Международная логистика

1.1 Понятие и сущность финансовой  логистики

1.2 Основные характеристики  финансовой  логистики

 
 
     Финансовая логистика представляет собой систему управления, планирования и контроля над финансовыми потоками на основе информации и данных по организации материальных потоков.

     Под финансовыми потоками понимается направленное движение денежных средств или ресурсов в логистических системах и между ними, необходимое для обеспечения материальных и информационных потоков.  
Финансовые потоки возникают при возмещении логистических затрат и издержек, привлечении средств из источников финансирования, возмещении (в денежном эквиваленте) за реализованную продукцию и оказанные услуги участникам логистической цепи.

     Задачей управления финансовыми потоками в логистических системах является полное и своевременное обеспечение по объемам, срокам и источникам финансирования. Эти источники финансирования должны отвечать требованиям минимальной цены.  
      Перед финансовой логистикой стоят следующие задачи:

• изучение финансового  рынка и прогнозирование источников финансирования с использованием маркетинговых  приемов;  
• определение потребности финансовых ресурсов, выбор источников финансирования, отслеживание процентных ставок по банковским и межбанковским кредитам, а также процентных ставок по ценным и государственным облигациям;

• построение финансовых моделей  использования источников финансирования и алгоритма движения потоков  денежных средств из источников финансирования;

• установление последовательности и звенности движения средств  внутри бизнеса и проекта;

• координация оперативного управления финансовыми и материальными  потоками. Прежде всего оцениваются  затраты, например, на доставку товаров  транспортным средством. Менеджер по логистике  выстраивает материальные потоки с  учетом затрат;

• формирование и регулирование  свободных остатков на рублевых, валютных и бюджетных счетах с целью  получения дополнительной прибыли  от операций на финансовом рынке с  применением высокодоходных финансовых инструментов;

• создание операционных систем обработки информации и финансовых потоков.  
         К принципам финансовой логистики относятся:

• саморегулирование для  достижения сбалансированности поступления  денежных ресурсов с движением материальных ресурсов, производства и минимизацией производственных затрат;

• гибкость, связанная с  возможностью внесения изменений в  графики финансирования приобретения материалов, необходимых для реализации проекта готовых изделий и  при корректировке условия заказа со стороны потребителей или партнеров;

• минимизация производственных затрат при максимизации коротких циклов реализации проектов;

• интеграция процессов  финансирования, снабжения, производства и сбыта в едином органе реализации проекта;

• моделирование движения денежных потоков от источников финансирования к исполнителям проектов с оборотом свободных денежных средств с  максимальной эффективностью;

• соответствие объемов  финансирования объемам необходимых  затрат;

• использование программ обеспечения и компьютерных сетей  для управления финансами;

• надежность источников финансирования и обеспечения проекта финансовыми  ресурсами;

• экономичность (через оценку не только затрат, но и "давления" на эти затраты);

• доходность при размещении денежных средств.  
 
      Как известно, ключевым аспектом логистической деятельности является управление материальными потоками: движением сырья, материалов, полуфабрикатов и готовой продукции. Каждый материальный поток, возникающий в ходе закупки материалов или сбыта продукции, транспортировки или хранения товаров, сопровождается финансовым потоком: вложением финансов или компенсацией за реализацию товара.  
 
При подготовке и организации логистических процессов помимо планирования материальных потоков необходимо просчитать и продумать схемы движения финансов. Так, в международных отношениях выбор условия поставки CIF и FOB влияет на распределение затрат на фрахт и страховку между покупателем и поставщиком груза. При транспортировке расходы за порчу груза несет либо перевозчик, либо поставщик - в зависимости от договорных условий, фактических характеристик груза, данных товарораспорядительных документов. Изменение параметров системы складирования влияет на сохранность и качество товара, а следовательно, на стоимость услуг. Сбыт товара собственными силами, при помощи торговых агентов, комиссионеров или консигнаторов требует различных расходов, обеспечивает разный оборот товара и длительность финансового цикла.  
 
Для каждой схемы движения материальных ресурсов может быть предусмотрено несколько вариантов организации финансовых потоков, различных по стоимости и риску. В качестве инвесторов и кредиторов привлекаются финансовые институты, сторонние предприятия, потребители, государство, иностранные лица, каждый из которых предлагает ресурсы на разных условиях. Рассчитав момент возникновения дефицита в финансах, возможно привлечь ресурсы в нужном объеме и в требуемый срок и вернуть их при получении достаточного дохода.  
 
Выбор поставщиков и источников ресурсов, способов оплаты услуг перевозчикам, порядка расположения товара на складе также рациональнее всего осуществлять по финансовым параметрам, так как они обеспечивают сопоставимость разнородных оценок. Можно оценить целесообразность переоборудования складского терминала, сравнив ожидаемое увеличение потока грузов и выручки за единицу времени с размером необходимых инвестиций. Сопоставляя потери и доходы, стоимость хеджирования рисков и возможности их ликвидации, можно построить такие схемы движения финансовых и материальных потоков, в которых логистические затраты будут оптимальными.  
 
Для того чтобы выполнить производственные планы, доставить товар к пункту назначения в нужное время, получить достаточный доход от потребителей, планы финансирования должны выполняться. Рост стоимости материалов вынуждает привлекать дополнительные источники финансирования или менять технологии производства. Падение котировок векселей, принятых в залог оплаты поставок, может привести к потере выручки и разрыву отношений между поставщиками и потребителями. Контроль и корректировка отклонений в параметрах финансовых потоков необходимы как для отдельных участников логистической деятельности, так и для системы в целом.  
 
Параметры финансовых потоков также служат индикаторами благополучия и устойчивости предприятий, свидетельствуют об эффективности логистической деятельности, необходимы при планировании и организации взаимоотношений с контрагентами. Так, при составлении бюджета на текущий год прогнозируют размер будущих поступлений и необходимых вложений, рассчитывают показатели прибыльности и рентабельности, которые используют при составлении финансовой отчетности, обосновании привлечения инвестиций и кредитов, заключении договоров и соглашений.  
 
