Сущность и функции страхования

         Страховщики для  защиты своих интересов, выработки  единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п.

         Федеральной службой  России по надзору за страховой деятельностью  утверждено «Положение о страховом  пуле».

         Страховой пул —  это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое  для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе общей  ответственности участников этого  пула за исполнение обязательств по договорам  страхования, заключенным от имени  участников страхового пула.

         Прежде чем перейти  к краткой характеристике отдельных  видов страхования, необходимо перечислить  основные термины, встречающиеся в  этой области финансовых отношений.

         Страховой риск —  предполагаемое событие, на случай наступления  которого проводится страхование.

         Страховой случай —  совершившееся событие. Такое событие  предусматривается в договоре страхования. С его наступлением страховщики  производят выплату страхователю, застрахованному  лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

         Страховая выплата  производится после наступления  страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение  при страховании личности.

         Страховая сумма  — это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная  законом (при обязательном страховании).

         Страховое возмещение — возмещение какой-либо денежной суммы  вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера  прямого ущерба застрахованному  имуществу, если договором страхования  не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

         Если страховая  сумма ниже страховой стоимости  имущества, размер возмещения сокращается  пропорционально отношению страховой  суммы к страховой стоимости  имущества. Условиями договора может  быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

         Страховое обеспечение — выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

         Страховой взнос — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договор

         Страховой тариф  — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

         Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

         Сострахование — действие, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками.

         В настоящее время  выделяют пять отраслей страхования, которые различаются в зависимости от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

         В имущественном  страховании объектами являются материальные ценности, в личном — жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном — уровень доходов граждан. При страховании ответственности в качестве объекта выступает ответственность перед третьими лицами выполнить некие договорные условия, предусматривающие исполнение в денежной или товарной форме, или обязанность возместить нанесенный материальный или иной ущерб. Объектом страхования предпринимательских рисков является неполученные прибыли или образование убытка.

         Деление страхования  на отрасли выявляет только основные направления страховых интересов граждан, пред приятий и организаций. Для конкретизации этих интересов отрасли страхования делятся на подотрасли, а те в свою очередь — на конкретные виды страхования. Видами имущественного страхования, например, являются страхование строений, домашнего имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности осуществляется страхование: непогашения кредита или другой задолженности, гражданской ответственности владельцев транс портных средств, ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических и физических лиц, позволяют им защититься от различных неблагоприятных обстоятельств. 

         2.2 Характеристика  основных  видов  страхования. 

         Имущественное  страхование

         Объектами страхования при имущественном страховании являются различные материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в нашей странё подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

         Все остальное имущество  может быть застраховано в добровольном порядке. Таким образом страхуют основные и оборотные фонды предприятий, организаций и других юридических  лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

         Основой имущественного страхования является определение стоимости застрахованного имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

         Имущественное страхование является наиболее древ ним видом страхования. Имущество может быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и других обстоятельствах.

         На страховом рынке России определялась тенденция роста доли страховых платежей по имущественному страхованию. Важнейшими видами являются страхования: имущества физических лиц и предприятий транспортных средств; грузов. Это перспективные для России виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. В то же время имущественное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей. Характерна большая динамичность развития, особенно в страховании внутренних грузовых перевозок.

         Имеется объективная  необходимость и возможность развития нетрадиционного для российского рынка страхования от любого ущерба, наносимого транспортному средству. Условия рыночной экономики открывают новые возможности развития страхования имущества граждан, частных, акционерных и государственных предприятий.

         Для дальнейшего  развития имущественного страхования  необходимо решить ряд проблем: включение  в структуру затрат предприятий страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государством льгот по налогообложению при страховании общественно значимых производств. Требуется более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование управления рисками.

         Личное  страхование

         Основу данной отрасли  составляет добровольное страхование жизни, виды которого предусматривают выплату страховой суммы страхователям или другим лицам в связи с дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии; с наступлением смерти застрахованного лица; с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

         Наиболее популярно накопительное страхование жизни. Оно имеет сберегательную функцию. Его видами являются страхования: смешанное, детей, к бракосочетанию и др.

         На российском рынке  наблюдается резкое падение доли личного страхования в основном за счет сокращения платежей по страхованию жизни. Это во многом объясняется влиянием инфляции, которая существенно обесценила страховые суммы, подорвала доверие населения к страхованию жизни как средству сбережений. Российской особенностью развития страхования жизни в условиях рынка является появившееся с 1990 г. так называемое «краткосрочное страхование жизни». По экономической сущности, срокам действия договора (от 1 до 12 месяцев) оно мало похоже на страхование жизни. Это — реакция предприятий на высокие налоги на фонд оплаты труда, которая позволяет многим предприятиям через страхование выплачивать дополнительную заработную плату своим работникам.

         Страхование жизни более других видов страдает от инфляции. Тем не менее оно и сейчас сохраняет за собой почти четверть поступлений всего страхового рынка. Для советского страхования на протяжении многих десятилетий страхование жизни являлось основой всей системы государственного страхования.

         Страхование жизни несет огромную социальную нагрузку в обществе. Анализируя состояние страхового рынка по отраслям, можно прогнозировать в ближайшем будущем по мере стабилизации экономики дальнейшее значительное развитие страхования жизни. Следует учесть, что бесспорными лидерами страхования жизни становятся крупнейшие страховые компании, созданные на базе бывшего Госстраха СССР, поскольку для страхования жизни требуется агентская сеть, содержание которой под силу только крупным компаниям. Относительно низкая доходность, длительный срок формирования резервных фондов, характерные для долгосрочного страхования жизни приходят в противоречие со стремлением частных компаний накапливать капитал в кратчайшие сроки.

         Страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий является одной из форм социальной защиты интересов граждан. При этом необходимы соответствующие государственные льготы при налогообложении.

         В настоящее время  возникла необходимость развития новых  направлений личного страхования, учитывающих риски, связанные с  развитием рыночных отношений.

         Социальное  страхование

         Социальное страхование  является объективной необходимостью. На определенном этапе развития общества оно берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

         Обоснованная система социального страхования — одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.

         Задачами социального  страхования являются формирование денежных фондов, из которых покрываются  затраты, связанные с содержанием  нетрудоспособных или лиц, не участвующих  в трудовом процессе, сокращение разрыва  в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

         Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

         В России государственное  обязательное социальное страхование  представлено четырьмя фондами:

• пенсионным;
• обязательного медицинского страхования;
• социального страхования;
• занятости.

         В формировании и  использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

         Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным социальным страхованием возникают и постепенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры медицинского страхования.