Страховые фонды

Важнейший принцип  взаимного страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.

Если фактические  убытки начинают превышать страховые  фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют  содержание важнейшего принципа организации взаимного страхования — принципа солидарной ответственности.¹

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В условиях рыночных отношений главным показателем  финансовой результативности страхования  является прибыль страхового общества, определяемая как разница между  полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

Доходы образуются от проведения страховой и перестраховочной деятельности, от оказания различного рода услуг, связанных с риск-менеджментом, консультациями, обучением специалистов в области страхования. Доходы от страховых операций являются преобладающими, они формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования страховых резервов, которые в дальнейшем при размещении приносят инвестиционный доход.

Финансовые  возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых  взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

Именно страховые  тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций. Основа исчисления страховых взносов – тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательства страховщика по условиям заключенного договора. Тарифная ставка, именуемая брутто-ставкой, состоит из 2 частей: нетто-ставки и нагрузки.

Основная доля в страховом тарифе принадлежит  нетто-ставке. Она предназначена  для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем.

 

Нормативные акты

 

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации  (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред.  От 30.11.2011) (с изм. И доп., вступающими в силу с 01.01.2012).-гл. 48, ст. 968, ст. 969.

2.  Закон РФ  от 27.11.1992 №4015-1 (ред. От 30.11.2011) «Об  организации страхового дела  в Российской Федерации» (с изм.  И доп., вступающими в силу с  01.01.2012). - ст. 26.

 

Список использованной литературы

 

1. Балабанов  И. Т. Страхование: Учебник - СПб.: Питер, 2003.

3. Гиреев В.  Н. Финансовое право. Практикум:  Учеб. Пособие - М.: Инфра-М, 2002.

4. Крутик А.  Б. Организация страхового дела: Учебное пособие, СПб 2005.

5. Перекрестова  Л. В., Романенко Н. М., Сазонов С. П. Финансы и кредит. 2-е изд., стер:-М.: Академия, 2004.

6. Страховое  дело: Учебник/Под ред. Э. М.  Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2004.

7. Шалагина М.  А., Шалай И. А. Страховое право:  конспект лекций.-М.: Научная книга, 2007.

8. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. М., 2006.

9. Шихов А.  К. Страховое право. 3-е изд., стер. - М.: Юстицинформ, 2004.

1 Гиреев В. Н. Финансовое право. Практикум: Учеб. Пособие — М.: ИНФРА-М, 2002, с.102.

2 Там же, с. 103.