Таким образом, финансовые потоки выполняют ряд важных функций по обеспечению, учету и координации движения ресурсов в логистических процессах. Финансовые параметры во многом определяют экономическую жизнеспособность предприятий, устойчивость на рынке, прочность связей с поставщиками и потребителями. Трудно переоценить важность управления финансовыми потоками для логистических систем.  
 
 
 
Основные требования к параметрам финансовых потоков в логистических системах  
 
Для полного и своевременного обеспечения логистической деятельности должно выполняться требование достаточности - финансовые ресурсы должны быть в наличии в требуемом объеме и в срок возникновения потребности в них. Для выполнения требования соответствия параметров потоков при разработке финансовых планов учитывают время и размер затрат на закупку и транспортировку оборудования и материалов, нормы складирования и производства, сбытовые и распределительные технологии.  
 
Следующим важным требованием является надежность источников ресурсов и эффективность привлечения финансов. Для его соблюдения отслеживают конъюнктуру финансовых рынков (процентные ставки по кредитам и депозитам, рынку корпоративных и государственных ценных бумаг), выбирают источники минимальной стоимости и риска, определяют последовательность включения источников финансирования, выявляют возможные проблемы привлечения ресурсов.  
 
Оптимизация затрат - основополагающее требование любой деятельности - достигается путем рационализации привлечения и распределения ресурсов.  
 
Еще одно требование, весьма важное для логистики, заключается в согласованности финансовых, материальных, информационных и любых других видов ресурсных потоков по всей цепи движения продукции. Его выполнение способствует повышению рациональности использования ресурсов и денежных средств. Контроль за согласованностью потоков позволяет достичь общесистемной оптимизации ресурсных процессов.  
 
Оперативность - требование, связанное с внешним окружением логистической системы. Схемы движения потоков должны гибко и оперативно меняться при изменении экономической и политической ситуации, юридических и рыночных условий. В связи с тем что участники логистического процесса принадлежат к различным сферам производства и обращения, структура и состав финансовых потоков должны быть адаптивны для каждого контрагента.  
 
Для того чтобы потоки соответствовали вышеперечисленным требованиям, на них необходимо оказывать управляющие и корректирующие воздействия. При этом должно выполняться условие взаимосвязанности информационных и финансовых потоков. Этому способствует применение информационных систем поддержки принятия решений, использование баз данных и корпоративных систем автоматизации для оперативного управления потоковыми процессами в логистических системах.  
 
Среда обращения финансовых потоков - финансовое окружение - включает в себя как часть внутренней среды предприятия, так и часть внешней логистической среды. Элементами финансового окружения являются финансы, источники и потребители ресурсов и финансовые потоки, связанные с логистическими отношениями.  
 
Исследование финансового окружения проводят для конкретной логистической системы. Определяют ряд параметров: ценность и значимость финансов, доступность и ликвидность финансовых ресурсов, упорядоченность и подконтрольность движения финансов, число и конкурентность источников и потребителей финансовых ресурсов. При изучении финансовых потоков необходимо выбрать степень их детализации, определить факторы влияния внешней и внутренней среды на потоковые процессы, возможности управляющих воздействий.  
 
Чем крупнее логистическая система, тем более многочисленные и разветвленные в ней логистические цепочки, сложнее схемы движения финансовых потоков. В современных условиях усложнения производственных, транспортных и распределительных систем процесс управления финансами усложняется, более актуальной становится задача структурирования потоков, определения их свойств, факторов влияния и воздействия. Для повышения прозрачности потоковых процессов как в элементарных, так и в комплексных логистических системах (международных логистических системах, складских терминалах и распределительных логистических центрах) необходимо иметь четкое представление о характеристиках потоков.  
 
 
 
Основные характеристики финансового потока  
 
Финансовый поток характеризуется объемом, стоимостью, временем и направлением. Дополнительные характеристики могут быть определены исходя из специфики и потребностей предприятия и его места в логистической системе. Объем потока указывается в его документарном, электронном или каком-либо другом сопровождении в денежных единицах. Стоимость потока определяется затратами на его организацию, а время характеризует его доступность для воздействия. Как время, так и направление финансового потока определяют по отношению к предприятию, его организующему. Различают входящие и исходящие потоки по отношению к участникам логистических отношений. Скажем, получение предоплаты - это входящий поток, а оплата поставок - исходящий.  
 
Характеристики финансовых потоков базируются на информации об условиях, сроках и характере взаимоотношений участников логистического процесса, данных о параметрах ресурсов и движении материальных потоков. По всем перемещениям денежных средств от предприятия к другим участникам логистического процесса (потребителям и поставщикам, между складскими, портовыми и таможенными терминалами, в логистических узлах стыковки транспортных потоков) рассчитывают время и объем поступлений и вложений, стоимость кредитных средств, определяют направления результирующих потоков, другие необходимые для управления потоками характеристики.  
 
Понятие результирующего финансового потока связано с несколькими потоками. Здесь следует ввести понятие финансовой операции - совокупности двух или более взаимосвязанных финансовых потоков. Например, привлечение ресурсов, их вложение в производство и получение выручки от реализации - это финансовая операция, состоящая как минимум из трех потоков.  
 
Для финансовых операций определяют такие параметры, как рентабельность и прибыльность, показывающие, насколько эффективны воздействия на потоки. По финансовым операциям можно определить ряд других параметров, существенных для управления финансовыми потоками. Например, для распределительного логистического центра, в котором приход и расход финансовых ресурсов происходит неравномерно, важно рассчитать плотность финансового потока, которая характеризует интенсивность деятельности и определяется объемом результирующего потока в единицу времени. При организации закупок можно рассчитать временной разрыв между получением информации от поставщика (входящий информационный поток) и осуществлением предоплаты (выходящий финансовый поток).  
 
