Система валютного контроля

•  
  проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
•  
  проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
•  
  запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

 
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

•  
  осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
•  
  представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием.

 
Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица обязаны  сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении  их полномочий. 
 
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

•  
  знакомиться с актами проверок органов и агентов валютного контроля;
•  
  обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством РФ;
•  
  на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

 
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

•  
  представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;
•  
  вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции;
•  
  выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

 
Правительство РФ и Центральный  банк РФ могут регулировать следующие  валютные операции движения капитала:

•  
  расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам и наоборот;
•  
  расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам и наоборот;
•  
  операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);
•  
  исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
•  
  операции, связанные с приобретением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами) и наоборот.

 
Резиденты (физические лица - индивидуальные предприниматели и юридические  лица) обязаны продавать часть  валютной выручки в размере 30 процентов  от суммы. Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании распоряжения резидента не позднее чем через семь рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке. Объектом обязательной продажи является валютная выручка резидентов, включающая в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов. 
. 
 
Заключение 
 
Валютный контроль представляет собой деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. 
 
Основные направления валютного контроля следующие: 
 
• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; 
 
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; 
 
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; 
 
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации. 
 
Валютный контроль в РФ осуществляют специальные органы и агенты валютного контроля. К основным полномочиям органов и агентов валютного контроля относятся: издание нормативно-правовых актов, обязательных к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ; контроль за соответствием проводимых на территории России валютных операций законодательству, условиям лицензий и разрешений; определение порядка и форм учета, отчетности и документации по валютным операциям. 
Список литературы

1.  
   Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2.  
   Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/Под ред. Л.Н.Красавиной. — М.:Финансы и статистика, 2004. — 592 с.: ил.
3.  
   Международные экономические отношения / Под ред. Смитиенко Б.М. – М.: ИНФРА – М, 2005;
4.  
   Валерий Шулековский. Проблемы и перспективы валютного контроля. «Банковский вестник», 2008г.