Страховые риски, системы страховой ответсвенности

Страховые риски, системы страховой  ответсвенности

Изначально понятие риска формируется на уровне общих представлений об устройстве мира, и в этом контексте может рассматриваться как философская категория, характеризующая степень неустойчивости материального мира.

Акценты на различные проявления риска формируют  множественность понятий и определений  риска. Даже на интуитивно-бытовом уровне для различных областей жизнедеятельности  человека характерна специфическая  трактовка данного явления. Так  для пожарника риск – это опасность, для математика – вероятность, для  страховщика – предмет страхования, для инвестиционного банкира  – убыток. Вместе с тем, трактовка  риска, как негативного явления, была бы ущербной. Для любителя экстремальных  видов спорта риск – это захватывающий  дух полет, скорость и желанное возбуждение, для игрока – предвкушение удачи  или испытание судьбы, для биржевого  спекулянта – возможность прибыли.

Таким образом, общее определение риска может  быть сформулировано как возможность  отклонений (как положительного, так  и отрицательного характера) от ожидаемого варианта реализации событий. На более  формализованном и корректном языке, риск определяется как совокупный фактор вероятности возникновения неожиданного события и его последствий.

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Наиболее  важными элементами, положенными  в основу классификации рисков, являются:

время возникновения;

основные  факторы возникновения;

характер  учета;

характер  последствий;

сфера возникновения  и другие.

По факторам возникновения риски подразделяются на:

Политические  риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).

Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

По характеру  последствий риски подразделяются на:

Чистые  риски (иногда их еще называют простые или статические) характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др.

Спекулятивные риски (иногда их еще называют динамическими или коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.

Классификация рисков по сфере возникновения, в  основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской  деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой  риск.

Производственный  риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др. 

Коммерческий  риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и др.

Финансовый  риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.

Страховой риск – это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах – перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.

Страховой риск, в законе об организации страхового дела, определяется как предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование.

Важнейшим условием предоставления страховой защиты является случайный характер события, на случай наступления которого производится страхование. Наше представление о случайном носит субъективный характер. Вопрос о случайности или неслучайности – это вопрос об информированности конкретного лица. Кто больше информирован о предстоящем событии, для того наступление данного события менее случайно. Можно говорить об объективно случайном характере события, имея при этом в виду, что нет ни одного достаточно информированного человека, которому о наступлении события было бы заранее известно, а усилия, необходимые для того, чтобы собрать необходимую информацию, не соразмерны с целью, ради которой она будет собрана. Иными словами, событие можно считать объективно случайным, если все, кто так или иначе интересуется его наступлением, одинаково плохо об этом информированы и не предпринимают усилий для лучшей информированности.

Кража застрахованного  имущества определенно не является объективно случайным событием, так  как она совершенно не случайна для  вора. Однако и для страховщика, и  для страхователя кража случайна, если оба находятся относительно нее в добросовестном неведении.

Другим важным условием предоставления страховой  защиты является вероятностный характер события, на случай наступления которого производится страхование.

Событие, на случай наступления которого производится страхование, носит вероятностный характер, если при многократном повторении в данном месте и в данный период времени ситуации, в которой данное событие может произойти, а может и не произойти, частота случаев, в которых оно происходит, остается все время примерно одинаковой, близкой к некоторому постоянному числу, называемому вероятностью наступления этого события.

Из этого  определения видно, что признак  вероятности отличается от признака случайности. Если наличие или отсутствие признака случайности зависит от информированности сторон договора, т.е. от субъективного фактора, то наличие  или отсутствие признака вероятности  зависит исключительно от характера  самого события, на случай наступления которого производится страхование, т.е. только от объективных факторов.

Наличие признаков  случайности и вероятности у  события, на случай наступления которого производится страхование, необходимо для обеспечения важнейшего в страховании принципа эквивалентности.

Существо  принципа эквивалентности в том, что в среднем страховщики  должны собирать в виде страховых  премий примерно ту же сумму, которую  они выплачивают в виде страховых  выплат, или немногим более того. Исходя из этого принципа рассчитываются тарифы и формируются страховые резервы. 

Актуарные расчеты — процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка— цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

Тариф состоит  из нетто-ставки и нагрузки. 

Нетто-ставка выражает собой цену страхового риска. В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики

Тn = КВ/КД * Св/СС * 100,

где: Tn — тарифная нетто-ставка; Кв — количество выплат за тот или иной период; Кд — количество заключенных договоров; Св — средняя выплата; Сс — средняя страховая сумма на один договор.

Однако при  практическом применении такие расчеты  могут оказаться ошибочными. Даже при очень хорошей информированности  об ущербах в предыдущих периодах реальный ущерб часто превосходит  рассчитанную среднюю величину. Таким  образом, нетто- ставки оказывается  недостаточно для выплат по договорам  и страховым организациям приходится к нетто- ставкам по риску добавлять  страховую надбавку. Она необходима, чтобы финансировать случайные  отклонения реального ущерба от ожидаемых  показателей. 

Нагрузка включает в себя:

организационные расходы при учреждении страховой  компании;

инкассационные расходы — по обслуживанию наличного денежного оборота;

ликвидационные  расходы — по ликвидации ущерба;

управленческие  расходы – зарплата сотрудников, обслуживание офисов

налоговые расходы.

Отчисления  в запасные фонды.

Прибыль страхового общества.

Величина, условия  и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании  зависят от системы страховой  ответственности.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности: система действительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система восстановительной стоимости; система предельной ответственности.

1. При страховании  по действительной стоимости  имущества сумма страхового возмещения  определяется как фактическая  стоимость имущества на день  заключения договора. Страховое  возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

Пример.

Стоимость объекта  страхования – 5 млн руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн руб.

2. Страхование  по системе пропорциональной  ответственности означает неполное  страхование стоимости объекта.  Величина страхового возмещения  по этой системе определяется  по формуле:

СВ = СС*У/СО,где СВ – величина страхового возмещения, руб.;

СС – страховая  сумма по договору, руб.;

У – фактическая  сумма ущерба, руб.;

СО – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример.

Стоимость объекта  страхования – 10 млн руб., страховая сумма – 5 млн руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта – 4 млн руб. Величина страхового возмещения составит: 5×4: : 10 = 2 млн руб.

При страховании  по системе пропорциональной ответственности  проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске  страхователя, тем меньше степень  страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

3. Страхование  по системе первого риска предусматривает  выплату страхового возмещения  в размере ущерба, но в пределах  страховой суммы. По этой системе  весь ущерб в пределах страховой суммы (пер вый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Пример.

Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн руб. ущерб возник в размере 50 тыс. р. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн руб. Данная система применяется там где оценка всего имущества сопряжена со значительными сложностями. (товар в обороте) или при страховании ответсвенности (ОСАГО – макс 120 тыс.р)

4. Страхование  по системе восстановительной  стоимости означает, что страховое  возмещение за объект равно  цене нового имущества со соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.