Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2012 в 09:41, курсовая работа
Суть проекта:
Заключается в создании специализированного кафе, где
смогут отдохнуть и покушать люди вместе со своими четвероногими
любимцами.
Эффективность кафе:
Данный проект не имеет аналогов в нашем городе, в нашем городе
очень много людей, у которых есть четвероногие любимцы и когда люди
выгуливают своих собак в хорошую погоду и им хочется посидеть в
кафе, то возникает вопрос, а куда же деть своего любимца, ведь на
каждом кафе весит табличка «с собаками вход запрещен!!» и так не
хочется где то привязывать и оставлять своего любимца, ведь во многих семьях собака это полноценный член семьи.
С целью улучшения качества обслуживания и, как следствие, привлечения
большего числа клиентов будут проводиться опросы. Будет раздаваться
опросный лист «Комментарии гостя», где люди оставляют свои отзывы,
пишут о том, что нравится или не нравится в кафе, например, качество
блюд, обслуживания, атмосфера, музыка и так далее.
Затраты на рекламу
В связи с тем, что данное кафе будет единственным в городе
специализированным кафе для любителей собак, то широкая реклама не
нужна, нужна только реклама информационная в первый месяц работы
кафе.
РЕКЛАМА апрель 2013 г
1. Радиореклама 6000
2. Телевидение 10000
3. Рекламный щит 9000
4. Наружная реклама 4000
ИТОГО 29000
Раздел 5. Производственный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем
работ:
1. закупить необходимое
дополнительное кухонное
2. произвести переоформление и дооборудование помещения;
3. закупить мебель;
4. получить разрешения на обслуживание собак.
5. закупить продовольствие
6. реклама
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 4
Календарный план
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа ( руб.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Покупка холодильника |
7 |
21.03.13 |
28.03.13 |
25000 |
2. |
Покупка оборудования кухонного дополнительного |
7 |
20.03.13 |
27.03.13 |
15000 |
3. |
Покупка мебели |
7 |
20.03.13 |
27.03.13 |
40000 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
4. |
Отделка помещения |
15 |
13.03.13 |
28.03.13 |
50000 |
5.
|
Получение разрешений |
7 |
05.03.05 |
12.03.05 |
- |
6. |
Закупка еды для собак |
3 |
30.03.05 |
03.04.05 |
7000 |
7. |
Реклама |
31 |
01.04.05 |
31.04.05 |
29 000 |
Итого |
166000 | ||||
Общие издержки
В процессе работы кафе «У Камина» запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 5
Производство
Наименование |
тыс. руб. |
Выплаты |
В течение... |
Налоговые платежи |
5 |
ежемес. |
всего проекта |
Транспортные расходы |
3,5 |
ежемес. |
с 02 по 09 мес. |
Оплата персонала |
155 |
ежемес. |
с 04 по 09 мес. |
Прочие расходы |
7 |
ежемес. |
с 04 по 09 мес. |
Непредвиденные расходы |
3 |
ежемес. |
С 03 по 09 мес. |
ИТОГО |
173,5 |
||
Из этих постоянных издержек увеличиваются только расходы на закупку продовольствия. К переменным издержкам относятся затраты на спецификацию кафе на начальном периоде и они составят 173500 руб .
Раздел 6. Организационный план
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено
следующее штатное расписание.
Таблица 6.
Штатное расписание
Должность |
Кол.(чел) |
З/пл тыс.руб. |
Выплаты |
Период |
Директор |
1 |
40 |
ежемес. |
04 по 09 мес. |
Повар |
2 |
30 |
ежемес. |
04 по 09 мес. |
Уборщица |
1 |
10 |
ежемес. |
04 по 09 мес. |
Официант |
4 |
48 |
ежемес. |
04 по 09 мес. |
Охранник |
1 |
12 |
ежемес. |
04 по 09 мес. |
Бармен |
1 |
15 |
ежемес. |
04 по 09 мес. |
Итого расход на з/п в месяц составит 155000 руб, при специализации
кафе дополнительных затрат на персонал не требуется. Необходимо только
будет поварам изучить особенности меню для собак.
