Страховая деятельность

2) предупредительная  - отражает экономическую заинтересованность  всех участников страховых отношений  (страхователей и страховщика)  в ненаступлении рисков, влекущих  негативные последствия одинаково  для всех;

3) сберегательная - выражается в потребности страховой  защиты имущества, доходов и  личных интересов страхователей  с целью экономии собственных  средств и их сохранения в  случае наступления неблагоприятных  событий;

4) контрольная  - страхование реализуется в процессе  формирования и расходования  средств страхового фонда, включая  и стадию осмысливания финансовых  результатов страховой деятельности. 
 

                             1.2 Классификация и виды страхования 

      Под «классификацией» понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.

        Классификация страхования представляет собой  форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности.

Встречается несколько вариантов классификации. Например:

1) Классификация страхования по роду опасностей:

-  Страхование от огня;

- Страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей;

- Страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;

  И др.

2) Классификация страхования по организационным формам:

- Акционерное страхование (уставный капитал - акционерный);

- Взаимное страхование (страхователь, одновременно страховщик);

- Государственное страхование (государство-страховщик при единой, частной и при отсутствии государственной монополии);

- Кэптивное страхование (страхование внутри бизнес-групп за счет подконтрольных дочерних филиалов, созданных нестраховыми организациями);

- Ллойдовское страхование (страхование через объединение в синдикаты под воздействием конкуренции);

- Фронтирующее страхование (прием на страхование или перестрахование рисков с целью передачи их полностью другим компаниям, за вознаграждение передающим компаниям из-за их юридической ответственности перед страхователями);

- Офшорное страхование (страхование в оффшоре с целью минимизации налогообложения и ухода от национального регулирования);

- Банковское страхование (страховая деятельность банков в форме трастового обслуживания вкладчиков);

3) Обязательное и добровольное страхование. Эти две формы охватывают все звенья классификации.

Обязательная  форма страхования базируется на следующих принципах:

1. Принцип обязательности сводится к тому, что, в отличие от добровольного страхования,  здесь не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.

2. Принцип  сплошного охвата обязательным  страхованием указанных в законе  объектов. Для этого страховые  органы ежегодно проводят по  всей стране регистрацию застрахованных  объектов, начисление страховых  платежей и их взимание в  установленные сроки.

3. Принцип  автоматичности распространения  обязательного страхования на  объекты, указанные в законе.

4. Принцип  действия обязательного страхования  независимо от внесения страховых  платежей. Если страхователь своевременно  не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в  судебном порядке.

5. Принцип  бессрочности обязательного страхования.  Принцип действует постоянно  в течение всего периода, пока  страхователь пользуется застрахованным  имуществом.

6. Принцип  нормирования страхового обеспечения  по обязательному страхованию.  В целях упрощения страховой  оценки и порядка выплаты страхового  возмещения устанавливаются нормы  страхового обеспечения в процентах  от страховой оценки или в  рублях для данной местности  на один объект.

       Что касается обязательной формы личного страхования, то оно в полной мере отвечает принципам сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако такое страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса.

     Добровольное страхование строится только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах:

1. Принцип  добровольного участия, который  гарантирует заключение договора  страхования по первому (даже  устному) требованию страхователя.

2. Принцип  выборочного охвата связан с  тем, что не все страхователи  изъявляют желание участвовать  в страховании. Кроме того, по  условиям страхования могут действовать  ограничения для заключения договора (например, по возрасту).

3. Принцип  ограничения срока состоит в  том, что начало, и окончание  срока страхования особо оговариваются  в договоре. Страховая сумма подлежит  выплате только в том случае, если страховой случай произошел  в период страхования.

4. Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.

5. Принцип  страхового обеспечения, на котором  базируется величина страховой  суммы или размер страхового  возмещения. По имущественному страхованию  страхователь по своему желанию  определяет размер страхового  возмещения, но в пределах страховой  оценки имущества, по личному  страхованию страховая сумма  устанавливается соглашением сторон.

4) Основная классификация в страховании – по отраслям, в соответствии с которой всю совокупность страховых отношений можно подразделить на 4 отрасли:

- Имущественное страхование;

- Личное страхование;

- Страхование ответственности;

- Страхование экономических рисков           
 

                                  1.3 Отрасли страхования 

         В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

а) социальное страхование

        Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

         Таким образом, социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам. Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным; организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования “прозрачной” для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения; ·

- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

-  обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета;

- государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

б) имущественное страхование

       Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

        Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда) , так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

         Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

        Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании  имущества приняты следующие  пределы оценки его стоимости:

- для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.