Цели и задачи финансовой логистики

На скорость движения финансовых потоков  влияет скорость прохождения денег  во взаимных расчетах между предприятиями: каждому товарному потоку должен соответствовать свой финансовый поток. Например, издательство (предприятие-продавец) на основании заключенного договора купли-продажи поставляет книжному магазину (предприятию-покупателю) приобретенную  им продукцию (материальный поток). Книжный  магазин, осуществляя указанную  в договоре форму расчетов, производит оплату поставки этой продукции (финансовый поток)

Как правило, во взаиморасчетах предприятия  используют денежные средства, аккумулированные на их расчетных счетах в банках. В таком случае схема движения финансового потока должна включать и банковские учреждения

Величину, время начала и окончания  финансового потока определяют установленные  в договоре купли-продажи условия  платежей (например, оплата по факту  получения товаров, оплата после  реализации товаров, предоставление скидок и т.д.). При этом предприятие-покупатель может использовать для оплаты собственные  или заемные средства.

Поскольку основная масса расчетов между предприятиями-производителями, поставщиками и продавцами книжных  товаров ведется путем осуществления  платежей через банки, важным фактором является скорость движения потоков  в банковских учреждениях, т.е. уровень  финансово-кредитного сервиса. Кроме  скорости обслуживания клиентов финансово-кредитный  сервис предполагает предоставление предприятиям разнообразных вариантов оплаты, скидок и льгот, различных форм и  условий кредитования и т.д. В  связи с этим важное значение для предприятий книжного бизнеса имеет работа с надежными банками, предоставляющими высокий уровень финансового сервиса.

Оптимизация финансовых потоков предполагает не только ускорение финансового  цикла и максимизацию притока  средств (доходов), но и эффективное  управление заработанными средствами - прибылью. После оплаты всех расходов и уплаты налогов на предприятии  образуется чистый денежный поток, т.е. разница между положительным  и отрицательным денежными потоками (между поступлением и расходованием  денежных средств). Он расходуется по двум основным направлениям:

- направляется на потребление  работниками и собственниками  предприятия;

- накапливается и увеличивает  имущество предприятия.

Потребляемая часть прибыли  выплачивается в форме доходов  владельцам, премий и пособий работникам предприятия, а также идет на социальное развитие коллектива (улучшение социальных условий работы и отдыха).

Капитализируемая (накапливаемая) часть  прибыли направляется:

- на развитие предприятия путем его расширения, создания новых направлений и структур, модернизации, внедрения современных технологий. Эти затраты должны обеспечивать увеличение объемов доходов и повышение скорости движения финансовых потоков на предприятиях книжного дела;

- во внешние объекты финансирования - инвестирование в новые предприятия, предоставление кредитов, покупка акций, ценных бумаг и т.д.

Между потребляемой и капитализируемой частями прибыли должен существовать определенный оптимум, который изменяется на разных стадиях развития предприятия.

Основная часть капитализируемой прибыли идет на инвестиции. Инвестиции - это помещение денежных средств  в различные проекты с целью  прироста вложенного капитала, получения  дохода. Увеличение поступлений денежных средств в будущем - главная цель инвестиционной деятельности.

Перед тем как осуществить инвестирование средств, необходимо разработать бизнес-план инвестируемого проекта. Бизнес-план - это документ, характеризующий основные источники финансирования проекта, маркетинговые, кадровые, технологические  стороны его реализации, а также  его финансовую эффективность. Он представляется инвесторам и дает им возможность  ознакомиться с планируемыми результатами проекта, сроками окупаемости вложенных  средств, гарантиями их возврата и др.

В результате оптимизации финансовых потоков достигается финансовая устойчивость предприятия, т.е. стабильное наличие финансовых ресурсов, достаточных  для выполнения финансовых обязательств, способность фирмы финансировать  свою деятельность, долгосрочное финансовое равновесие. Финансовая устойчивость достигается за счет стабильного  сохранения конкурентоспособного уровня прибыли, обеспечивающего расширенное  развитие предприятия, реализацию целей  его деятельности.

В современных концепциях логистики  развитие взаимоотношений предприятия  с партнерами, его поведение во внешней среде имеют большое  значение для эффективного функционирования логистических цепей продвижения книжных товаров к потребителям. Одним из главных факторов в деловых взаимоотношениях является финансовая логистика, обеспечивающая своевременность и эффективность финансовых взаимоотношений, взаиморасчетов с партнерами, клиентами, государственными органами, инвесторами, заемщиками, учредителями и т.д. Точность, своевременность, стабильность финансовых отношений создают положительный финансовый имидж не только у партнеров фирмы, но и у возможных инвесторов, конкурентов, государственных органов. Повышение финансового имиджа фирмы обеспечивает повышение курсов ее акций, а следовательно, рост внешних источников финансирования. С ростом курса акций растет вес фирмы в деловом мире, ее становится труднее поглотить конкурентам, скупив акции.

Финансовый имидж фирмы складывается из следующих аспектов:

- выполнения предприятием финансовых и иных обязательств перед поставщиками, клиентами, кредиторами, государством и др.;

- соответствия миссии и целей фирмы запросам рынка, потребностям и интересам потребителей и партнеров, законодательству и морально-нравственным нормам и принципам предпринимательской деятельности;

- качества управления финансами (обеспечение высоких темпов развития предприятия, финансовой устойчивости и т.д.).