Воздействия на характеристики финансовых потоков приводят к изменению схем движения материальных и информационных потоков, и наоборот, стоимость, время и объем используемых материальных ресурсов определяют параметры финансовых операций. Подобная корреляция потоковых процессов дает ряд преимуществ при планировании, организации и контроле за движением ресурсов в логистических системах.  
 
 
 
Особенности управления ресурсами и характер воздействий на финансовые потоки на отдельных стадиях логистической деятельности  
 
Первая стадия - планирование ресурсопотоков - включает несколько этапов: формирование различных вариантов осуществления логистических процессов (возможные схемы снабжения, заготовки сырья и полуфабрикатов, использования технологий производства, транспортных маршрутов и т.д.); анализ альтернативных вариантов; выбор оптимальных для логистической системы процессов, схем и технологий.  
 
При подготовке проведения операций и процессов готовят плановую документацию, важной частью которой является финансовый план. В нем отражаются потребности в финансовых ресурсах, возможные источники финансирования, обоснована эффективность вложений. Финансовый план также должен включать характеристику финансового окружения, оценку рисков и вероятности изменения параметров потоков.  
 
При анализе альтернативных сценариев развития ситуации сравнивают характеристики финансовых потоков, связанных с той или иной схемой. Рассчитывают величину необходимых объемов и сроков привлечения ресурсов, стоимости и возможного времени использования источников финансирования. Оптимальной считают такую схему движения потоков или технологию производства, при которой распределение финансовых ресурсов между отдельными звеньями логистической цепи является рациональным, стоимость ресурсопотоков минимальна, а организационные, административные и операционные издержки не превышают лимитов.  
 
В дальнейшем планы и схемы движения материальных потоков Подлежат корректировке для оптимизации общих логистических затрат. С учетом ограничений внешней среды (законодательной базы, теневого сектора, корпоративных интересов) находят "проблемные" места в движении финансовых и материальных потоков, требующие особого контроля.  
 
Следующая стадия - организация логистических процессов, которая осуществляется путем применения организационных, юридических, маркетинговых и иных инструментов для воздействия на ресурсопотоки. Для данной стадии характерен большой расход финансовых средств. Это связано с оплатой труда персонала и экспертов, с необходимостью создания у поставщиков стимулов к предоставлению продукции и услуг, с адаптацией организационных систем, оформлением договоров и соглашений.  
 
Согласно планам движения потоков выбираются формы и методы расчетов между участниками логистических отношений, привлекаются те или иные банковские и финансовые инструменты. Исходя из предпочтений и потребностей предприятий, находящихся в звеньях логистических цепочек, выбирают способы оплаты за оказанные услуги и реализованную продукцию, договариваются об условиях поставки, транспортировки, разгрузки и отгрузки.  
 
Стадия контроля включает отслеживание нарушений в потоковых процессах, несоответствий в параметрах финансовых и материальных потоков. Задачами управления потоками на данной стадии являются: мониторинг конъюнктуры финансовых рынков (процентные ставки по кредитам и депозитам, рынку корпоративных и государственных ценных бумаг), оценка изменения стоимости и риска, выявление возможных проблем с привлечением ресурсов, корректировка последовательности включения источников финансирования. Основная цель управления потоками - снижение риска недополучения финансирования и срыва технологических планов. При изменении конъюнктуры рынков материальных ресурсов или положения поставщиков может возникнуть потребность в привлечении дополнительных материальных средств, а следовательно, при снижении ликвидности может быть принято решение о переходе на самофинансирование и привлечении внутренних резервов материальных и финансовых средств.  
 
На всех стадиях управление финансовыми и материальными потоками осуществляется при поддержке информационных технологий и систем. К функциям информационных потоков в логистических системах относятся обеспечение коммуникационного взаимодействия участников логистических отношений и сопровождение внутри-организационных связей в логистических процессах. Информационная поддержка воздействий на потоки логистических систем является более действенной при наличии единой информационной среды на корпоративном уровне.  
 
Функции информационной поддержки управляющих воздействий могут выполнять информационные технологии, применяемые в логистике в настоящее время. Для выполнения задач управления финансовыми потоками данные технологии могут быть дополнены включением в них соответствующих модулей. Системы автоматизации перевозок, управления транспортом, организации документооборота и ряд других информационных логистических технологий и корпоративных систем автоматизации станут более эффективными, если будут адаптированы для управления финансовыми потоками. Для формализованного описания финансовых потоков может быть задействован и соответствующий математический аппарат: векторное описание, матричные методы, факторный и функциональный анализ.  
 
Использование свойств корреляции финансовых, материальных и информационных потоков на практике возможно путем согласованного управления ресурсопотоками в местах их наложения. Определим узел как место (точку) пересечения ресурсопотоков и в дальнейшем будем полагать, что именно воздействие в узлах является наиболее эффективным на всех этапах логистической деятельности.  
 
Местоположение узлов привязано к организационной структуре - филиалам, представительствам, отделам, службам. Функции управления ресурсопотоками вменяются в обязанности менеджерам предприятий - участников логистических отношений. Привязка узлов к административной сетке предприятий нужна для согласования управления ресурсопотоками в узлах, распределения функций руководителей и персонала, создания иерархии руководства узлами.  
 
В местах пересечения ресурсопотоков осуществляют ряд операций: согласование производственных и финансовых планов, установление необходимого уровня запасов, определение объемов, сроков и видов требуемых ресурсов. Через воздействия на ресурсопотоки в узлах обеспечивают логистическую систему финансовыми и материальными ресурсами, осуществляют привлечение и возврат денежных средств, их распределение по направлениям использования. В узлах также реализуют задачи контроля: проверяют согласованность финансовых и материальных потоков, оценивают влияние финансовых операций на эффективность логистической деятельности, анализируют оптимальность построенных схем движения ресурсопотоков. Управляющие воздействия в узлах должны быть согласованы по всей Цепи движения товара. Только в этом случае возможно достичь оптимизации затрат, рисков и сроков привлечения, вложения, распределения и возврата ресурсов.  
 
