Анализ стратегических рисков предприятия ООО «Бисквит»

Основные  показатели  рентабельности  предприятия  ООО  «Бисквит»

 

|Показатели                     |2009 г. |2010 г. |2011 г. |Изменение в  |

|                               |        |        |        |2009 г. к    |

|                               |        |        |        |2011 г. (+,-)|

|                               |        |        |        |             |

|Исходная информация                                                     |

|1. Балансовая прибыль,  руб.    |5845    |7425    |14262   |+8417        |

|2. Платежи в  бюджет, руб.      |5012    |5716    |12987   |+7975        |

|3. Чистая прибыль,             |833     |1709    |1275    |+442         |

|(стр.1-стр.2), руб.            |        |        |        |             |

|4. Выручка от  реализации, руб. |5734534 |7587093 |8202897 |+2468363     |

|5. Собственные  средства, руб.  |2035911 |568753  |1089263 |-946648      |

|6. Долгосрочные  заемные        |-       |-       |-       |-            |

|средства, руб.                 |        |        |        |             |

|7. Основные средства, руб.     |1785568 |1743015 |775656  |-1009912     |

|8. Запасы и затраты,  руб.      |230671  |268045  |378550  |+147879      |

|9. Стоимость имущества,  руб.   |2186704 |2180810 |1296065 |-890639      |

|Показатели рентабельности                                               |

|10. Коэффициент  рентабельности |0,27    |0,34    |1,10    |+0,83        |

|всего капитала,                |        |        |        |             |

|(стр.1/стр.9)*100, %           |        |        |        |             |

|11. Коэффициент  рентабельности |0,29    |1,30    |1,31    |+1,02        |

|собственных средств,           |        |        |        |             |

|(стр.1/стр.5)*100, %           |        |        |        |             |

|12. Коэффициент  рентабельности |0,29    |0,37    |1,24    |+0,95        |

|производственных фондов,       |        |        |        |             |

|(стр.1/(стр.7+стр.8))*100, %   |        |        |        |             |

|13. Коэффициент  рентабельности |0,10    |0,09    |0,17    |+0,07        |

|продаж, (стр.1/стр.4)*100, %   |        |        |        |             |

|14. Коэффициент  перманентного  |0,29    |1,30    |1,31    |+1,02        |

|капитала,                      |        |        |        |             |

|(стр.1/(стр.5+стр.6))*100, %   |        |        |        |             |

|15. Прибыль от  продаж, руб.    |80036   |36274   |27392   |-52644       | 

         Представленные в таблице данные  показывают, что за период с  2009 г. по 2011  г.  на  предприятии  ООО  «Бисквит»  увеличилась чистая прибыль на 442 руб., а выручка от реализации – на 2468363  руб.,  что в  свою  очередь  повлияло  на  увеличение  показателей  рентабельности  ООО «Бисквит». Увеличение показателей рентабельности  предприятия говорит о том, что производимая продукция на предприятии ООО  «Бисквит» пользуется большим спросом у населения. 

2. Диагностика стратегических рисков ООО «Бисквит» 

Виды  рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение  чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли  из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли  из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение  кредитов или снижение объема производства

    Из  данных видов риска наиболее значимыми  для данного предприятия являются:

    во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку  вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком  для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

    во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку  это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия  наряду с высоким качеством продукции;

    и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье  и материалы, поскольку это также  может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

    Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и  поэтому особой опасности для  организации данного вида деятельности не представляют.

1. Типы конкурентных сил.

    Просмотрим  типы движущих сил обладающих возможностью изменения рыночных условий и интенсивности сил конкуренции. Рассмотрим шкалу влияния:

    -5  - отрицательное влияние на организацию;

    0   - изменение маловероятно; 
        5  - положительное влияние.