Весь персонал уже набран и работает в кафе «У Камина», к работникам кафе
предъявляются следующие требования:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной
специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного
питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере
торговли и общественного питания.
Раздел 7. Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные
данные:
Дата начала проекта: 05.03.2013
Продолжительность: 7 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Отчет о прибылях и убытка
Таблица 7.
Отчет о прибылях и убытках (руб.)
Наименование статьи |
05.03. 2005 |
01.04. 2005 |
01.05. 2005 |
01.06. 2005 |
01.07. 2005 |
01.08. 2005 |
01.09. 2005 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Валовой объем продаж |
0 |
113500 |
141290 |
127400 |
122200 |
103820 | |
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
0 |
110820 |
113500 |
141290 |
127400 |
122200 |
103820 |
Сырье и материалы |
21000 |
5300 |
7100 |
7400 |
7250 |
7000 |
4000 |
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие прямые издержки |
34300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные прямые издержки |
55300 |
5300 |
7100 |
7400 |
7250 |
7000 |
6900 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
-55300 |
105520 |
106400 |
133890 |
120150 |
115200 |
99820 |
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оперативные издержки |
29000 |
74800 |
74400 |
74100 |
74250 |
75000 |
74000 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
29000 |
74800 |
74400 |
74100 |
74250 |
75000 |
74000 |
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
-86100 |
30720 |
32000 |
59790 |
45900 |
40200 |
25820 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-86100 |
30720 |
32000 |
59790 |
45900 |
40200 |
25820 |
Таблица 8.
Баланс (руб.)
Наименование статьи |
03/2005 |
04/2005 |
05/2005 |
06/2005 |
07/2005 |
08/2005 |
09/2005 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Средства на счете |
-29000 |
-1180 |
27950 |
84740 |
127760 |
164860 |
184790 |
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
-29000 |
-1180 |
27950 |
84740 |
127760 |
164860 |
184790 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборудование |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
Другие активы |
57100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
1800 |
5300 |
7100 |
7400 |
7250 |
7000 |
6900 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
79800 |
54120 |
85050 |
142140 |
185010 |
221860 |
241690 |
Отсроченные налоговые платежи |
2900 |
2920 |
2940 |
2960 |
2980 |
3000 |
3020 |
Счета к оплате |
19000 |
29000 |
29000 |
29000 |
29000 |
29000 |
29000 |
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
800 |
6400 |
7180 |
7900 |
8150 |
8580 |
9200 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
57100 |
15800 |
45930 |
102280 |
144880 |
181280 |
200470 |
Суммарный собственный капитал |
57100 |
15800 |
45930 |
102280 |
144880 |
181280 |
200470 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
22800 |
54120 |
85050 |
14240 |
185010 |
221860 |
241690 |
Это показывает, что на конец периода кафе обладает достаточными
запасами собственных средств и относительно не зависит от внешних
финансовых источников.
Рассчитаем коэффициент абсолютной ликвидности на сентябрь месяц,
показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена
немедленно
Кал = Д/Та
Где, Д- денежные средства, Та- текущие активы
Кал = 184790/38200 = 4,8
Это показывает что предприятие платёжеспособно
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи
(за исключением налогов
уплачиваемых по упрощенной
отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 9.
Начисленные налоги ( руб.)
Наименование статьи |
03/2005 |
04/2005 |
05/2005 |
06/2005 |
07/2005 |
08/2005 |
09/2005 |
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
0 |
2900 |
2920 |
2940 |
2960 |
2980 |
3000 |
ВСЕГО |
0 |
2900 |
2920 |
2940 |
2960 |
2980 |
3000 |
Раздел 8. Оценка влияния макро и микросреды