Целесообразность и эффективность управляющих воздействий на ресурсопотоки в узлах является основополагающим принципом концепции узловых воздействий. Для практического воплощения данного принципа при управлении ресурсами в логистических процессах необходимо для каждого конкретного предприятия (или связанных объединений и групп предприятий) разработать систему узловых воздействий, которая позволила бы согласовывать планы потребления и использования ресурсов, организовывать финансирование логистических процессов, контролировать качество ресурсного обеспечения.  
 
Сущность концепции узловых воздействий заключается в максимальном использовании свойств разнообразных входящих в узел потоков для достижения целей и задач управления. Так, на стадиях планирования, организации и контроля задействуются информационные потоки - сведения о внешней и внутренней среде предприятия, его финансовом окружении. Информационные потоки, проходящие через узел, используются при оказании управляющих воздействий, построении их четкой картины, прогнозировании и оценке результатов. При необходимости возможно своевременно скорректировать движение финансовых и материальных потоков, с тем чтобы нейтрализовать возможные негативные последствия изменения внешней и внутренней среды логистической системы. Использование свойств финансов (ликвидность, делимость) при операциях в узлах позволяет в каждый момент времени иметь ровно столько финансовых ресурсов, сколько требуется для обеспечения логистических процессов.  
 
В узлах одно управляющее воздействие может быть направлено на изменение параметров нескольких потоков. Это приводит к сокращению как временных, так и ресурсных затрат на управление потоками: оперативность узловых воздействий позволяет существенно сократить административные и организационные издержки, расходы на персонал и коммуникации. Так, если поступающие в узел данные касаются финансирования нескольких логистических процессов, возможно быстро отреагировать, изменив параметры всех задействованных финансовых потоков без дополнительных расходов на передачу информации по каналам связи.  
 
Узлом может быть и предприятие, и счет в банке - в зависимости от масштаба и принятой степени детализации. Детализация, а соответственно количество узлов, зависит от целей и задач управления. Например, если задачей является управление финансовыми потоками в логистической сети региона, в качестве узлов выступают отдельные транспортные и производственные предприятия, финансовые институты, органы таможенного контроля. В случае, если цель - оптимизировать логистические затраты отдельного предприятия, узлами являются бухгалтерские и банковские счета, касса, аналитический центр и т.д.  
 
Основными ресурсопотоками, образующими узел, являются финансовые, информационные и материальные потоки, подверженные влиянию внешней и внутренней среды, а также целенаправленным управляющим воздействиям.  
 
Материальные потоки, проходящие через узел, представляют собой движение сырья, комплектующих, товаров и т.д., задействованных в логистическом или производственном цикле. Например, если узел - склад, то доставка товаров на склад - это входящий в узел поток, а реализация товара со склада - выходящий. Финансовые потоки, проходящие через узел, обслуживают материальные потоки и обычно противоположны им по направлению. Это может быть оплата за отгруженную продукцию или компенсация расходов транспортной компании, получение векселя от потребителя или эмиссия акций предприятия.  
 
Еще один вид потоков - информационные, которые также связаны с материальными и финансовыми потоками и представляют собой информацию, например, об ожидаемых сроках и объемах поставок, времени отгрузки и т.д. Помимо информации, имеющей непосредственное отношение к ресурсопотокам, в узел также поступают сведения о внешней среде: данные о конъюнктуре рынков, политических и экономических условиях, а также о внутренней среде предприятия - его финансовом положении, целях и намерениях руководства.  
 
Как было сказано, узлы пересечения ресурсопотоков привязывают к определенным организационным единицам: структурным подразделениям, филиалам и представительствам, отдельным должностным лицам. Таким образом, узловые воздействия охватывают всю структуру предприятия - службы, занятые процессами производства, снабжения, сбыта, складирования и транспортировки. Это позволяет разграничить сферы влияния и воздействия на узлы, закрепить полномочия и меры ответственности за результаты управления. Каждый узел имеет специфичные характеристики, определяющие его положение в административной сетке: уровень иерархии, степень доступа, источники и потребители ресурсов.  
 
Узлы различаются по своим свойствам, местоположению по отношению к предприятию, изменчивости во времени, характеру требуемых воздействий.  
 
В классификации, помимо внутренних (по отношению к отдельным предприятиям) узлов выделяются также внешние и смежные узлы, местоположение которых можно привязать к оргструктурам в экономическом окружении (предприятиям производственной, транспортной, складской сети). Внешние, внутренние и смежные узлы могут оказывать друг на друга воздействия, различающиеся по силе и характеру. Так, узлы одной логистической цепочки (поставщик - транспорт - потребитель) оказывают друг на друга существенное влияние, а узлы, через которые идут ресурсопо-токи сбыта двух разных видов продукции, влияют друг на друга в меньшей степени.  
 
Параметры большинства ресурсопотоков изменяются с течением времени, а следовательно, меняются структура и характеристики образуемых ими узлов. Можно условно разделить узлы на подверженные и не подверженные изменениям, а также в зависимости от того, насколько прогнозируемо их состояние, - на определенные и неопределенные.  
 
Различаются узлы и по возможности и виду требуемого воздействия. Оказывая воздействия, изменяя определенные параметры и характеристики узла или перестроив его структуру, возможно достичь целей управления. Например, снижение стоимости поставляемых на склад материалов путем внесения изменений в договор поставки - это воздействие на характеристики складского узла, а расширение таможенного склада - воздействие на структуру узла пересечения международных ресурсопотоков. Для закрытых узлов достичь целей управления крайне сложно.  
 