№ риска	Типы сил	Балл
Инфляция	Приводит к  обесцениванию запасов, денежных средств; к занижению реальной стоимости основных средств, материалов, издержек через амортизацию; необоснованному завышению прибыли, а значит, налога на прибыль и других налогов; необъективной оценке платежеспособности и финансовой устойчивости; невозможности накопления денежных средств для капитальных вложений.	-3
Изменение доходов потребителей	В настоящее  время предприятие ориентировано  на выпуске своей продукции, небольшое  понижение или увеличение доходов  потребителей приведет к незначительному  изменению доходов предприятия.	1
Разнообразие и качество продукции	Анализируемое предприятие производит разнообразный  ассортимент продукции, если предприятие  не будет ориентироваться на спрос  выпускаемой продукции, то предприятие  может в скором времени стать  убыточным.	5
Снижение цен у конкурентов	Может повлиять на прямую работу и эффективность  данного предприятия, так как  со снижением цен у конкурентов  может измениться распределение  сил на данном рынке	-3
Зависимость от поставщиков	Вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки.	-5
Рост цен на сырье и материалы	Может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.	-3
Реклама и продвижение товара	Не используют в своей деятельности широкую  рекламу, так как хороший спрос  обусловлен хорошим имиджем.	2
Обслуживание клиентов	Создана собственная  сбытовая сеть, работает программа  скидки постоянным клиентам.	3
Эффективный сбыт	Создана собственная  сеть сбыта в настоящий момент включает несколько магазинов.	5
Имидж фирмы	В настоящее  время предприятие завоевало  своих клиентов, и ассоциируется у них как компания, выпускаемая качественную продукцию.	5

    Суммарное количество баллов +7

    Построим  гистограмму : Типы конкурентных сил.

    

Из графика  видно, что такой фактор как зависимость  от поставщиков влияет на производственный процесс сильнее всех других факторов. Также к отрицательно влияющим на производство факторам можно отнести: инфляцию, снижение цен у конкурентов и рост цен на сырье и материалы.

3. Оценка рисков на основе составления профиля среды.
1. Анализ рисков.

     Зона  риска - пределы, где риск не увеличивает  определенные величины. Границы риска  выражаются величиной среды уровня рисков.

     Безрисковая зона - это область, в которой случайные убытки не ожидаются. Ей отвечают нулевые убытки или превышение прибыли над ожиданиям значением. Эта область является областью выигрыша предпринимателя.

     Зона  допустимого риска - это область, в пределах которой сохраняется  экономическая целесообразность предпринимательской  деятельности, т.е. случайные убытки могут иметь место, но они меньше ожидаемого дохода от предпринимательской  деятельности.

     Зона  критического риска - это область, где  налицо возможность убытков, превышающих  величину (объем) ожидаемых прибылей до величины полной расчетной (расчетной) валовой выручки от предпринимательской  деятельности.

     Зона  катастрофического риска - это область  возможных убытков, которые по своей  величине (объему) превышают критический  уровень и могут достигать  величины (объема) имущественного состояния  предпринимателя и неоправданных  долгов.

     Таблица. Границы риска.

Границы риска	0	0,1-2,5	2,6-5	5,1-7,5	7,6-10
Зоны  риска	безрисковая	мин. риска	повышенного	критического	недопустимого

 

     Рассчитаем  средний уровень рынка объекта анализа. Выделим 9 критериев и экспертным путем определим конъюнктурные оценки факторов. Каждому фактору присвоим балл (от 0 до 10), характеризующего степень риска за счет фактора и вес, отражающего роль данного фактора в образе рисковой ситуации.

     Таблица. Расчет уровня риска.

Факторы (критерии)	Конъюнктурная оценка	Балл	Вес	Уровень риска (балл*вес)
Емкость рынка	достаточный	5	0,2	1
2.Тенденция  спроса	возрастающий	7	0,2	1,4
3.Конкурентность	средняя	3	0,1	0,3
4.Интенсивность  конкуренции	высокая	4	0,1	0,4
5.Финансвое  состояние	нормальное	3	0,05	0,15
6.Обеспеченность квалиф. кадрами	достаточная	4	0,1	0,4
7.Уровень  сервиса	высокий	4	0,05	0,2
8. Качество маркетинга	нормальный	3	0,1	0,3
9.Имидж	высокий	6	0,1	0,6
Итого	-	-	1	4,75

     Вывод: средний уровень риска, выраженный в 4,75 показывает, что предприятие находится в повышенной зоне риска.

2. Составление профиля среды.