Аналитические программы оценки бизнеса

        2. Зарегистрированная  версия программы полностью открыта  для пользователя. Можно изменить, либо дополнить создаваемый программой отчет: добавить свой текст и графики (либо изменить их внешний вид); изменить порядок глав в отчете; откорректировать имеющийся текст под конкретные задачи, в соответствии с требованиями.

        Таким образом, можно  сказать, что из огромного перечня  аналитических программ в Пензе  используются в основном только две, при этом в них нет всех возможностей, и они не охватывают весь спектр оцениваемых показателей 

3. Рекомендации  по использованию  аналитических программ оценки бизнеса
1. Использование программы "ИНЭК-АФСП"

 

     Для оценки стоимости бизнеса пензенским компаниям предлагается использовать такие аналитические программы, как «ИНЭК-АФСП», Audit Expert, и "Альт-Прогноз".

     "ИНЭК-АФСП" предназначена для проведения  анализа финансового состояния предприятий всех видов деятельности на основе данных внешней бухгалтерской отчетности: форм № 1, 2, 4 (баланс, отчет о прибылях и убытках, поступление и расход денежных средств), собственные исходные формы.

     Анализ  можно проводить, как предприятий  находящихся на общепринятой системе  налогообложения, так и на упрощенной.

     Помимо  стандартных форм предоставляется  возможность создания универсальных  произвольных исходных таблиц. Данные формы могут формироваться в  соответствии с официально утвержденными  различными ведомствами РФ формами отчетности или с внутренними корпоративными стандартами, регламентирующими предоставление информации, необходимой для принятия управленческих решений (Рис.2).

     Рис.2. Скриншот программы "ИНЭК-АФСП"

       Преимущество программы заключается  в том, что она позволяет:

• Учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий
• Использовать методику ИНЭК
• Реализовывать собственные методики финансового анализа
• Получать практически все регламентируемые законодательством методики финансового анализа по финансовому оздоровлению, оценки унитарных предприятий, АО с долей государственной собственности
• Рассчитывать экономическую добавленную стоимость (EVA)
• Консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий, входящих в холдинги и финансово-промышленные группы
• Сравнивать и ранжировать деятельность предприятий¹³

 

2. Аналитическая программа Audit-Expert

 

     Система анализа финансового состояния  предприятия Audit Expert поможет:

     Сформировать  сопоставимые финансовые данные для  решения аналитических задач

     Система позволяет привести данные отечественной  бухгалтерской отчетности за разные периоды времени к единому  виду. Стандартные бухгалтерские  отчеты при этом преобразуются в  формы, соответствующие международным  стандартам финансовой отчетности IAS и  являющиеся базисом для проведения финансового анализа.

     Быстро  оценить финансовое состояние предприятия  по его финансовой отчетности

     На  основании данных бухгалтерских  отчетов вы получаете аналитические  баланс и отчет о прибылях и  убытках, а также 20 основных финансовых показателей, характеризующих ликвидность, платежеспособность, рентабельность и деловую активность предприятия. Эти данные позволяют не только провести анализ текущего финансового состояния предприятия, но и оценить динамику его изменения, а также построить прогноз на ближайший период (рис.3).

      

     Рис. 3. Скриншот программы Audit Expert

     Провести  углубленное исследование финансово-хозяйственной  деятельности предприятия на основе собственных методик

     Базируясь на детализированной информации, имеющейся  в распоряжении финансовой службы предприятия, и реализовав в системе ваши собственные  методики анализа, можно найти пути повышения эффективности использования  производственных ресурсов, снижения себестоимости продукции и потребностей в оборотном капитале, улучшения  показателей фондоотдачи. Audit Expert - единственная система для АФХД, позволяющая использовать для анализа данные оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).

     Осуществлять  бенчмаркинг

     Для выработки стратегии успеха с  помощью Audit Expert вы можете систематически проводить сравнение ключевых финансовых и экономических показателей с данными компаний-конкурентов, лидеров отрасли. База отраслевых показателей в формате программы, организованная по отраслям экономики и содержащая данные стандартной бухгалтерской отчетности лидирующих компаний, находится на сайте "Про-Инвест-ИТ".

     Оценить реальную стоимость имущества компании

     Audit Expert позволяет провести переоценку различных статей активов и пассивов баланса для проведения финансового анализа по реальным данным.

     Audit Expert отвечает международным стандартам и учитывает специфику российской экономики

     Система позволяет обрабатывать российские бухгалтерские отчеты за различные  периоды, начиная с 1994 г., но самое  важное состоит в том, что в  качестве аналитической базы она  использует систему международных  стандартов финансовой отчетности (International Accounting Standards, IAS), к которой исходные данные приводятся автоматически. Отчеты в системе могут формироваться как на русском языке, так и на английском, с учетом сложившейся в международной практике терминологии. Все это делает результаты анализа понятными не только отечественным, но и иностранным экспертам.

     Audit Expert одинаково хорошо работает как с российскими бухгалтерскими отчетами, так и с отчетами ряда других стран СНГ, предлагает широкие возможности настройки при помощи специального мастера задач и обеспечивает доступ ко всем методикам, сценариям и шаблонам.