К целям управления потоками в узлах относятся: повышение оборачиваемости ресурсов в цепочках товародвижения, подключение новых источников финансирования, снижение логистических затрат. Характер возможных управляющих воздействий определяют исходя из свойств входящих в узел потоков, его местоположения в организационной структуре предприятия, важности узла и его открытости для воздействий. При этом оценивают длительность и периодичность требуемых воздействий, их постоянность или дискретность. Наиболее результативно прямое управляющее воздействие на узел, тем не менее в ряде случаев его невозможно реализовать, поэтому необходимо продумать варианты косвенного воздействия. Последнее оказывают при помощи изменения характеристик или структуры других узлов.  
 
Для управления узлами и потоками необходимо выбрать или создать эффективные методы и инструменты для оказания управляющих воздействий. На настоящий момент разработан целый ряд методов, инструментов и механизмов планирования, организации и контроля за движением финансовых потоков. Однако на практике в основном используют наиболее освоенные и проверенные технологии и редко рассматривают возможность использования новых или непривычных инструментов в аппарате управления. При таком Подходе снижается инновационный и технологический потенциал предприятия, возникают упущенные доходы, связанные с недостаточной эффективностью управленческого и организационного процесса.  
 
Комплексный подход к управлению заключается в применении широкого круга специальных технологий и инструментов для воздействия на соответствующие виды потоков, отдельные их компоненты и характеристики. Это позволяет наиболее полно использовать возможности и потенциал предприятия, имеющиеся у него кадровые и организационные ресурсы. Поскольку именно в узлах осуществляется управление одновременно несколькими ресурсопотоками, возможности выбора наиболее подходящего инструментария управления значительно расширяются. В узле возможно, исходя из целей управления, свойств ресурсопотоков и самого узла, выбирать необходимый набор инструментов и применять их для воздействия на требуемые параметры финансовых и иных потоков.  
 
На выбор требуемых инструментов и методов управления финансовыми потоками влияет ряд факторов. К ним, в частности, относятся: этап управления; параметры потоков, на которые направлено воздействие; сфера применения инструментов. Например, на этапе сбора информации проводятся маркетинговые исследования  
 
финансовых и денежных рынков, осуществляется внутренняя ревизия имеющихся и требуемых ресурсов. На этапе анализа применяется финансовый и факторный анализ, технический анализ финансовых рынков и многовариантный ресурсный анализ. При принятии решений применяются метод дерева решений, платежные матрицы. Для контроля используются методы мониторинга и контроллинга, экспертная диагностика.  
 
К инструментам управления финансовыми потоками, направленным на внутреннюю среду предприятия, относятся финансовое обеспечение, составление смет расходов, анализ финансово-хозяйственной деятельности, страхование от рисков. На внешнюю среду направлены методы мотивации, взаимозачетов, реклама и взаимодействие с общественностью, управление контрактами.  
 
Аналогичным образом осуществляется выбор инструментов и методов управления ресурсопотоками с учетом других факторов. Так, для управления временем привлечения и вложения ресурсов применяется финансовое планирование, прогнозирование, сетевое планирование. Если необходимо рассмотреть финансовые потоки в разрезе подразделений предприятия, используется, например, метод центров финансовой ответственности.  
 
Комплексный подход к управлению финансовыми и материальными потоками, а также информационными ресурсами имеет еще одну особенность: применение инструментов и методов управления должно быть направлено на изменение характеристик как можно большего числа ресурсопотоков. Ряд инструментов позволяет через воздействие на финансовые потоки управлять движением материа лов. Это, в частности, методы ценообразования и формирования себестоимости, применяемые при расчете возможной стоимости привлечения ресурсов и определения цены конечного продукта. Их использование позволяет соотнести такие параметры, как затраты на создание продукции или услуг, ценность конечного продукта для потребителей, желаемые финансовые результаты деятельности предприятия.  
 
Комплексность таких методов, как ценообразование, заключается в учете разнородных факторов внешней и внутренней среды, а также в привлечении дополнительного инструментария управления потоками. При установлении цены на продукцию или услуги стоимость продукта для потребителей приводят в соответствие со стоимостью используемых ресурсов. При этом ориентируются на стратегию деятельности предприятия на рынке, учитывают такие факторы, как уровень технологий, платежеспособный спрос, налоговые льготы, структура и конкурентность рыночной среды. В процессе ценообразования используют разнообразные методы и инструменты управления финансами: оценки затрат, определение! конкурентных преимуществ, маркетинговые инструменты, прогнозирование спроса и т.д. Разнообразные способы управления финансами позволяют эффективно воздействовать на параметры финансовых и материальных потоков, устанавливать цену на продукцию и услуги, которая будет оптимальной для продавца и справедливой для потребителя. |  
 
Управление затратами предприятия также служит инструментов воздействия как на финансовые, так и на материальные потоки. Выбор источников ресурсов для реализации производственно-хозяйственной деятельности определяет стоимость организации ресурсопотоков и параметры обеспечивающих финансовых потоков. Объем |и время финансовых поступлений можно изменять в ходе ценообразования, поскольку на цену продукции влияет выбор рыночного сегмента и потребителей. При снижении себестоимости несомненно будут меняться характеристики ресурсопотоков. Так, себестоимость зависит от календарных графиков работ, рациональности распределения ресурсов между отдельными операциями, подразделениями, проектами.  
 
Выбрав инструменты и методы управления, можно, комбинируя их, управлять потоками через воздействие в узлах. Введем понятие управляющего воздействия - целенаправленного изменения состояния, структуры, характеристик или местоположения узла для решения задач по управлению финансовыми и связанными с ними ресурсопотоками.  
 
Выбор узлов для воздействий осуществляют исходя из целей управления финансовыми потоками и критериев их достижения. Определяют узлы, параметры которых прямо или косвенно влияют на данные критерии и оказывают на них воздействие. Кроме того, стремятся по возможности выбирать узлы, состояние которых прогнозируемо и устойчиво. Это позволяет снизить денежные, трудовые и временные затраты.  
 
