоями или остановкой производственных
процессов, нарушением технологии
выполнения операций, низким
качеством сырья или работы персонала
и т.д.
К основным причинам
производственного риска относят:
- снижение
намеченных объемов производства и реализации
продукции вследствие снижения производительности
труда, простоя оборудования, потерь рабочего
времени, отсутствия необходимого количества
исходных материалов, повышенного процента
брака производимой продукции;
- снижение
цен, по которым планировалось реализовать
продукцию (услугу), в связи с ее недостаточным
качеством, неблагоприятным изменением
рыночной конъюнктуры, падением спроса;
увеличение расхода материальных затрат
из-за перерасхода материалов, сырья, топлива,
энергии, а также за счет увеличения транспортных
расходов, торговых издержек, накладных
и других дополнительных расходов;
- рост фонда
оплаты труда за счет превышения намеченной
численности либо выплат более высокого,
чем запланировано, уровня заработной
платы отдельным сотрудникам;
- увеличение
налоговых платежей и других отчислений
предприятия;
- низкая дисциплина
поставок, перебои с топливом и электроэнергией.
Производственные
риски делят на
следующие виды:
- неисполнения
хозяйственных договоров;
- изменения
конъюнктуры рынка;
- усиления
конкуренции;
- возникновения
непредвиденных затрат и снижения доходов;
- потери имущества
предприятия;
- не востребованности
произведенной продукции;
- форс-мажорные
риски.