     Вместе  с программой вы получаете богатый  набор методик финансового анализа, включающий методики анализа ликвидности  и платежеспособности, финансовой устойчивости и безубыточности, деловой активности и рентабельности деятельности предприятия, а также методики, применение которых  регламентировано различными нормативными актами. Эти методики актуальны как  для коммерческих компаний, так и  для государственных предприятий, аудиторских компаний и банков. Помимо стандартных алгоритмов система  позволяет использовать и ваши собственные  методики преобразования и анализа  финансовых отчетов.Энциклопедия стратегического управления

     Демоверсию  и дополнительные материалы по системе  вы можете посмотреть на CD-диске "Энциклопедия стратегического управления"

     Audit Expert обеспечивает комфортность работы

     Система автоматически формирует экспертные заключения о финансовом состоянии  предприятия, обновляя их при выполнении новых расчетов.

     Наряду  с ручным вводом исходных данных Audit Expert позволяет автоматически импортировать информацию из большинства бухгалтерских программ, а аналитический баланс, полученный в процессе его работы, может экспортироваться в качестве стартового баланса компании в систему разработки бизнес-планов и анализа инвестиционных проектов Project Expert.

     Благодаря возможностям динамического обмена данными с Excel и передачи автоматически обновляемых отчетов с произвольной структурой в Word и HTML, Audit Expert может использоваться и как самостоятельная аналитическая система, и в качестве составной части информационно-аналитической системы предприятия.¹⁴ 

3. Использование программы Альт-Прогноз

 

     Программный продукт "Альт-Прогноз" представляет собой модель действующего предприятия, отражающую все основные аспекты  его деятельности.

       Модель была создана в процессе  разработки антикризисных программ  на Сорском молибденовом комбинате и СП "Совиталпродмаш" и сейчас также эффективно используется экспертами фирмы "АЛЬТ" при реализации консультационных проектов (Рис.4).

     

     Рис.4. Скриншот программы Альт-Прогноз

     С помощью модели решается задача формирования и оптимизации финансовых бюджетов (финансовых планов) предприятия. Модель описывает и представляет информацию для оптимизации следующих направлений  деятельности предприятия:

     производство  продукции (работ, услуг)

     отгрузка  продукции (работ, услуг), контроль склада

     управление  текущими затратами

     инвестирование  средств (инвестиционная программа)

     финансовая  политика предприятия (программа кредитования, эмиссии, расчетов с бюджетом)

     Формирование  финансового бюджета с использованием модели "Альт-Прогноз" предполагает три этапа - отражение исходного  состояния предприятия, описание разработанных  планов, анализ и оптимизация будущего финансового положения предприятия.

       Исходное состояние предприятия  описывается при помощи стандартных  форм бухгалтерской отчетности - Баланса и Отчета о финансовых  результатах. Основными итоговыми  характеристиками прогнозируемого  финансового состояния предприятия  являются модель расчетного счета  предприятия, прогнозный отчет  о прибыли, показатели безубыточности  деятельности. 

     При формировании и оптимизации финансовых планов (бюджетов) учитываются особенности  работы российских предприятий:

     российская  система налогообложения и формирования финансовых результатов;

     бартерные операции и взаимозачеты;

     различные варианты распределения накладных  расходов по видам продукции.

     Модель "Альт-Прогноз" предоставляет  необходимую информацию для тех, кто определяет финансовую политику предприятия - финансовых директоров, специалистов аналитических служб, внутренних и внешних аналитиков - а также для специалистов инвестиционных и финансовых институтов.

     С помощью модели "Альт-Прогноз" решаются следующие задачи:

     Определение объема реализации и цены каждого  вида продукции, при которых обеспечивается

         безубыточность (необходимый уровень  прибыльности) деятельности предприятия.

     Анализ  и оптимизация управления оборотным  капиталом предприятия. Оценка экономического     эффекта от оптимизации потребности  предприятия в оборотных средствах.

     Оценка  суммы необходимого кредитования и  построение графика привлечения  и возврата     средств (в  том числе по ранее привлеченным кредитам)

     Контроль  и оптимизация структуры поступлений  и платежей. В частности, определение     величины "денежной" составляющей поступлений, необходимой для покрытия платежей     в денежной форме.

     Выбор наиболее рациональных сочетаний управленческих решений, направленных     на повышение прибыльности и ликвидности  предприятия.

     "Альт-Прогноз"  позволяет руководителю оперативно  получить представление о том,  как будет развиваться предприятие,  выбирать варианты решений конкретных  управленческих задач и прогнозировать  влияние тех или иных действий  на общее финансовое состояние  организации.

     Прогнозируемое  финансовое состояние предприятия  описывается с помощью показателей  и коэффициентов, а также в  виде графиков и диаграмм. Используя  открытость модели, можно дополнять  расчеты необходимыми таблицами  и коэффициентами, формировать и  изменять вид диаграмм.

     "Альт-Прогноз"  поможет: 

     Сформировать  и обосновать план выхода предприятия  из кризиса (в том числе при  возможной     процедуре банкротства).