Воздействия носят целенаправленный характер - изменяются конкретные параметры узлов или образующих их финансовых и материальных потоков. Если целью управления является изменение объема, времени или стоимости потока, направляемого на финансирование канала распределения, то узлы, в которые входят все задействованные в процессе распределения потоки, подлежат воздействию. При этом также учитывают местоположение узлов в оргструктуре предприятия, хотя оно и не является единственно возможным. В ряде случаев представляется целесообразным изменить организационную структуру или положение в ней узлов, с тем чтобы обеспечить к ним доступ.  
 
Перевод узла из одного состояния в другое, изменение его характеристик и структуры происходит не только благодаря целенаправленному управляющему воздействию, но и под влиянием внутренних и внешних факторов. Результатом запланированных или непредвиденных изменений внешней и внутренней среды может также стать изменение характеристик узла и его структуры, а также создание узла или его ликвидация. В случае, если подобные перемены не соответствуют целям предприятий - участников логистического процесса, ("данные влияния также компенсируют путем оказания управляющих воздействий для нейтрализации негативных последствий внешних воздействий и незапланированной реакции узла.  
 
Реакция на негативные воздействия должна быть оперативной и эффективной. В ином случае трансформация окружающей среды и структуры узлов может привести к организации незапланированных потоков и невыполнению существующих планов финансирования. Для того чтобы этого избежать, на основе информации о внешней и внутренней среде предприятия, данных о ходе логистических процессов на предприятии и вне его определяют основные факторы, влияющие на состояние узла. В дальнейшем корректирующие воздействия направляют именно на эти факторы. При этом целью является выполнение планов финансирования, предусмотренных для покрытия логистических затрат, соблюдение требований и ограничений по параметрам финансовых потоков.  
 
Контроль и корректировку управляющих воздействий производят, опираясь на системы информационной поддержки, необходимые для осуществления мониторинга и контроля за состоянием узла. При этом еще на стадии выбора предусматривают наличие необходимого инструментария и разработанных механизмов, позволяющих контролировать состояние узла. Зачастую управление потоками является дорогостоящим и длительным процессом, требующим определенной квалификации, поэтому необходимо соблюдать ограничения по финансовым, информационным и кадровым ресурсам, имеющимся в наличии. Результаты воздействий оценивают, выбрав критерии эффективности. В качестве основного критерия результативности управления выступает соотношение результатов управляющих воздействий и ресурсных затрат на его осуществление. При необходимости вносятся изменения в процесс управления, выбирают узлы, воздействия на которые позволят более эффективно управлять финансовыми потоками в логистических системах.  
 
Управление узлами должно осуществляться при поддержке новейших управленческих технологий. Особенно актуально это для узлов, требуемое состояние которых достигается при прохождении некоторых промежуточных этапов. В этом случае необходимо найти оптимальный путь (способ) достижения требуемого состояния узла с учетом выбранных критериев оптимизации. Данная задача может решаться, например, на основе теории направленных графов. Тогда задача управления узлом сводится к поиску кратчайшего пути на направленном графе - системы, состоящей из множества состояний узла и множества операций над ним. Выбор пути в столь сложной системе могут осуществлять средства автоматизированной обработки информации. Для того чтобы это было возможно, необходимо разработать алгоритмы принятия решений по управлению узлами и алгоритмы их реализации.  
 
На первом этапе конкретизируют параметры финансовых, материальных и информационных потоков, которые должны быть получены в результате управления. Формулируют задачи управления финансовыми потоками в рамках общей стратегии предприятия, уточняют количественные и качественные критерии достижения целей. Далее изучают и анализируют ресурсопотоки предприятия, параметры которых влияют на логистические процессы, выявляют взаимосвязи между движением материальных и обеспечивающих их финансовых потоков. В результате по каждой логистической цепочке моделируются схемы движения обеспечивающих их финансовых потоков. Подобные схемы дают наглядное представление о местоположении узлов в организационной системе предприятия.  
 
На следующем этапе определяют местонахождение узлов во внутренней среде и привязывают их к организационной структуре предприятия или во внешней среде - к предприятиям - участникам логистических отношений. Затем определяют структуру и свойства отдельных узлов - число и вид входящих и исходящих ресурсопотоков, подверженность узлов управляющим воздействиям - и производят предварительный отбор узлов. Основным критерием является наличие в узле финансовых потоков, воздействия на которые могут способствовать достижению целей управления. При выборе узлов, в которые целесообразно направлять управляющие воздействия, принимают во внимание открытость узлов для воздействия, возможный результат и затраты на их оказание. Параметры выбранных узлов во многом определяют требуемый способ управления. Каждому узлу подбирают набор методов и инструментов, использование которых для изменения его состояния наиболее результативно.  
 
В ходе процесса управления может оказаться, что эффективность логистической деятельности существенно повысится при изменении организационной структуры и схем движения ресурсопотоков предприятия. В этом случае соотносят потери и приобретения от подобных действий и при необходимости производят изменения.  
 
На основе выбранных методов и инструментов воздействия создаются механизмы узлового воздействия. Именно механизмы - подходы, методы, инструменты, процедуры и технологии, упорядоченные по срокам и условиям применения, - позволяют осуществлять управление ресурсопотоками предприятия на практике. Для решения специфических задач необходимо разработать специальные механизмы управления потоками. В то же время существуют механизмы, которые можно использовать в качестве основы при управлении любым логистическим процессом. Хотя, конечно, они требуют адаптации с учетом специфики сферы логистической деятельности, особенности отдельных предприятий и процессов.  
 
В качестве примера приведем алгоритм управления финансовыми потоками в логистической системе, позволяющий применять рассмотренные подходы к управлению потоками на практике. Данный алгоритм нужен для выбора участников логистических отношений, составления оптимальных планов финансирования логистических процессов, оперативного управления финансовыми потоками для достижения поставленных задач.  
 
Первым этапом является сбор информации, поскольку эффективное управление финансовыми потоками возможно лишь на основании точной, достоверной и оперативной информации об объектах управления, внешней и внутренней среде. В логистических системах задача может упроститься при наличии центров концентрации информации, органов управления и контроля, информационных корпоративных систем. Помимо этого привлекаются всевозможные источники информации: различные аналитические обзоры в средствах массовой информации, данные независимых экспертов, обязательная отчетность и документация, представляемая предприятиями. Каждый источник оценивается по критериям: стоимость, оперативность, полезность. В результате выбираются оптимальные источники и при необходимости направляется финансовый поток к источнику - плата за информацию.  
 
Данные о возможных участниках - партнерах, поставщиках, посредниках и других предприятиях - в звеньях логистических цепочек позволяют составить представление о ресурсном потенциале каждого предприятия. Под ресурсным потенциалом понимается совокупность имеющихся в наличии ресурсов (финансовых, информационных, материальных, трудовых и т.д.) с учетом их характеристик (объема, стоимости, качества) на настоящий момент, прогнозируемого состояния в будущем, возможности их применения для реализации целей и задач логистической системы. В случае если собственный ресурсный потенциал предприятий недостаточен для успешного функционирования, изыскиваются дополнительные источники ресурсов.  
 
На следующем этапе определяются узлы пересечения ресурсопотоков, осуществляется их привязка к организационным структурам. Благодаря этому становится возможным детализировать характеристики отдельных потоков. Особенно актуальным является уточнение параметров финансовых потоков: объема, стоимости, месторасположения узлов и времени входа и выхода, надежности источников финансирования и связанных с ними рисков.  
 
Выбор участников для взаимодействия в логистической системе осуществляется с учетом их персональных потребностей для повышения эффективности системы в целом. Предприятия, обмениваясь ресурсами, решают свои проблемы и удовлетворяют потребности, связанные с осуществлением производственно-хозяйственной деятельности и функционированием в логистической среде. При выборе партнеров компании, работающие в сфере транспорта, снабжения, производства и распределения, стремятся повысить свою устойчивость, минимизировать риски и повысить прибыльность своей деятельности.  
 
В схемы финансирования в логистические цепочки включаются предприятия, способные обеспечить участников логистических отношений финансовыми и иными ресурсами в нужном объеме, в нужное время и по минимальной цене. В случае если их требования выполняются, связи между предприятиями в звеньях логистических цепочек приобретают устойчивый характер.  
 
Помимо целей отдельных участников логистических отношений важно учесть влияние разработанных схем и бюджетов на функционирование и устойчивость логистической системы в целом. При обнаружении несоответствия планы и схемы пересматриваются и адаптируются к требованиям и задачам организации товародвижения. В ином случае реализуется организация движения ресурсов и контроль за их прохождением, осуществляемый отдельными предприятиями или координирующими органами. Задачами данного контроля помимо достижения целей функционирования логистической системы является соблюдение законодательства и целенаправленное использование средств инвесторов и кредиторов.  
 
Использование ресурсов позволяет участникам логистической деятельности эффективно осуществлять транспортировку, переработку и реализацию продукции и услуг, осуществлять весь цикл движения товаров. Фактические показатели деятельности предприятий сравниваются с плановыми. В случае необходимости производятся необходимые корректирующие воздействия.  
 
Результатом реализации данного алгоритма управления финансовыми потоками является выполнение целей и задач отдельных участников, достижение стабильного и эффективного функционирования логистической системы.  
 
Технологией, позволяющей снижать затраты и издержки логистической деятельности, является перераспределение ресурсов - механизм выявления резервов ресурсов и направления их на покрытие дефицита. Поскольку в узлах возможно управлять движением всех видов ресурсов, применение перераспределения при узловых воздействиях является наиболее эффективным. В данном механизме воздействие на потоки в узлах используют как для раскрытия внутренних финансовых резервов, так и для направления свободных средств на возмещение недостатка в денежных и материальных ресурсах.  
 
Перераспределение ресурсов направлено на решение ряда задач, связанных, в частности, с рационализацией использования имеющихся и привлеченных ресурсов, сокращением потерь от привлечения сторонних источников, повышением ликвидности и оборачиваемости финансовых и материальных активов. С этой целью анализируют информацию об источниках и потребителях ресурсов, оценивают стоимость привлечения ресурсов и рациональность их распределения. На основе полученных данных выявляют объекты финансирования (производственные мощности, работы, проекты), потребляющие нерационально большой объем ресурсов, и объекты, недостаточно обеспеченные ресурсами. Через воздействия на потоки в узлах осуществляют перераспределение с целью сглаживания обнаруженного дисбаланса.  
 
Чтобы перераспределение не имело негативных последствий для предприятия, необходимо оценить, каким образом уменьшение ресурсного обеспечения некоторых объектов повлияет на результаты функционирования предприятия в целом. Для этого можно применять такие математические инструменты, как факторный, функционально-стоимостный анализ. Например, для каждого источника возможно вывести зависимость между объемом привлекаемых из него средств и изменением финансовых результатов предприятия. Так же можно рассчитать результативность распределения свободных ресурсов по направлениям, оценив, каким образом вложение средств скажется на повышении результатов деятельности. Эффективность перераспределения в целом можно определить, рассчитав, как изменится некоторый набор финансовых результатов предприятия (выручка, прибыль, ликвидность, платежеспособность) при перераспределении некоторого объема ресурсов.  
 
Существует зависимость между изменением финансовых результатов и объемом перераспределяемых средств, которая представлена в виде функции эластичности. В дальнейшем эластичность мы будем определять как отношение изменения финансового результата к объему перераспределяемых ресурсов.  
 
В свою очередь, изменение финансового результата можно рассчитать, зная затраты на привлечение ресурсов и ожидаемый эффект от их вложения. Объем перераспределяемых финансовых ресурсов будет измеряться в денежных или иных единицах (копейках, центах), для ценных бумаг объем будет равен их номиналу или рыночной стоимости. Каждый источник и потребитель финансовых ресурсов может потреблять (предлагать) ограниченный объем ресурсов, поэтому при перераспределении для объектов финансирования определяют также максимально и минимально возможный объем ресурсов.  
 
Механизмы управления позволяют осуществлять отдельные функции привлечения и распределения ресурсов в логистической системе, однако осуществлять комплексное управление всеми ресурсными потоками, формировать и оптимизировать организационные структуры, применять подходящие механизмы, методы и инструменты для наиболее эффективной организации ресурсных процессов в логистической среде позволяют системы управления, в частности система узловых воздействий. Сферой применения системы управления ресурсами является вся область движения финансовых, материальных и информационных потоков в логистической среде.  
 
Система узловых воздействий (СУВ) должна представлять собой совокупность механизмов нахождения и создания узлов, определения их структуры и свойств, выбора инструментов воздействия на финансовые потоки. Ее применение открывает ряд возможностей по управлению ресурсопотоками в логистических системах.  
 
СУВ ориентирована на решение ряда задач по управлению ресурсопотоками в логистических процессах. Так, задачей СУВ является согласование требований к ресурсному обеспечению логистических процессов (качеству, объему и срокам поступления ресурсов) с возможностями привлечения финансов из внешних или внутренних источников. СУВ позволяет организовывать ресурсопотоки из доступных источников финансирования по минимальной цене к требуемому сроку. В рамках СУВ осуществляют распределение финансов в логистической среде в соответствии с потребностями в них. СУВ позволяет, исходя из данных о параметрах разнородных товарных, транспортных и финансовых потоков, проводить многокритериальную оценку и выбор оптимальных схем движения ресурсов и товаров в логистических сетях. При поддержке СУВ перераспределяют ресурсы между объектами финансирования, решают задачи мониторинга и контроля за результатами воздействий на потоковые процессы.  
 
СУВ может найти применение во всех сферах логистической деятельности: при выборе условий поставки и транспортировки, организации систем складирования и снабжения, в ходе контроля за производственными и распределительными потоками. Так, при управлении закупками через согласование ресурсопотоков в узлах возможен выбор поставщиков, удовлетворяющих ограничениям по срокам и стоимости поставки. Варьируя условия договоров с участниками логистических процессов, возможно повлиять на снабженческие и транспортные расходы. При управлении запасами через воздействия в узлах согласовывают затраты на хранение с необходимым уровнем и потребностями предприятия в запасах. Помимо этого СУВ позволяет оптимизировать логистические системы: подбирать такие параметры складских, транспортных и производственных систем, которые наиболее благоприятны для движения ресурсопотоков.  
 
Основными видами финансовых потоков, на управление которыми направлено применение СУВ, являются: затраты на обслуживание товарного потока, затраты на обслуживание складского хозяйства и финансовые средства, поступающие в качестве оплаты за складские и сопутствующие им услуги от участников логистических отношений. Применение СУВ при управлении ресурсопотоками в складировании направлено на согласование параметров товарных и финансовых потоков, оптимизацию затрат, обеспечение необходимого притока финансовых ресурсов через ценообразование и гибкую систему оплаты за складские услуги.  
 
Управление финансовыми потоками при создании и обслуживании складского хозяйства осуществляется путем комплексного использования механизмов выбора оптимальных характеристик складской системы, планирования движения в ней потоков, выбора узлов и инструментов воздействия для организации движения финансовых потоков.  
 
Механизмы управления основаны на взаимосвязях товарных и финансовых потоков, используют информацию о потребностях клиентов (источников и потребителей товарного потока), функциях склада в логистической системе, параметрах планируемых товарных потоков. Так, в зависимости от прогнозируемой мощности и оборота материальных потоков, плотности и размера рынков сбыта происходит выбор оптимального количества и размещения складов, определяется степень централизации складской сети, происходит выбор формы владения складом. Через узлы происходит управление затратами на систему складирования. С учетом требований по технической оснащенности и безопасности, ресурсных и финансовых ограничений, характеристик обслуживаемого товарного потока оптимизируются расходы на оборудование и автоматизацию, выбирается степень диверсификации и набор складируемых единиц.  
 
СУВ также позволяет осуществлять оперативное управление движением товаров через склад.  
 
В узлах осуществляют воздействие на товарный поток в ходе проведения складских операций по разгрузке, хранению, обслуживанию, комплектации и отгрузке товара. Данные о продвижении товарного потока, поступающие в узлы, используют для согласования сроков начала и окончания складских работ, обеспечения непрерывного течения материального потока. Управление затратами при выполнении работ заключается в выборе оптимальных способов транспортировки, разгрузки, приемки и укладки в зависимости от параметров товара, тары и складских единиц, ресурсных и технических возможностей склада. С помощью информационных потоков осуществляется регистрация товара в базе данных склада, а также индикация проблем в системе складирования, связанных с несоответствием мощности, безопасности или оснащения склада обслуживаемому товарному потоку.  
 
При управлении складским хозяйством СУВ позволяет планировать и оптимизировать прохождение товарных и финансовых потоков через узлы, перераспределять финансовые ресурсы в системе складирования, воздействовать на потоки в узлах. В ходе ценообразования и при оплате за складские услуги могут применяться механизмы контроля за соответствием параметров товара и денежных ресурсов, возмещающих его обслуживание. СУВ используют также для компенсации негативных последствий изменения внешней и внутри-складской среды. СУВ может применяться при различных параметрах складской системы, она адаптивна к смене систем комплектации и оборудования, позволяет учитывать специфичность параметров складов и систем обработки информации.  
 
Сферу применения СУВ желательно расширить, например построив композиционные узловые сети для логистических систем.  
 
Управление потоками в узловых сетях должно позволить направлять движение потоков, изменять их характеристики, прогнозировать их состояние в каждый момент времени и в заданной точке пространства - будь то во внутренней среде предприятий или во внешней.  
 
В целом разработка механизмов и технологий управления финансовыми потоками будет способствовать повышению эффективности логистической деятельности, росту качества продукции и услуг, притоку инвестиций в сферу логистики.